公司人员情况 - 截至2019年12月31日，公司约有329名全职等效员工[39] 银行控股公司收购规定 - 银行控股公司收购其他银行或银行控股公司5%或以上的有表决权股份，通常需事先获得美联储批准[50] - 银行控股公司收购“非银行”公司5%以上有表决权股份，除非美联储认定其非银行业务与银行业务密切相关，否则被禁止[51] - 银行控股公司收购银行或银行控股公司“控制权”，在某些情况下指收购10%或以上任何类别有表决权股票的流通股，需事先通知某些联邦银行监管机构[52] - 银行控股公司购买或赎回自身已发行股权证券，若总对价与前12个月内所有此类购买或赎回的净对价之和等于或超过公司合并净资产的10%，通常需事先书面通知美联储[57] 银行合规计划与报告要求 - 商家银行和FMBI根据《银行保密法》建立反洗钱计划，根据《爱国者法案》建立客户识别计划，记录现金购买可转让票据情况，提交每日累计金额超过10000美元的某些现金交易报告，并报告可疑活动[64] 银行资本层级划分 - 《联邦存款保险公司改进法案》将银行资本分为五个层级：资本充足、资本适当、资本不足、严重资本不足和临界资本不足[65] 银行资本充足条件 - 目前，“资本充足”机构需满足总风险资本比率至少10%、一级风险资本比率至少8%、一级杠杆比率至少5%、普通股一级风险资本比率至少6.5%等条件；自2020年1月1日起，选择使用社区银行杠杆比率的机构，杠杆比率至少9%被视为“资本充足”[68] - “资本适当”机构各比率至少为8%、6%、4%和4.5%；“资本不足”机构各比率低于上述标准；“严重资本不足”机构各比率低于6%、4%、3%和3%；“临界资本不足”机构有形股权与总资产比率为2%或更低[68] - 2019年12月31日，商家银行和FMBI根据《联邦存款保险公司改进法案》和适用的联邦存款保险公司规定，属于资本充足[69] FDIC相关规定与达标情况 - FDIC要求DIF储备率达到估计保险存款的1.35%，公司于2018年9月30日达标并获得约82.8万美元评估信贷[70] - 2016年第三季度起，资产低于100亿美元且FDIC保险至少五年的银行采用新评估规则，评估率范围降至每年0.015% - 0.40%[72] - FDIC每年需支付约80亿美元债券的7.8亿美元利息，公司2019年第一季度FICO评估为每100美元评估基数的0.0030%，2019年后无额外FICO评估[73] 资本保护缓冲要求 - 2016 - 2019年为资本保护缓冲要求的过渡期，2019年缓冲要求为2.5%[77] 抵押贷款服务权扣除规则 - 现行规则下，超过普通股权益10%或与其他扣除项目合计超过15%的抵押贷款服务权从一级普通股资本中扣除，2020年1月1日起该门槛将提高至25%，非扣除部分风险权重为250%[82][83] 新社区银行杠杆率规则 - 新社区银行杠杆率规则规定，符合条件的机构一级资本与平均总资产比率超过9%被视为资本充足，公司预计2020年第一季度开始采用[84] 《多德 - 弗兰克法案》相关要求 - 《多德 - 弗兰克法案》要求证券化贷款发起人或证券化发起人保留至少5%的信用风险，除非符合特定标准[85] CFPB相关规定与影响 - CFPB对资产超过100亿美元的机构有检查和执法权，公司预计CFPB规则除增加合规成本外对运营无重大影响[89][90] - 《多德 - 弗兰克法案》下CFPB的“偿还能力”规则要求贷款人考虑借款人偿还能力，合格抵押贷款借款人债务收入比不超过43%，该规则2014年1月10日生效，对公司影响不大[92] - 风险保留要求通常为5%，可通过法规调整[90] 抵押贷款行业规则影响 - 2014年生效的规则增加了整个抵押贷款行业服务贷款的成本，包括公司的抵押贷款服务业务[95] 公司自愿采用行业标准 - 公司虽未参与部分州机构与抵押贷款服务商的和解协议和执法同意令，但因竞争压力自愿采用了相关服务和止赎标准[96] 公司遵守的联邦消费者保护法律 - 公司需遵守多项联邦消费者保护法律，如《格拉姆 - 利奇 - 比利雷法案》《公平债务催收行为法案》等[97] 公司市场风险来源 - 公司面临市场风险，主要来源为利率风险和价格风险[356] 公司利率风险建模方法 - 公司使用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险进行建模[364] 净利息收入风险（NII at Risk）数据 - 2019年12月31日，NII at Risk在 