净利润与综合收益变化 - 2024年第三季度净利润为29.9亿美元，2023年同期为20.58亿美元；2024年前九个月净利润为101.65亿美元，2023年同期为65.08亿美元[9] - 2024年9月综合收益为33.87亿美元，2023年同期为26.96亿美元；2024年前九个月综合收益为105.8亿美元，2023年同期为69.19亿美元[9] - 2024年前九个月净收益为101.65亿美元，2023年同期为65.08亿美元[13] 资产负债与股东权益变化 - 截至2024年9月，总资产为1728.08亿美元，2023年12月为1641.594亿美元[10] - 截至2024年9月，总负债为1606.88亿美元，2023年12月为1524.689亿美元[10] - 截至2024年9月，股东权益为121.2亿美元，2023年12月为116.905亿美元[10] 股份发行与赎回情况 - 2024年第三季度优先股发行20亿美元，赎回0，发出赎回通知15亿美元；2024年前九个月发行42.5亿美元，赎回7亿美元，发出赎回通知15亿美元[11] - 2024年第三季度普通股发行0；2024年前九个月发行0[11] 留存收益与综合收益变动 - 2024年第三季度留存收益期初为148.652亿美元，净利润29.9亿美元，股息等支出后期末为150.454亿美元；2024年前九个月期初为143.688亿美元，净利润101.65亿美元，股息等支出后期末为150.454亿美元[12] - 2024年第三季度累计其他综合收益期初为 - 29亿美元，其他综合收益3.97亿美元，期末为 - 25.03亿美元；2024年前九个月期初为 - 29.18亿美元，其他综合收益4.15亿美元，期末为 - 25.03亿美元[12] 库存股变动情况 - 2024年第三季度库存股期初为 - 105.459亿美元，回购10亿美元，再发行0，其他 - 0.16亿美元，期末为 - 106.475亿美元；2024年前九个月期初为 - 100.445亿美元，回购60亿美元，再发行0.33亿美元，其他 - 0.63亿美元，期末为 - 106.475亿美元[12] 折旧摊销与现金流量变化 - 2024年前九个月折旧和摊销为18.94亿美元，2023年同期为40.76亿美元[13] - 2024年前九个月经营活动净现金使用为59.978亿美元，2023年同期为提供15.771亿美元[13] - 2024年前九个月投资活动净现金使用为42.509亿美元，2023年同期为13.97亿美元[13] - 2024年前九个月融资活动净现金提供为15.14亿美元，2023年同期为使用2.16亿美元[13] - 2024年前九个月汇率变动对现金及现金等价物的影响为增加4.59亿美元，2023年同期为减少35.31亿美元[13] - 2024年前九个月现金及现金等价物净减少86.888亿美元，2023年同期为减少1.946亿美元[13] - 2024年前九个月现金及现金等价物期初余额为241.577亿美元，期末余额为154.689亿美元[13] - 2024年前九个月利息现金支付净额为53.759亿美元，2023年同期为43.186亿美元[13] - 2024年前九个月所得税现金支付净额为2.81亿美元，2023年同期为1.815亿美元[13] 非利息收入占比情况 - 2024年9月三个月内，来自客户合同的收入约占总非利息收入的50%，其中包括约85%的投资银行收入和约95%的投资管理收入及所有佣金和费用；2024年9月九个月内，该比例约为45%；2023年9月三个月和九个月内，该比例均约为45%[20] 剩余履约义务收入情况 - 截至2024年9月，基于承诺资本计算的管理费用相关的剩余履约义务的未来净收入将在2032年前确认，2032年前此类履约义务的年均收入低于3亿美元[24] 投资核算与合并政策 - 公司对拥有20% - 50%普通股或实质普通股的实体投资，通常按公允价值核算[16] - 公司形成的投资基金通常为有限合伙或有限责任公司，公司一般不持有多数经济权益，通常不合并此类基金[17] 财务报表编制估计 - 编制合并财务报表需管理层对公允价值计量、贷款信用损失准备等事项进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[18] 