会计准则变更 - 2018年1月1日公司采用修改追溯法采用新收入准则ASC 606，对合并财务报表无影响[29,30] - 2019年1月1日公司采用新租赁准则，确认约4080万美元的经营租赁负债和3760万美元的使用权资产，注销430万美元的递延租金负债和110万美元的预付租金[33,34] - 2019年1月1日公司采用ASU 2018 - 02准则，影响不重大[37] 报告分部情况 - 公司有美国和加拿大、国际、万圣节三个报告分部[43] 各报告分部关键财务指标变化 - 2019年第一季度美国和加拿大、国际、万圣节净销售额分别为5743.3万美元、975.3万美元、364万美元，2018年同期分别为7053.5万美元、1729.9万美元、517万美元[48] - 2019年第一季度美国和加拿大、国际、万圣节经营亏损分别为1545.4万美元、442.3万美元、416.4万美元，2018年同期分别为2297.9万美元、693.9万美元、574万美元[48] - 2019年第一季度美国和加拿大、国际、万圣节折旧和摊销费用分别为268.7万美元、45万美元、9.7万美元，2018年同期分别为241.6万美元、58.1万美元、9.9万美元[48] - 截至2019年3月31日美国和加拿大、国际、万圣节资产分别为2.11483亿美元、9228.2万美元、821万美元，截至2018年12月31日分别为2.23877亿美元、1.08669亿美元、1029.5万美元[48] 公司长期资产及各地区净销售额变化 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司长期资产分别为2.0156亿美元和2.0902亿美元，其中中国分别为1548.9万美元和1582.5万美元，美国分别为452.6万美元和492万美元，中国香港分别为14.1万美元和15.7万美元[50] - 2019年和2018年第一季度净销售额分别为7082.6万美元和9300.4万美元，其中美国分别为5755.8万美元和7137.3万美元，欧洲分别为719.1万美元和862.9万美元，加拿大分别为256万美元和376.1万美元，中国香港分别为25.5万美元和22.7万美元，其他分别为326.2万美元和901.4万美元[50] 主要客户净销售额及占比变化 - 2019年和2018年第一季度，沃尔玛净销售额分别为2210.9万美元和2475.8万美元，占比分别为31.2%和26.6%；塔吉特分别为1217.9万美元和1531.2万美元，占比分别为17.2%和16.5%；玩具反斗城2018年为1062.5万美元，占比11.4%，2019年占比低于10% [51] 应收账款及坏账情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司三大客户分别占公司应收账款总额的48.2%和61.4% [52] - 2018年第一季度，公司因玩具反斗城破产清算计提坏账费用1380万美元[52] 库存情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司库存分别为4468.5万美元和5388万美元，其中原材料分别为23.9万美元和31.1万美元，产成品分别为4444.6万美元和5356.9万美元[54] 销售退回和折让准备金情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司销售退回和折让准备金分别为2600万美元和2940万美元[60] 信贷额度及借款情况 - 富国银行信贷额度为7500万美元，包括3500万美元的信用证子限额，截至2019年3月31日无未偿还借款，备用信用证总额为1280万美元，超额借款能力为2640万美元；截至2018年12月31日，未偿还借款为750万美元，备用信用证总额为1280万美元，超额借款能力为4070万美元[62][63] - 2018年6月14日，公司与大美国资本伙伴签订2000万美元定期贷款协议，截至2019年3月31日和2018年12月31日，未偿还金额均为2000万美元，加权平均利率约为11.5% [67][71] - 2019年第一季度，与2018年6月14日交易相关的130万美元债务发行成本的摊销费用为40万美元[72] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，可转换优先票据净额分别为1.42411亿美元和1.39792亿美元[74] - 2019年和2018年第一季度，与债务发行成本相关的摊销费用均为20万美元[75] 所得税及净亏损情况 - 2019年和2018年第一季度，公司所得税收益分别为20万美元和230万美元，有效税率分别为0.8%和6.1%[82] - 