IPO及私募融资活动 - 公司于2022年10月4日完成首次公开募股（IPO），发行5,000,000个单位，每单位价格为10.00美元，募集资金总额为50,000,000美元[106] - 公司同时进行私募配售，发行256,250个私募单位，每单位价格为10.00美元，募集资金总额为2,562,500美元[106] - 2022年10月14日部分行使超额配售权，发行417,180个单位，每单位价格为10.00美元，募集资金总额为4,171,800美元[107] - 同日进行额外私募配售，发行12,515.40个私募单位，募集资金总额为125,154美元[107] - 2022年IPO发行500万股单位，募集资金5,000万美元，同时私募发行25.625万股私募单位，募集256万美元[141] - 承销商超额配售权部分行使，发行41.718万股单位，募集417万美元，另发行12,515.4股私募单位，募集12.52万美元[142] - 私募配售发行256,250个私募单位，单价10.00美元，募集资金2,562,500美元[218] - 超额配售发行417,180个单位，单价10.00美元，募集资金4,171,800美元[220] - 额外私募配售12,515.40个私募单位，募集资金125,154美元[220] 信托账户资金 - 截至2022年10月14日，净收益总额54,984,377美元存入信托账户[110] - IPO及私募募集资金净额5,498万美元存入信托账户[144] - 信托账户初始存入5498.44万美元，投资于美国政府国债[280] - 信托账户中的投资从2022年12月31日的55,421,229美元减少至2023年12月31日的31,960,267美元[263] - 若未完成业务合并，信托账户赎回每股价格不低于10.15美元[292][293] - 信托账户资金受保荐人保障，确保每股不低于10.15美元[293] 股东赎回活动 - 因2023年6月公众股东赎回，公司根据《通胀削减法案》确认259,438美元消费税负债[122] - 公司股东批准将业务合并期从2023年7月6日延长至2024年5月6日，期间发生2,487,090股普通股赎回，赎回价值约2,594万美元（每股10.43美元）[130] - 股东赎回248.71万股普通股，赎回价值约2594.38万美元（每股10.43美元）[286] - 2024年4月30日年度会议批准将业务合并期延长12个月至2025年5月6日，期间发生2,124,738股普通股赎回，赎回价值2,350万美元（每股11.04美元）[133] - 股东年会批准将业务合并期延长12个月至2025年5月6日[289] - 股东赎回2,124,738股普通股，赎回价值约2350万美元（每股11.04美元）[289] 业务合并与收购 - 公司于2023年3月23日签订合并协议，拟以12亿美元估值收购Bestpath IoT Technology Ltd.[126] - 合并后将发行最多30,000,000股PubCo普通股作为盈利支付和激励计划，具体取决于2023及2024财年收入目标的达成情况[127] - 公司于2023年3月23日签订了与Bestpath（上海）物联网技术有限公司等的合并协议和计划[245] - 与Bestpath的合并协议隐含估值12亿美元[296] - 合并后每股PubCo普通股价值10.00美元[296] - 每5份权利证可兑换1股PubCo普通股[296] - Bestpath在2023年向信托账户存入49万美元，2024年每月提供7万美元贷款延长合并期限[287] 财务数据关键指标变化（收入与利润） - 2023财年净收入为99.79万美元，其中信托账户投资利息收入198万美元，未实现投资收益14.16万美元[139] - 2022财年净收入为16.41万美元，其中信托账户投资利息收入约26万美元，未实现投资收益17.69万美元[140] - 2023年净收入为997,917美元，较2022年的164,068美元增长508.3%[268] - 信托账户投资利息收入从2022年的259,976美元增至2023年的1,980,430美元，增幅达661.8%[268] - 2023年净收入为99.79万美元，较2022年的16.41万美元增长508%[272] - 信托账户投资利息收入为198.04万美元，较2022年的26万美元大幅增长662%[272] 财务数据关键指标变化（现金流） - 运营活动现金流出65.32万美元，较2022年29.02万美元增长125%[272] - 投资活动现金流入2558.29万美元，主要来自信托账户赎回2594.38万美元[272] - 融资活动现金流出2498.67万美元，主要用于股东赎回支付2594.38万美元[272] - 现金从2022年12月31日的57,284美元大幅减少至2023年12月31日的339美元[262] 财务数据关键指标变化（资产与负债） - 预付费用从2022年12月31日的222,346美元减少至2023年12月31日的2,188美元[262] - 公司确认了144,680美元的递延所得税资产[263] - 总资产从2022年12月31日的55,700,859美元减少至2023年12月31日的32,107,474美元[263] - 可赎回普通股从2022年12月31日的5,417,180股减少至2023年12月31日的2,930,090股，减少了45.9%[264] - 总流动负债从2022年的304,760美元大幅增加至2023年的1,916,669美元，增幅达528.9%[265] - 递延承销费用应付账款维持在2,525,896美元不变[265] - 