公司运营与财务报表基础信息 - 公司有五家全资子银行和其他子公司，合并财务报表包含这些公司账户[32] - 公司按一个业务板块运营，首席执行官用合并报表评估业绩和做运营决策[33] - 公司评估截至财务报表发布日的所有事项或交易，期间无重大应确认或不应确认的后续事项[34] - 公司会计和报告政策符合美国公认会计原则和银行业一般惯例，合并财务报表未经审计但含必要调整[32] 会计准则采用及影响 - 2019年1月1日采用ASU 2016 - 02“租赁”准则，记录使用权资产和租赁负债约640万美元[35] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，使可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元（税后）[37] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13规定，信用损失准备金计算和列报按此会计准则更新执行，2020年1月1日前按以前适用的美国公认会计原则执行[65] 使用权资产相关数据 - 2020年9月30日止三个月和九个月使用权资产摊销分别为34万美元和99.7万美元，2019年同期约为26.7万美元和72.6万美元[36] 按公允价值计量的资产数据 - 2020年9月30日，按公允价值计量的资产中，可供出售债务证券（含住宅抵押贷款支持证券、州和政治分区证券）公允价值330502.2万美元，其中一级输入618.2万美元，二级输入329884万美元[42] - 2019年12月31日，按公允价值计量的资产中，可供出售证券（含住宅抵押贷款支持证券、州和政治分区证券）公允价值338501.8万美元，其中一级输入609.5万美元，二级输入337892.3万美元[42] - 可供出售债务证券归类为二级估值层次，有可确定公允价值的权益证券归类为一级[42] 贷款相关数据 - 2020年9月30日，观察名单可疑贷款公允价值为39.3万美元，其他房地产拥有公允价值为159.4万美元；2019年12月31日，减值贷款公允价值为82.6万美元，其他房地产拥有公允价值为2161.4万美元，无确定公允价值的股权投资为2816.6万美元[45] - 2020年9月30日，公司有181.4万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行了评估，130万美元在过去十二个月内进行了估值；2019年12月31日，有295.5万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中142.6万美元在过去十二个月内进行了评估，84.7万美元在过去十二个月内进行了估值[45] - 2020年9月30日和2019年12月31日，固定利率执行贷款账面价值分别为18.8731亿美元和15.03811亿美元，估计公允价值分别为18.20865亿美元和14.81239亿美元[54] - 2020年9月30日和2019年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为442.6866万美元和337.9837万美元，房地产抵押贷款分别为103.3646万美元和114.0377万美元，房地产建设贷款分别为194.343万美元和218.5883万美元，消费贷款分别为4.111万美元和4.78万美元，外国贷款分别为14.4183万美元和14.1049万美元，总贷款分别为758.9235万美元和689.4946万美元[64] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司分别记录了0美元、2.2万美元和961.1万美元与贷款转入其他房地产拥有相关的信贷损失准备金费用[47] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司分别记录了16.5万美元、70.2万美元和32.2万美元与其他房地产拥有相关的公允价值调整[47] - 2020年6月30日信贷贷款损失准备金余额为94,554千美元，9月30日为102,165千美元[81] - 2020年第二季度信贷贷款损失准备金净损失（回收）为1,159千美元，计提拨备为8,770千美元[81] - 2019年6月30日信贷贷款损失准备金余额为58,203千美元，9月30日为59,860千美元[81] - 2019年第二季度信贷贷款损失准备金净损失（回收）为3,621千美元，计提拨备为5,278千美元[81] - 2020年12月31日信贷贷款损失准备金余额为60,278千美元[81] - 采用ASU 2016 - 13后信贷贷款损失准备金增加10,347千美元[81] - 2020年前九个月信贷贷款损失准备金净损失（回收）为5,055千美元[81] - 2020年前九个月计提拨备至运营为36,595千美元[81] - 2020年第二季度国内商业房地产其他建设与房地产准备金损失为1,735千美元[81] - 2019年第二季度国内商业房地产其他建设与房地产准备金损失为3,231千美元[81] - 2020年9月30日贷款余额总计102,165千美元，2019年9月30日为59,860千美元[83] - 2019年因特定汽车经销商关系恶化，一季度将其列为可疑贷款并设950万美元专项准备金，二季度对相关房地产抵押品进行止赎，冲销约950万美元[83] - 截至2020年9月30日，单独评估减值的贷款记录投资为3,277千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,585,958千美元，相关备抵分别为481千美元和101,684千美元；截至2019年12月31日，对应数据分别为12,675千美元、6,882,271千美元、365千美元和59,913千美元[85] - 2020年9月30日非应计贷款总计3,761千美元，2019年12月31日为4,886千美元[87] - 截至2019年12月31日，有相关备抵的受损贷款记录投资为636千美元，无相关备抵的受损贷款记录投资为12,039千美元[88] - 2019年9月30日，有相关拨备的受损贷款本季度平均记录投资73.1万美元，年初至今平均记录投资74.8万美元；无相关拨备的受损贷款本季度平均记录投资2229.7万美元，年初至今平均记录投资5185.2万美元[89] - 2020年9月30日，问题债务重组总额为583.5万美元，2019年12月31日为778.8万美元[90] - 截至2020年11月3日，公司系统内约有17.99亿美元贷款有一定程度的还款延期，预计约83%的贷款将在延期结束后恢复正常还款，约17%的贷款将申请额外救济[90][91] - 截至2020年11月3日，公司有4944笔薪资保护计划（PPP）贷款未偿还，总额约4.55347亿美元，PPP贷款利息为1%[92] - 