2019年和2018年第一季度，净亏损分别为2915.8万美元和3624.4万美元，加权平均股数分别为2355.7万股和2310万股，每股亏损分别为1.24美元和1.57美元[83] 限制性股票发行情况 - 2018年1月，公司向两名高管发行191.4894万股限制性股票，价值约450万美元；向六名非员工董事发行24.948万股，价值约60万美元[85] - 2019年1月，公司应向两名高管发行306.1224万股限制性股票，价值约450万美元；向六名非员工董事发行32.823万股，价值约50万美元[87] 股息情况 - 2019年和2018年第一季度，公司未宣布或支付股息[89] 合资企业收入情况 - 2019年和2018年第一季度，公司从合资企业“Pacific Animation Partners”获得的收入分别为0和2.2万美元[90] 合资企业投资减值情况 - 2012年，公司向“DreamPlay Toys”合资企业支付800万美元现金并发行价值700万美元的认股权证，2017年第三季度对剩余未摊销技术权计提290万美元减值费用[92] - 2012年，公司向DreamPlay, LLC投资700万美元，2017年第三季度对该投资全额计提700万美元减值费用[94] 与美盛合资企业相关情况 - 公司与美盛文化创意股份有限公司成立两家合资企业，分别持股51%和50%，2019年和2018年第一季度非控股权益收入分别为3.1万美元和5.1万美元，2019年和2018年第一季度合资企业亏损的非控股权益份额均为零[95][96] - 截至2019年3月31日，美盛实益拥有公司超过10%的流通普通股[96] - 2019年和2018年第一季度，公司向美盛支付的库存相关款项分别约为220万美元和200万美元，截至2019年和2018年3月31日，公司收到但未支付的库存欠款分别为60万美元和200万美元[97] 商誉和无形资产情况 - 2019年和2018年第一季度，公司对商誉和无形资产进行减值测试，未发生商誉减值[98] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，无形资产净额分别为1612.2万美元和1731.2万美元[101] 综合亏损情况 - 2019年和2018年第一季度，公司综合亏损分别为2782.4万美元和3514.3万美元，归属于公司的综合亏损分别为2785.5万美元和3519.4万美元[102] 股份支付费用情况 - 2019年和2018年第一季度，公司股份支付费用分别为61.8万美元和67.4万美元[107] 受限股票相关薪酬成本情况 - 截至2019年3月31日，受限股票奖励未确认薪酬成本为280万美元，预计在2.02年内确认；受限股票单位未确认薪酬成本为150万美元，预计在1.60年内确认[108][110] 可转换优先票据公允价值情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，3.25%可转换优先票据的公允价值分别为3039.7万美元和2797.4万美元，2019年第一季度公允价值变动为242.3万美元[112][114] 现金及现金等价物情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司持有的现金及现金等价物（包括受限现金）分别为4740万美元和5820万美元[115] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司在美国境外各子公司持有的现金及现金等价物（包括受限现金）分别为2390万美元和3390万美元[115] 与美盛的股权交易谈判情况 - 公司正与美盛谈判，美盛拟以5000万美元购买公司新发行普通股，使其持股比例达51%[118] 表外安排情况 - 截至2019年3月31日，公司的表外安排包括富国银行开具的1280万美元信用证[119][209] 租赁相关情况 - 截至2019年3月31日，公司加权平均剩余租赁期限约为4年，计算租赁负债的加权平均折现率约为5.35%[123] - 2019年和2018年截至3月31日的三个月，公司租赁租金费用分别约为340万美元和330万美元[123] - 截至2019年3月31日，公司未折现的未来最低经营租赁付款总额为4299万美元，租赁负债为3844.5万美元[126] 可转换优先票据情况 - 截至2019年3月31日，公司有本金为1.13亿美元、2020年6月到期、年利率4.875%的可转换优先票据，以及本金为2950万美元、2020年11月到期、现金支付年利率3.25%的可转换优先票据[209] 循环信贷安排借款情况 - 2019年截至3月31日的三个月，循环信贷安排下的最高借款额为750万美元，平均借款额为330万美元[210] - 截至2019年3月31日，循环信贷安排和定期贷款安排下的未偿还借款总额分别为0和2000万美元[210]