公司资金筹集与流动性 - 截至2020年6月30日，公司累计通过出售优先股筹集1.771亿美元，主要流动性来源现金总计1.369亿美元[95] - 2020年7月公司完成首次公开募股，净收益约1.84亿美元，8月承销商额外购买普通股，净收益2660万美元，现有现金和IPO净收益预计可支持运营至2023年下半年[99] - 2020年7月公司完成首次公开募股，发行并出售10586316股普通股，每股发行价19美元，净收益1.84亿美元[138] - 2020年8月初，公司额外出售1505359股普通股，净收益2660万美元[138] - 2020年上半年融资活动净现金提供为1.266亿美元，通过发行B - 2系列优先股筹集1.25亿美元，获赠款270万美元，股票期权行权获20万美元，支付IPO成本130万美元；2019年通过发行B系列优先股筹集2240万美元，股票期权行权获10万美元[144] - 2020年7月公司完成IPO，发行并出售10586316股普通股，每股发行价19美元，净收益1.84亿美元；8月初额外发行1505359股普通股，净收益2660万美元[145] - 公司预计IPO净收益和现有现金能支持运营费用和资本支出至2023年下半年[146] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司现金分别为1.369亿美元和1990万美元[168] 公司亏损情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月净亏损分别为720万美元和580万美元，六个月净亏损分别为1240万美元和1020万美元，截至2020年6月30日累计亏损4830万美元[96] - 2020年上半年净亏损为1244.9万美元，较2019年增加229.2万美元[124] - 2020年上半年净亏损较2019年同期高230万美元，主要被收到的赠款收益抵消[142] 公司合作协议 - 2017年1月公司与Adimab签订合作协议，支付100万美元获得许可选择权，未来三款产品潜在里程碑付款最高4280万美元，每款额外产品最高1350万美元，还需按低至中个位数百分比支付特许权使用费[100] - 公司与药明生物签订生物制品主服务协议，可选择按全球净销售额的低个位数百分比支付特许权使用费或支付低数千万美元的一次性里程碑付款[100] 公司收入情况 - 截至2020年6月30日，公司尚未从产品销售中获得任何收入，所有收入均来自与辉瑞2017年终止的研究合作和许可协议的许可费[106] - 2020年上半年赠款收入为267万美元，较2019年增加122.8万美元[124] - 2020年上半年优先股部分权利和反摊薄认股权证负债公允价值调整收入为126.5万美元，2019年为29.6万美元[124] 公司研发费用 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月研发总费用分别为613.7万美元和390.2万美元，六个月分别为1196.2万美元和825.3万美元[112] - EOS - 850在2020年和2019年截至6月30日的三个月直接研发费用分别为237.9万美元和100.4万美元，六个月分别为478.1万美元和239万美元[112] - EOS - 448在2020年和2019年截至6月30日的三个月直接研发费用分别为155.2万美元和129.3万美元，六个月分别为246.5万美元和221.3万美元[112] - 其他非临床项目在2020年和2019年截至6月30日的三个月直接研发费用分别为109.3万美元和13.9万美元，六个月分别为175.8万美元和24万美元[112] - 2020年和2019年研发费用的税收抵免率为13.5%[119] - 2020年上半年研发费用为1196.2万美元，较2019年增加370.9万美元[124] - 2020年上半年研发税收抵免为37万美元，较2019年增加1.7万美元[124] 公司行政费用 - 2020年上半年行政费用为481.2万美元，较2019年增加95万美元[124] 公司现金流量 - 2020年上半年经营活动净现金使用为948.1万美元，2019年为1065.8万美元；投资活动净现金使用为13.8万美元，2019年为79.4万美元；融资活动净现金提供为1.26633亿美元，2019年为2247.4万美元；现金及受限现金净增加为1.17003亿美元，2019年为1120.6万美元[141] - 2020年上半年投资活动净现金使用较2019年同期减少70万美元，主要因2019年上半年对实验室及其他设备和软件的投资较高[143] 赠款相关情况 - 赠款协议的还款条款包括固定部分（对应赠款的30%），以及产品销售产生的特许权使用费潜在还款义务，每个赠款向授予机构支付的最高金额为收到资金的两倍[162] - 无还款义务的赠款资金在相关合格费用发生期间按适用报销百分比确认为其他收入[163] - 有还款条款的赠款资金在无潜在还款义务的范围内确认为其他收入，将负债的现值作为应付赠款记录在合并资产负债表中，应付赠款随后按摊余成本记录[164] - 公司通过特许权使用费支付、研发成功概率以及候选药物未来销售和商业成功情况评估还款条款下的还款义务[165] - 公司在发生符合条件的费用前收到赠款资金时，记录递延收入；在收到赠款资金前发生符合条件的费用时，记录应收赠款[165] 公司股票期权 - 公司对股票期权的公允价值确定采用Black - Scholes期权定价模型，受普通股价格等多种变量影响[157] 公司市场风险 - 截至2020年6月30日，利率立即变动10%不会对公司投资组合的公允价值、财务状况或经营成果产生重大影响[168] - 截至2020年6月30日，欧元汇率立即变动5%不会对公司经营成果产生重大影响[169] - 公司面临利率变动相关的市场风险，主要风险是利率敏感性，受美国和比利时利率总体水平变化影响[168] - 公司面临欧元汇率波动风险，公司功能货币为美元，子公司iTeos Belgium SA功能货币为欧元[169] 公司财务报表相关 - iTeos Belgium SA的资产和负债按资产负债表日汇率折算为美元，收入和费用按期间平均汇率折算[170] - 未实现的折算损益作为累计折算调整项，计入股东权益合并报表中的累计其他综合损失[170] - 公司在报告期内及目前均无美国证券交易委员会适用法规所定义的表外安排[166]