潜在欺诈活动及风险敞口 - 2020财年第一季度，公司发现与Mann Entities交易的潜在欺诈活动，存款潜在风险敞口约1900万美元，贷款潜在风险敞口约1600万美元，将确认250万美元非利息费用，计提1580万美元贷款损失准备[295][296][297] 商业贷款组合情况 - 截至2019年6月30日，商业贷款组合总计6.829亿美元，占总贷款的64.1%，2015年6月30日为4.269亿美元，占比62.1%[299] 非利息收入变化 - 2019财年非利息收入增至650万美元，2018财年为510万美元[300] - 2019年非利息收入为1440万美元，较2018年的1280万美元增加160万美元，增幅12.5%[348] - 2019年非利息收入为1440.7万美元，非利息支出为3789万美元；2018年非利息收入为1280.4万美元，非利息支出为3632.5万美元[375] 管理资产规模 - 截至2019年6月30日，Pioneer Financial Services, Inc.管理资产达5.405亿美元[300] 核心存款变化 - 核心存款从2015年6月30日的6.511亿美元增至2019年6月30日的12亿美元，增长5.496亿美元，占总存款的90.2%[303] 股票购买协议 - 2019年4月24日，公司与Jaeger & Flynn Associates, Inc.签订股票购买协议，收购价1275万美元，分四期支付，预计2020年第一季度初完成交易[305][306][308] - 股票购买协议中，375万美元的成交付款可能因债务或营运资金不足而下调，每期300万美元的分期付款取决于JFA的EBITDA表现，若有机收入下降5%以上或EBITDA未达目标将下调，若有机收入增长至少10%有最高无上限的盈利调整[307] - 2019年4月24日，公司与JFA签订股票购买协议，将以1275万美元收购其100%股份，分四期支付，首付375万美元[460][461] - 各期付款金额或根据JFA的EBITDA表现和有机收入变化调整，若有机收入增长超10%，可获最高无上限的50%盈利调整[462] 公司业务战略 - 公司业务战略包括继续强调商业贷款、多元化产品服务增加非利息收入、增加低成本核心存款份额和战略性扩大资产负债表[299][300][303][304] 贷款损失准备政策 - 公司认为贷款损失准备的确定是关键会计政策，需管理层进行大量估计和判断，至少每季度评估其充足性[313][315] 新兴成长型公司会计准则 - 作为“新兴成长型公司”，公司可推迟采用适用于上市公司的新会计准则，财务报表可能与遵守新准则的公司不可比[312] 递延税估值备抵情况 - 2019年6月30日无需递延税估值备抵[319] 贷款相关收益情况 - 2019年贷款平均余额10.31636亿美元，利息4981.8万美元，收益率4.83%；2018年平均余额9.69624亿美元，利息4364.9万美元，收益率4.50%；2017年平均余额8.69816亿美元，利息3617.4万美元，收益率4.16%[326] 证券相关收益情况 - 2019年证券平均余额1.07572亿美元，利息254.1万美元，收益率2.36%；2018年平均余额8251.4万美元，利息136.7万美元，收益率1.66%；2017年平均余额1.00455亿美元，利息122.5万美元，收益率1.22%[326] 总生息资产相关情况 - 2019年总生息资产平均余额12.11894亿美元，利息5415.9万美元，收益率4.47%；2018年平均余额11.44895亿美元，利息4648.6万美元，收益率4.06%；2017年平均余额9.86454亿美元，利息3762.1万美元，收益率3.81%[326] 总付息负债相关情况 - 2019年总付息负债平均余额8.37382亿美元，利息448万美元，成本率0.54%；2018年平均余额8.10177亿美元，利息318.6万美元，成本率0.39%；2017年平均余额7.08181亿美元，利息241.1万美元，成本率0.34%[326] 净利息收入及相关指标变化 - 2019年净利息收入4967.9万美元，净息差3.93%，净利息收益率4.10%；2018年净利息收入4330万美元，净息差3.67%，净利息收益率3.78%；2017年净利息收入3521万美元，净息差3.47%，净利息收益率3.57%[326] - 2019年较2018年净利息收入增加6379万美元，其中因规模变动增加2862万美元，因利率变动增加3517万美元[330] - 2018年较2017年净利息收入增加8090万美元，其中因规模变动增加5047万美元，因利率变动增加3043万美元[330] - 2019年净利息收入为4970万美元，较2018年的4330万美元增加640万美元，增幅14.7%[346] - 2019年利息和股息总收入为5415.9万美元，利息总支出为448万美元，净利息收入为4967.9万美元；2018年利息和股息总收入为4648.6万美元，利息总支出为318.6万美元，净利息收入为4330万美元[375] 生息资产与付息负债比例变化 - 2019年生息资产与付息负债平均比例为145.72%，2018年为141.31%，2017年为139.29%[326] 实际贷款损失风险 - 实际贷款损失可能远超已计提的贷款损失准备，会对财务业绩产生重大负面影响[317] 总资产变化 - 2019年6月30日总资产为14.8亿美元，较2018年同期的12.8亿美元增加1.959亿美元，增幅15.3%[331] - 截至2019年6月30日，公司总资产为14.79992亿美元，总负债为13.45027亿美元，净资产为1.34965亿美元；2018年总资产为12.84128亿美元，总负债为1.166065亿美元，净资产为1.18063亿美元[373] 现金及现金等价物变化 - 2019年6月30日现金及现金等价物为2.301亿美元，较2018年同期的1.203亿美元增加1.098亿美元，增幅91.3%[332] - 截至2019年6月30日，现金及现金等价物总计2.301亿美元，可供出售证券总计9540万美元[355] 净贷款变化 - 2019年6月30日净贷款为10.5亿美元，较2018年同期的9.859亿美元增加6800万美元，增幅6.9%[335] - 