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点平行移动时，美元变化分别为 - 10311千美元、 - 16293千美元、17501千美元和34703千美元，百分比变化分别为 - 7.8%、 - 12.3%、13.2%和26.2%[366] - 2018年12月31日，NII at Risk在 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点平行移动时，美元变化分别为 - 25230千美元、 - 11716千美元、11225千美元和22407千美元，百分比变化分别为 - 24.1%、 - 11.2%、10.7%和21.4%[366] - 2017年12月31日，NII at Risk在 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点平行移动时，美元变化分别为 - 22500千美元、 - 14336千美元、11578千美元和23134千美元，百分比变化分别为 - 22.9%、 - 14.6%、11.8%和23.6%[366] 权益经济价值（EVE）数据 - 2019年12月31日，EVE在 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点平行移动时，美元变化分别为 - 3千美元、 - 1154千美元、 - 3130千美元和 - 7615千美元，百分比变化分别为 — %、 - 0.2%、 - 0.5%和 - 1.2%[369] 公司利率风险管理政策 - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在 +/- 100个基点利率变动时变化不超过20%，在 +/- 200个基点利率变动时变化不超过30%；EVE在 +/- 100个基点利率变动时变化不超过15%，在 +/- 200个基点利率变动时变化不超过20%，公司在各情景下均在政策限制范围内[366][369] 公司财务数据关键指标变化（资产、负债、股东权益） - 2019年末总资产63.72亿美元，较2018年末38.84亿美元增长64.05%[382] - 2019年末总负债57.18亿美元，较2018年末34.63亿美元增长65.12%[382] - 2019年末股东权益6.54亿美元，较2018年末4.21亿美元增长55.20%[382] 公司财务数据关键指标变化（收入、支出、利润、每股收益） - 2019年总利息收入2.12亿美元，较2018年1.41亿美元增长50.82%[385] - 2019年总利息支出0.90亿美元，较2018年0.51亿美元增长77.29%[385] - 2019年净利息收入1.22亿美元，较2018年0.90亿美元增长35.93%[385] - 2019年非利息收入0.47亿美元，较2018年0.50亿美元下降5.03%[385] - 2019年非利息支出0.63亿美元，较2018年0.51亿美元增长24.38%[385] - 2019年净利润0.77亿美元，较2018年0.63亿美元增长22.99%[385] - 2019年基本每股收益2.37美元，较2018年2.08美元增长13.94%[385] 公司财务数据关键指标变化（净利润、现金流等） - 2017 - 2019年净利润分别为54,684美元、62,874美元、77,329美元[390][392] - 2019年经营活动净现金使用1,257,003美元，2018年提供204,335美元，2017年使用175,886美元[392] - 2019年投资活动净现金使用957,675美元，2018年使用509,066美元，2017年使用523,137美元[392] - 2019年融资活动净现金提供2,384,863美元，2018年提供281,736美元，2017年提供612,841美元[392] - 2019 - 2017年现金及现金等价物期末余额分别为506,709美元、336,524美元、359,519美元[392] - 2019 - 2017年利息支付分别为81,892美元、49,276美元、26,763美元[392] - 2019 - 2017年所得税支付分别为19,326美元、16,965美元、27,050美元[392] 公司收购情况 - 2018年收购资产公允价值为168,153美元，2017年为12,666美元[392] - 2018年收购支付现金或发行普通股公允价值为29,872美元，2017年为8,127美元[392] - 