财务数据关键指标变化：净收入与信托账户 - 2023年第三季度公司净收入为253,265美元，其中信托账户投资利息收入为548,881美元，未实现投资损失为100,867美元[115] - 2023年前九个月公司净收入为716,172美元，其中信托账户投资利息收入为1,569,987美元，未实现投资收益为133,387美元[116] 财务数据关键指标变化：现金与营运资金 - 截至2023年9月30日，公司现金为3,835美元，营运资金赤字（流动资产减去流动负债，不包括信托账户中的投资、应付递延承销佣金和应付税款）为886,122美元[120] 业务合并与相关协议 - 与Bestpath的合并协议隐含Bestpath当前股权价值为12亿美元[106] - 合并后，将根据2023及2024财年收入目标达成情况，发行总计最多30,000,000股PubCo普通股作为对价[107] - 公司需在2024年1月6日前完成业务合并，否则将面临强制清算和后续解散[121][122] 融资活动：IPO与私募 - 公司于2022年10月6日完成IPO，发行5,000,000个单位，每股10.00美元，募集资金总额50,000,000美元[117] - 与IPO同时，公司向发起人私募发行256,250个单位，每股10.00美元，募集资金总额2,562,500美元[117] - 承销商部分行使超额配售权，购买417,180个单位，募集资金总额4,171,800美元，同时进行额外私募募集125,154美元[118] - 来自IPO及私募的净收益总计54,984,377美元存入信托账户[119] 融资活动：股东赎回与相关负债 - 2023年6月28日特别会议上，股东批准延期，导致2,487,090股公司普通股被赎回，赎回价值约25,943,774美元（每股10.43美元）[111] - 公司于2023年6月因公众股东赎回而产生了259,438美元的消费税负债[103] 融资活动：关联方贷款与支持 - 保荐人通过创始人股份支付25,000美元，并通过无担保本票提供300,000美元贷款以满足IPO前的流动性需求[120] - 为支付业务合并相关交易成本，保荐人于2023年2月8日、2月23日、3月31日和6月26日分别提供了100,000美元、140,000美元、130,000美元和79,780美元的贷款[120] 成本与费用：承销商费用 - 业务合并完成后，承销商有权获得每股0.35美元的递延费用，总计1,896,013美元，该费用将从信托账户中支付[127] - 承销商还有权获得IPO总收益的0.75%，以公司普通股形式支付（每股10.00美元），并在公司完成业务合并时获得54,172个私募单位[127] 其他财务数据：债务与表外安排 - 公司无表外融资安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[123][125] - 公司已提前采用ASU 2020-06，将可转换本票作为债务（负债）计入资产负债表[131] 管理层讨论和指引：持续经营与内部控制 - 管理层评估认为，若无法在2024年1月6日前完成业务合并，公司将停止运营并进行清算，这对其持续经营能力构成重大疑问[122] - 截至2023年9月30日止的九个月内，公司的披露控制和程序是有效的，且财务报告内部控制未发生重大变化[136][137]