财务数据关键指标变化 - 2023年净收入为469.905万美元，主要源于信托资金利息收入507.2178万美元及衍生负债公允价值变动[152] - 2022年净收入为1164.5768万美元，主要源于衍生权证负债公允价值变动1012.8054万美元及信托利息收入290.1万美元[153] 融资活动 - 首次公开发行(IPO)及私募配售共筹集资金2.346亿美元存入信托账户[147][155] - 2021年12月IPO发行2000万单位，筹集资金2亿美元；同时向发起人私募配售权证筹集1065.95万美元[154] - 行使超额配股权发行300万单位，筹集3000万美元；额外私募权证筹集60万美元[155] 信托账户与现金状况 - 截至2023年12月31日，信托账户持有现金及投资6595.4638万美元[158] - 截至2023年12月31日，信托账户外仅持有现金4.0621万美元[159] 股份赎回活动 - 2023年2月赎回15,681,818股普通股，每股赎回价格约10.40美元[156] - 2023年10月赎回1,395,317股普通股，每股赎回价格约10.96美元[157] 业务合并进展与计划 - 与Verde Bioresins的合并协议于2024年3月终止，公司将继续寻找其他业务合并目标[150] 会计准则与报告要求 - FASB新准则ASU 2023-09要求披露增量所得税信息及已付所得税等，对自2024年12月15日之后开始的财年生效[170] - 公司管理层认为采用ASU 2023-09不会对其财务报表和披露产生重大影响[171] - 公司作为“新兴成长公司”，根据《JOBS法案》可延迟采用新的或修订的会计准则[172] - 公司可豁免部分报告要求，例如无需提供独立审计师对财务报告内部控制有效性的鉴证报告，此豁免期可持续至IPO完成后五年或不再符合“新兴成长公司”资格[173] - 由于是新兴成长公司，本10-K报告未包含独立注册会计师事务所对内部控制的鉴证报告[178] 内部控制与披露控制 - 截至2023年12月31日，公司首席执行官和首席财务官评估认为其披露控制和程序是有效的[176] - 基于COSO框架的评估，公司管理层得出结论，截至2023年12月31日，其财务报告内部控制是有效的[177] - 在本报告涵盖期间，公司的财务报告内部控制未发生可能对其产生重大影响的变更[179] 管理层背景 - 董事长兼首席执行官Jin-Goon Kim在TPG任职期间，其主导的四项主要转型投资为TPG投资者带来了超过10亿美元的回报[183] - 在担任李宁公司CEO期间，Jin-Goon Kim领导了品牌转型，该公司2020年年销售额超过20亿美元，目前市值超过300亿美元[183] 公司治理与董事会结构 - 董事会由5名成员组成，每位董事任期2年[190] - Shrijay Vijayan、Donghyun Han和Hyunchan Cho被认定为符合纳斯达克标准的独立董事[191] - 审计委员会、薪酬委员会及提名与公司治理委员会均完全由独立董事组成[195] 关联方与薪酬安排 - 公司每月向发起人支付15,000美元，用于办公空间、行政及秘书支持服务[192] - 自2021年12月3日起，向Theron E. Odlaug和Steven Norman每人每月支付3,000美元酬金；Odlaug于2023年4月19日辞职后不再领取[192] - 在完成初始业务合并前，除上述月度付款和费用报销外，公司不会向发起人、高管或董事支付任何形式的报酬[192][200] - 审计委员会负责季度审查所有向发起人、高管或董事及其关联方支付的款项[192] - 完成初始业务合并后，留任的管理层成员可能从合并后的公司获得咨询或管理费，具体金额将在委托材料中披露[193] - 薪酬委员会在初始业务合并前，主要负责审查和推荐与该合并相关的薪酬安排[200] - 公司向Theron E. Odlaug和Steven Norman支付每月$3,000的酬金，自2021年12月3日起；Odlaug先生于2023年4月19日辞职后不再领取该费用[216] - 公司自2021年11月30日起，每月向发起人支付$15,000，用于办公空间、公用事业、秘书和行政服务[216] 股东与权证安排 - 初始股东在IPO前购买了创始人股份，并在IPO结束时同时购买了私募配售权证[214] - 如果公司未在规定时间内完成初始业务合并，私募配售权证将变得毫无价值[214] - 创始人股份锁定期为初始业务合并完成后一年，或满足特定流动性事件条件时提前结束[214] - 若公司A类普通股收盘价在任何30个交易日内有至少20天达到或超过$12.00，创始人股份锁定期可提前解除[214] - 私募配售权证（及其可转换的A类普通股）在初始业务合并完成30天后才可转让[214] 人员与运营 - 公司没有全职员工，高管在其他业务中可能获得大量报酬，且无需为公司事务投入固定工时[213] 责任与保险 - 公司董事及高管的赔偿义务受限于公司信托账户外的资金或完成初始业务合并[220] - 公司已购买董事及高管责任保险，以覆盖部分情况下的辩护、和解或判决成本[219] 合规报告 - 截至2023年12月31日财年，公司认为在Section 16(a)所有权报告方面无违规申报者[206]