2018年承担负债公允价值为138,281美元，2017年为4,539美元[392] - 2017年8月15日，公司以价值810万美元的普通股收购MCS，截至2018年12月31日，记录商誉380万美元和无形资产160万美元[403] - 2018年1月2日，公司以约550万美元收购FMBI，2017年12月31日其资产为4300万美元，记录商誉98.8万美元和无形资产47.8万美元[404] - 2018年10月1日，公司以2190万美元收购FM Bancorp及其子公司FMNBP，截至2018年12月31日，其总资产约1.1亿美元，证券6630万美元，存款约9570万美元，净贷款应收款约3500万美元，记录商誉690万美元和无形资产190万美元[405] - 2018年12月31日，公司收购NattyMac资产，偿还3000万美元次级债务，记录商誉370万美元和无形资产160万美元[406] 公司现金账户超联邦保险限额情况 - 2019年12月31日，公司现金账户超过联邦保险限额约4.921亿美元，其中约4788万美元存于美联储，230万美元存于印第安纳波利斯联邦住房贷款银行，2万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行[413] - 2018年12月31日，公司现金账户超过联邦保险限额约3312万美元，其中约2954万美元存于印第安纳波利斯联邦住房贷款银行，129万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行，1.5万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行[414] 公司贷款业务会计处理 - 公司使用参与协议为待售抵押贷款提供资金，贷款按成本与公允价值孰低计量，净未实现损失计入非利息收入[421] - 其他为在二级市场出售而发起且选择公允价值计量的抵押贷款，按公允价值计量，2019年12月31日成本与公允价值差异不重大[422] - 贷款按未偿还本金余额调整后报告，90天逾期停止计息，除非信用良好且在催收中[426] - 公司及时冲销无法收回的贷款，收到受损贷款现金时，除非剩余本金收回存疑，否则记为利息收入[428][429] 贷款损失准备相关 - 贷款损失准备由分配和一般部分组成，评估基于历史经验等多因素且具主观性[436][435] 公司资产折旧与摊销 - 可折旧资产按成本减累计折旧列示，建筑物折旧年限为10 - 40年，租赁改良为5 - 39年等[444][445] - 抵押贷款服务权采用公允价值法计量，公允价值受市场条件和利率影响[450][451] - 商誉每年进行减值测试，无形资产摊销期限从21个月到120个月不等[453][454] 公司投资核算方法 - 公司对合格经济适用房有限合伙企业投资采用比例摊销法核算[455] 公司所得税会计处理 - 所得税费用分当期和递延两部分，递延所得税资产可能设估值备抵[456] - 不确定税务立场以超过50%可能性确认和计量[459] 基本每股收益计算方法 - 基本每股收益为净利润减优先股股息后除以加权平均普通股股数[462] 公司受限股票计划 - 公司有受限股票计划，股份奖励一般三年归属[463] 公司收入来源 - 公司主要收入来源为贷款等利息收入，也有多种非利息收入[465][469] 公司准备金情况 - 2019和2018年末公司需维持的准备金分别为1.845亿美元和1.142亿美元[473] 公司交易性证券未实现收益情况 - 2019和2018年末交易性证券计入收益的未实现收益分别为310万美元和87万美元[474] 公司可供出售证券情况 - 2019年末可供出售证券的摊余成本和公允价值分别为2.89664亿美元和2.90243亿美元，2018年分别为3.31529亿美元和3.31071亿美元[477] - 2019和2018年末部分债务证券投资的公允价值分别为9580万美元和2.402亿美元，分别约占公司可供出售投资组合的33%和73%[478] - 2019年末可供出售证券未实现损失合计3.9万美元，2018年末为108.2万美元[481] - 2019年可供出售证券出售所得款项为3780万美元，实现净收益47.6万美元；2018年为640万美元，无收益或损失[482] - 2019和2018年末作为抵押品的证券账面价值分别为2.902亿美元和2.812亿美元[483] 公司贷款业务数据 - 2019和2