总负债从2022年的2,830,656美元增加至2023年的4,442,565美元，增幅为56.9%[265] - 累计赤字从2022年的留存收益159,672美元恶化至2023年的(4,295,522)美元[266] - 股东权益总额从2022年的5,298,740美元转为2023年的股东权益赤字(4,295,359)美元[266] 成本与费用 - 公司支付承销折扣和佣金共计812,577美元，其他IPO相关成本和费用为835,549美元[113] - 2023年审计费用97,602美元，较2022年249,821美元下降61%[236] - 2023年税务服务费用7,085美元，较2022年4,932美元增长44%[238] - 解散费用优先扣除5万美元利息[291] - 承销商放弃约765万美元递延承销佣金（参见注7）[292] 每股收益与股份信息 - 非可赎回普通股每股基本和稀释后净亏损从2022年的1.24美元扩大至2023年的1.62美元[268] - 因赎回价值增加导致额外实收资本减少5,138,905美元[270] - 截至2023年12月31日，公司已发行普通股数量为4,553,150股，由7名记录股东持有[104] - 截至2024年3月31日，公司发行在外普通股为4,553,150股[208] - 内部人士股份1,437,500股以每股0.02美元价格出售，总金额25,000美元[217] - 可转换票据最高600,000美元可转换为私募单位，获得72,000股普通股（含12,000股认股权）[216][222] 股东结构与关联方 - Aquaron Investments LLC是最大受益所有人，持有1,578,060股(34.66%)[210] - 所有现任董事和高管作为团体持有45,000股(不足1%)[210] - RiverNorth Capital Management, LLC持有400,000股(8.79%)[210] - Hudson Bay Capital Management LP持有450,000股(6.39%)[210] - Polar Asset Management Partners Inc.持有325,000股(7.14%)[210] - 50%内部股份锁定期为业务合并后6个月或股价达12.50美元（30日内20个交易日）[214] - 剩余50%内部股份锁定期为业务合并后6个月[214] - 关联方交易门槛设定为年度金额超过120,000美元[228] - 公司所有董事和高管在业务合并完成前不获得任何现金报酬或类似费用[190][206] 会计准则与内部控制 - 公司提前采用FASB会计准则ASU 2020-06，将可转换本票作为债务计入资产负债表[156] - 公司采用两层法计算每股收益（亏损），包含可赎回股份和不可赎回股份的分配计算[157] - 发行成本按发行日公允价值比例分配至公开发行股份和权证[158] - 管理层认为新会计准则不会对财务报表产生重大影响[159] - 披露控制和程序截至2023年12月31日被认定无效[161] - 信托账户投资和递延承销费分类错误构成重大内部控制缺陷[162] - 公司已采取措施补救重大缺陷但无法保证完全解决[163] - 内部控制存在固有局限性无法保证绝对防止错误或舞弊[166] - 管理层依据COSO框架评估认定2023年12月31日内控无效[168] 公司治理与委员会活动 - 审计委员会在2023年未举行正式会议，因公司无实际业务或员工，依赖月度报告和书面批准[184] - 提名委员会在IPO完成后才成立，2023年未召开会议[186] - 薪酬委员会在2023年未召开会议[188] 风险与持续经营 - 截至2023年12月31日，公司现金仅339美元，营运资本赤字达191万美元[145] - 审计报告对公司持续经营能力表示重大怀疑[256] - 公司没有收入，预计将继续产生重大专业成本以维持上市公司地位[256] - 现金和营运资金不足以完成未来一年的计划活动[256] - 截至2023年12月31日，公司无市场或利率风险，IPO净收益投资于185天以内美国国债[160] 纳斯达克合规问题 - 2024年2月28日收到纳斯达克不符合最低300名公众持有人规定的通知，需在45天内提交合规计划[134] - 2024年4月19日因未及时提交2023年10-K表格收到纳斯达克违规通知，需在60天内提交合规计划[136] 法律协议与文件 - 公司于2022年10月3日与Chardan签订了承销协议[245] - 公司分别于2023年6月29日和2024年4月30日两次修订了经修订和重述的公司注册证书[245] - 公司于2022年10月3日与Continental Stock Transfer & Trust Company签订了投资管理信托协议[245] - 公司于2022年10月3日与初始股东、高级职员和董事签订了信函协议[245] - 公司于2022年10月3日与Continental Stock Transfer & Trust Company及初始股东签订了股票托管协议[245] - 公司于2022年10月6日与Chardan签订了单位购买期权协议[245] - 公司于2022年10月3日与Continental Stock Transfer & Trust Company签订了权利协议[245] - 财务报表包含独立注册会计师事务所报告、资产负债表、经营报表、股东权益变动表和现金流量表[242] - 财务报表附注涵盖F-7至F-27页[242] - 已修订2022年10月6日、2022年12月31日及2023年各季度的资产负债表[257] 清算与解散条款 - 保荐人放弃清算权，但若持有公众股则享有清算分配权[292]