2020年9月30日，公司管理层认为当时的预期信用损失准备（ACL）足以吸收贷款组合中的可能损失[94] - 2020年9月30日，逾期贷款总额为3916.6万美元，2019年12月31日为8445万美元[96] - 2020年9月30日，商业房地产其他建设和土地开发贷款60 - 89天逾期增加归因于一笔由商业地块担保的贷款；同期商业房地产农田和商业贷款90天及以上逾期减少归因于一笔由经营儿童学习中心的房地产担保的贷款[96] - 截至2020年9月30日，总贷款为75.89235亿美元，2019年为20.78381亿美元，2018年为12.58687亿美元，2017年为6.99686亿美元，2016年为3.61598亿美元，之前年份为4.09982亿美元[98] 贷款分类与风险管理 - 贷款类别包括与油气生产和飞机相关的贷款、建筑和土地开发贷款、商业房地产贷款、1 - 4 户家庭抵押贷款、消费贷款[68][69][70][71][72] - 建筑和土地开发贷款还款风险受项目成本超支、建材价格上涨等因素影响，1 - 4 户家庭开发贷款还面临抵押贷款利率风险和更严格的承销标准[69] - 商业房地产贷款还款风险受市场价值恶化、关键管理层变动等因素影响[70] - 1 - 4 户家庭抵押贷款还款受失业或就业不足以及房地产市场价值恶化影响[71] - 消费贷款还款主要受失业或就业不足影响[72] - 贷款池按商业贷款内部分类和消费抵押贷款逾期状态细分，非抵押贷款消费贷款作为一个细分评估，每周审查商业贷款逾期报告[73] - 内部观察名单报告分为通过、经济监测、特别审查、观察名单 - 通过、观察名单 - 次级、观察名单 - 可疑等类别[74] - 观察名单 - 可疑类贷款可能无法收回全部本金和/或利息，移至该类别时转为非应计[75] - 为计算ACL，通过和经济监测类别、特别审查和观察名单 - 通过类别分别聚合，观察名单 - 次级类别单独划分，观察名单 - 可疑类贷款按ASC 310 - 10评估[76] - 公司持续审查子银行的ACL，计算依赖特定可疑贷款估计、定量历史损失百分比估计和定性当前条件及两年可支持预测数据估计[79] 股票期权相关数据 - 2012年公司董事会通过2012年国际银行股份公司股票期权计划，有80万股普通股可用于股票期权授予，截至2020年9月30日，有4352股可用于未来授予[100] - 2020年前九个月，年初期权未行使数量为658588份，授予35000份，行使19198份，没收10701份，截至9月30日未行使数量为663689份，加权平均行使价格为27.21美元，加权平均剩余合同期限为5.29年，合计内在价值为392.8万美元[101] - 截至2020年9月30日，完全归属且可行使的期权数量为414632份，加权平均行使价格为22.90美元，加权平均剩余合同期限为3.84年，合计内在价值为341.6万美元[101] - 2020年第三季度和前九个月，计入综合收益表的基于股票的薪酬费用分别为17.6万美元和57.1万美元，2019年同期分别为24万美元和74.4万美元[102] - 截至2020年9月30日，与公司计划下授予的未归属期权相关的总未确认基于股票的薪酬成本约为140.1万美元，将在1.7年的加权平均期间内确认[102] 观察名单贷款变动原因 - 2020年9月30日特殊审查商业贷款增加，归因于油气生产业务的一笔贷款从合格类别转移[99] - 2020年9月30日观察名单合格商业贷款增加，归因于油气生产业务的一笔贷款从合格类别降级[99] - 2020年9月30日观察名单次级贷款减少，归因于飞机采购和租赁业务的一笔贷款升级为合格[99] - 2020年9月30日观察名单合格商业房地产建设和土地开发贷款减少，归因于一笔商业地块贷款降级为观察名单次级[99] 投资证券相关数据 - 2020年9月30日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元，可供出售债务证券摊余成本为325760.1万美元，估计公允价值为329884万美元[104] - 2019年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为240万美元，可供出售投资证券摊余成本为337607万美元，估计公允价值为337892.3万美元[105] - 2020年9月30日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、进行回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券摊余成本为111696万美元，公允价值为113136.6万美元[108] - 2020年第三季度和前九个月，可供出售债务证券出售和赎回所得款项分别为987.5万美元和2879.5万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为0和5美元[109] - 2019年第三季度和前九个月，可供出售债务证券出售和赎回所得款项分别为3228.5万美元和9298万美元，实现毛收益分别为1美元和4美元，毛损失分别为3美元和16美元[110] - 2020年9月30日，可供出售债务投资证券未实现总损失为408.3万美元，相关证券公允价值为119475.8万美元[111] - 2019年12月31日，可供出售投资证券未实现总损失为1661.4万美元，相关证券公允价值为197190.6万美元[111] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为618.2万美元和609.5万美元[112] - 2020年第三季度和前九个月，权益证券净损失为12万美元，净收益为87万美元；2019年第三季度和前九个月，权益证券净收益分别为45万美元和235万美元[112][113] 其他借入资金与债券数据 - 2020年9月30日，其他借入资金总计43637.3万美元，较2019年12月31日的62651.1万美元减少30.3%[114] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，未偿还次级递延利息债券本金总额为1.34642亿美元[115][118][119][130] 股息与回购数据 - 2020年4月3日和10月5日，公司向普通股股东支付每股0.55美元现金股息；2019年4月15日和10月15日，分别支付每股0.50美元和0.55美元现金股息[120] - 2020年3月12日，董事会授权未来12个月内回购至多5000万美元普通股；截至2020年11月3日，所有计划下共回购1226.7402万股，成本为3.57054亿美元[121][122] 资本比率与监管要求 - 截至2020年9月30日，公司CET1与风险加权资产比率为18.57%，一级资本与平均总资产（杠杆）比率