潜在稀释性普通股与优先股情况 - 2019年12月31日，潜在稀释性普通股股数为375,012股，2018年同期为221,174股；公司已发行366,488股A类优先股，可转换为1,282,708股普通股[38] 递延发行成本 - 递延发行成本为383,175美元，与公司S - 1注册和计划的公开发行有关[39] 与TheraCour合作协议及账款情况 - 公司与TheraCour的独家许可协议规定，TheraCour可收取成本加不超过直接成本30%的开发费，公司需支付每月至少2,000美元的其他费用，支付15%的特许权使用费，并预付费用[42] - 2019年12月17日，公司用100,000股A类优先股（公允价值392,669美元）交换250,000美元先前递延的开发费，确认交换损失142,669美元[42] - 2019年12月31日应付TheraCour账款为737,370美元，2019年6月30日为823,783美元[42] - 2019年11月1日公司与TheraCour签订独家许可协议，需支付里程碑款项，包括授予IND申请时发行75,000股A系列优先股，完成一期临床试验支付150万美元，完成二期临床试验支付250万美元，完成三期临床试验支付500万美元[74] 支付给关联方研发成本 - 2019年12月31日止三个月和六个月，支付给关联方的研发成本分别为543,108美元和1,119,315美元，2018年同期分别为899,184美元和1,745,872美元[44] 与Anil Diwan抵押票据情况 - 2019年12月16日，公司与Anil Diwan签订最高200万美元的开放式抵押票据，分两期各100万美元，年利率12%，截至2019年12月31日已提取110万美元[45] 物业和设备情况 - 2019年12月31日，物业和设备净值为9,885,712美元，2019年6月30日为10,227,247美元；2019年12月31日止三个月和六个月折旧费用分别为172,863美元和345,674美元[47] 商标和专利情况 - 2019年12月31日，商标和专利净值为362,523美元，2019年6月30日为366,658美元；2019年12月31日止三个月和六个月摊销费用分别为2,067美元和4,135美元[48] A类优先股非现金补偿费用 - 2019年12月31日止三个月和六个月，公司因发行A类优先股确认非现金补偿费用分别为47,260美元和94,520美元，剩余277,130美元将随股份归属和服务提供确认[49] A系列优先股用于支付贷款发起费 - 2019年12月31日止三个月和六个月，公司董事会授权发行10,000股A系列优先股用于支付贷款发起费，公允价值39,301美元[50] A系列优先股交换递延开发费用 - 2019年12月31日止三个月和六个月，公司董事会授权发行100,000股A系列优先股，公允价值392,669美元，以交换250,000美元先前递延的开发费用，确认交换损失142,669美元[51] A系列优先股用于员工薪酬 - 2019年12月31日止三个月和六个月，公司董事会分别授权发行387股和774股A系列优先股用于员工薪酬，分别记录费用2,134美元和6,272美元[52] 认股权证情况 - 2019年12月31日止六个月，公司分别于2019年8月和11月授予SAB购买572股普通股的认股权证，行使价分别为5.88美元/股和2.63美元/股，2019年12月31日止三个月和六个月认股权证公允价值分别为533美元和1,441美元[57] - 2019年6月30日流通且可行使的认股权证398,156股，加权平均行使价18.20美元；2019年12月31日为370,012股，加权平均行使价13.45美元[60] - 2019年12月31日和2019年6月30日，衍生负债 - 认股权证的公允价值分别为1,371,157美元和1,645,606美元[62] 带限制性说明普通股用于服务 - 2019年12月31日止三个月和六个月，公司董事会分别授权发行11,932股和18,133股带限制性说明的普通股用于咨询服务，分别记录费用27,000美元和54,000美元[58] - 2019年12月31日止三个月和六个月，公司董事会分别授权发行4,965股和7,518股带限制性说明的普通股用于董事服务，分别记录费用11,250美元和22,500美元[59] 公司高管薪酬及股权授予 - 公司总裁兼董事长Dr. Diwan年薪400,000美元，获授26,250股A系列优先股，8,750股分别于2019、2020和2021年6月30日等额归属[68] - 公司前首席执行官Dr. Taraporewala年薪360,000美元，获授15,000份购买普通股的期权，辞职后剩余10,000份未归属期权被没收，后续作为顾问每月获咨询费3,000美元[70] 普通股发行情况 - 2020年1月21日公司与Aegis Capital Corp.签订承销协议，发行250万股普通股，每股面值0.001美元，公开发行价3美元/股，承销商有45天内最多额外购买375,000股的超额配售权[75] - 2020年1月25日发行完成，承销商行使超额配售权，公司扣除承销佣金等后净收益约778万美元[76] - 2019年2月27日公司与投资者签订证券购买协议，发行347,222股普通股及购买347,222股普通股的认股权证[78] 认股权证交换情况 - 2020年1月27日公司与投资者签订交换协议，投资者终止部分限制性条款，公司用旧认股权证交换677,224股普通股及购买347,222股普通股、行权价3美元/股的新认股权证[78] - 新认股权证2024年8月27日到期，行权价会因特定事件调整，行权受一定限制[78][79] 票据到期日延期 - 2020年2月11日公司与Dr. Diwan同意将票据到期日延至2021年3月15日，其他条款不变[80] 公司市场风险情况 - 公司主要市场风险为短期现金等价物投资的利率风险，认为风险非重大[295] - 公司无境外业务，无外汇波动风险，无用于交易或投机的金融工具，不投资衍生金融工具等[295] - 公司无可变利率信贷安排[295]