2019年6月30日净贷款应收款为1053938千美元，2018年为985902千美元[474] 总存款变化 - 2019年6月30日总存款为13.3亿美元，较2018年同期的11.5亿美元增加1.811亿美元，增幅15.7%[337] - 2019年6月30日起一年内到期的定期存款总计6600万美元，占总存款的5.0%[356] 总净资产变化 - 2019年6月30日总净资产为1.35亿美元，较2018年同期的1.181亿美元增加1690万美元，增幅14.3%[338] 净收入变化 - 2019年净收入为1900万美元，较2018年的1150万美元增加750万美元，增幅65.4%[339] - 2019年净利润为1901.6万美元，2018年为1149.9万美元[377] 利息和股息收入变化 - 2019年利息和股息收入为5420万美元，较2018年的4650万美元增加770万美元，增幅16.5%[340] 所得税费用变化 - 2019年所得税费用为480万美元，较2018年的630万美元减少150万美元，降幅23.5%[352] - 2019年税前收入为2384.6万美元，所得税费用为483万美元，净利润为1901.6万美元；2018年税前收入为1780.9万美元，所得税费用为631万美元，净利润为1149.9万美元[375] 借款及信贷额度情况 - 截至2019年6月30日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款上限为4.05亿美元，其中无借款，2.07亿美元用作开具市政存款信用证的抵押品；与一家代理银行有2000万美元无担保信贷额度，无未偿还余额[353] 贷款发放承诺及备用信用证情况 - 截至2019年6月30日，公司有3.811亿美元的贷款发放承诺，包括3.105亿美元商业贷款和信贷额度承诺、4720万美元房屋净值贷款和信贷额度承诺、1500万美元购买一至四户住宅房地产贷款承诺和840万美元消费者信贷额度未注资承诺；未偿还备用信用证为3340万美元[360] 监管资本情况 - 截至2019年6月30日，公司超过所有适用的监管资本要求，根据监管指南被视为“资本充足”[357] 审计意见情况 - 独立注册会计师事务所对公司2019年和2018年6月30日的合并财务报表发表了无保留意见，并对公司截至2019年6月30日的财务报告内部控制发表了无保留意见[367][368] 其他综合亏损及综合收入变化 - 2019年其他综合亏损为211.4万美元，2018年其他综合收入为255.2万美元[377] - 2019年综合收入为1690.2万美元，2018年为1405.1万美元[377] 现金流量情况 - 2019年经营活动提供的净现金为612.9万美元，2018年为2300.5万美元[382] - 2019年投资活动使用的净现金为7801.8万美元，2018年为7869.9万美元[382] - 2019年融资活动提供的净现金为18171.8万美元，2018年为13571.3万美元[382] - 2019年现金及现金等价物净增加10982.9万美元，2018年为8001.9万美元[382] - 2019年支付利息447.4万美元，支付所得税535万美元；2018年支付利息319万美元，支付所得税325万美元[382] - 2019年贷款转移至其他房地产的金额为27.4万美元，2018年为7.2万美元[382] 待售贷款情况 - 截至2019年6月30日和2018年6月30日，公司无待售贷款[401] 贷款会计处理政策 - 贷款发放费用和直接发放成本递延并摊销为利息收入[404] - 贷款损失准备是对可能发生的信用损失的估值准备，由特定和一般部分组成[405][406] 贷款组合风险特征 - 商业、住宅抵押、房屋净值贷款和消费等贷款组合有不同风险特征[412][413][414][415][416][417][418] 利率互换衍生品会计处理 - 银行使用利率互换衍生品，按公允价值记录，变动计入非利息收入[419][420] 房产和设备计价政策 - 房产和设备按成本减折旧和摊销后计价，折旧按直线法计算[421] 其他房地产会计处理 - 其他房地产按公允价值减销售成本记录，后续价值变动计入其他费用[422] 银行拥有人寿保险会计处理 - 银行拥有的人寿保险现金退保价值确认为资产，变动计入非利息收入[423] 商誉及无形资产会计处理 - 商誉按收购价值记录，每年进行减值测试，可辨认无形资产有有限寿命的进行摊销[424][425] 净收入盈余转移政策 - 季度可能将10%的净收入转入盈余，若净资产占存款比例超过10%则无需转移[429] 新收入准则影响 - 2019年7月1日起执行新收入准则，将累计调整留存收益增加29万美元[438] ASU 2016 - 01准则影响 - ASU 2016 - 01于2019年7月1日起生效，公司将记录累计影响调整，增加留存收益60万美元，代表这些股权证券的税后未实现收益[439] ASU 2016 - 02准则影响 - ASU 2016 - 02于2021年7月1日起生效，采用该准则将使公司作为承租人的经营租赁使用权资产和相关租赁负债在合并财务状况表中增加[440][442] - 2018年7月FASB发布ASU No. 2018 - 10和ASU No. 2018 - 11对ASU No. 2016 - 02进行改进[442] - 2018年12月FASB发布ASU No. 2018 - 20解决与出租人相关的问题，公司正在评估采用该准则对合并财务报表的影响[442] ASU 2016 - 13准则影响 - ASU 2016 - 13于2023年7月1日起生效，公司预计该准则对贷款损失准备金计算方法有重大影响，但初始调整不影响合并经营成果[443] ASU 2016 - 15准则影响 - ASU 2016 - 15于2019年7月1日起生效，采用该准则预计对公司合并经营成果和财务状况无重大影响[447] ASU 2016 - 18准则影响 - ASU 2016 - 18于2019年7月1日起生效，采用该准则预计对公司合并经营成果和财务状况无重大影响[448] ASU 2017 - 07准则影响 - ASU 2017 - 07于2019年7月1日起生效，