首次公开募股及私募配售情况 - 2020年8月11日公司完成首次公开募股，发行1495万股A类普通股，发行价每股10美元，总收益1.495亿美元，发行成本约880万美元，其中递延承销佣金约520万美元[83] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，向发起人出售49.9万股A类普通股，每股10美元，总收益约500万美元[84] 资金存放与使用 - 首次公开募股和私募配售完成后，1.495亿美元净收益和部分私募配售收益存入信托账户[85] - 2020年6月30日前，公司通过发起人提供的2.5万美元和6.3万美元贷款满足流动性需求；6月30日后，通过贷款余额约13.7万美元和私募配售未存入信托账户的收益满足需求；8月11日，公司全额偿还20万美元贷款[95] 业务合并相关要求 - 公司必须完成至少一项初始业务合并，其总公允价值至少为签署初始业务合并协议时信托账户净资产（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）的80%[86] - 若公司在24个月内未完成业务合并，将赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（扣除至多10万美元利息用于支付解散费用）除以当时已发行公众股份数量[91] 财务状况 - 截至2020年6月30日，公司无现金，营运资金赤字约19.8万美元[94] - 2020年3月27日（成立）至6月30日，公司净亏损约1.17万美元，全部为一般及行政费用[98] 承销费用 - 承销商获得每股0.2美元的现金承销折扣，总计约300万美元；每股0.35美元，总计约520万美元的递延承销佣金将在公司完成业务合并后从信托账户支付[101] 费用报销 - 自首次公开募股相关注册声明生效日起，至首次业务合并完成或公司清算止，公司每月向发起人报销办公空间、秘书和行政服务费用1万美元[102] 发起人意向 - 公司发起人有意在首次业务合并完成时，以私募方式最多购买2500万美元公司普通股，但意向无约束力[103] 会计处理 - 公司遵守ASC 340 - 10 - S99 - 1要求，首次公开募股相关递延发行成本在2020年8月完成发行时计入股东权益[104] - 公司按FASB ASC Topic 260计算每股净亏损，2020年6月30日无稀释性证券，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[105] 会计准则影响 - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若现在采用不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[106] 资产负债表外安排 - 截至2020年6月30日，公司无S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的资产负债表外安排[107] 公司性质与豁免条款 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可按私人公司生效日期采用新会计准则，选择延迟采用[108] - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，部分报告要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准[109] 市场与利率风险 - 公司是较小报告公司，截至2020年6月30日无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金[110] - 公司自成立以来未进行套期保值活动，预计也不会针对面临的市场风险开展此类活动[111]