金融资产计量与收入确认 - 交易资产和负债及某些投资按公允价值计量，公允价值变动损益一般计入做市或其他自营交易[19] - 投资银行咨询费和承销费在相关交易完成时确认收入[21] - 投资管理的管理费按不同方式计算并在服务提供期间确认，激励费在不太可能发生重大转回时确认[22] - 佣金和费用在交易执行日确认，第三方研究成本在佣金和费用中净额列示[23] 金融资产转移处理 - 金融资产转移满足条件时按销售处理，否则按抵押融资处理[25] 现金及相关款项变化 - 截至2024年9月现金及银行到期款项为63.2亿美元，2023年12月为79.3亿美元；截至2024年9月银行计息存款为1483.7亿美元，2023年12月为2336.5亿美元；截至2024年9月为监管和其他目的隔离的现金及现金等价物为146.5亿美元，2023年12月为170.8亿美元[26] 应收账款变化 - 截至2024年9月客户和交易对手应收账款为942亿美元，2023年12月为901.6亿美元；截至2024年9月经纪商、交易商和清算机构应收账款为507.2亿美元，2023年12月为423.3亿美元；截至2024年9月客户合同应收账款为38.6亿美元，2023年12月为35.9亿美元[27] 应付账款变化 - 截至2024年9月客户和交易对手应付账款为2329.1亿美元，2023年12月为2207.1亿美元；截至2024年9月经纪商、交易商和清算机构应付账款为174.5亿美元，2023年12月为100.2亿美元[28] 会计准则采用情况 - 2022年3月FASB发布ASU No. 2022 - 02，公司于2023年1月采用，对合并财务报表无重大影响[29] - 2022年6月FASB发布ASU No. 2022 - 03，公司于2024年1月采用，对合并财务报表无重大影响[29] - 2023年3月FASB发布ASU No. 2023 - 02，公司于2024年1月采用，对合并财务报表无重大影响[29] - 2023年11月FASB发布ASU No. 2023 - 07，公司自2024年年度期间开始适用，2025年1月开始的中期期间追溯适用，仅需额外披露，不影响财务状况等[30] - 2023年12月FASB发布ASU No. 2023 - 09，公司自2025年年度期间开始适用，可选择追溯适用，仅需额外披露，不影响财务状况等[30] 公允价值计量层次 - 美国公认会计原则对公允价值计量披露有三级层次，公司大部分金融资产和负债公允价值基于可观察价格和输入值，分类在公允价值层次的1级和2级[31] - 某些2级和3级金融资产和负债可能需要估值调整，一般基于市场证据[31] 金融资产与负债公允价值变化 - 截至2024年9月，一级金融资产为45.5552亿美元，6月为37.7063亿美元，2023年12月为33.2549亿美元[33] - 截至2024年9月，二级金融资产为53.4214亿美元，6月为50.5686亿美元，2023年12月为51.913亿美元[33] - 截至2024年9月，三级金融资产为2.2523亿美元，6月为2.3079亿美元，2023年12月为2.51亿美元[33] - 截至2024年9月，按公允价值计算的金融资产总额为96.9796亿美元，6月为85.9316亿美元，2023年12月为82.8645亿美元[33] - 截至2024年9月，总资产为172.808亿美元，6月为165.3313亿美元，2023年12月为164.1594亿美元[33] - 截至2024年9月，三级金融资产占总资产的1.3%，6月为1.4%，2023年12月为1.5%[33] - 截至2024年9月，三级金融资产占按公允价值计算的金融资产总额的2.3%，6月为2.7%，2023年12月为3.0%[33] - 截至2024年9月，一级金融负债为12.0364亿美元，二级金融负债为59.2493亿美元，6月一级为11.4927亿美元、二级为54.1665亿美元，2023年12月一级为12.5715亿美元、二级为52.3709亿美元[33] - 截至2024年9月，三级金融负债为2.6666亿美元，6月为2.6694亿美元，2023年12月为2.8704亿美元[33] - 截至2024年9月，按公允价值计算的金融负债总额为70.1869亿美元，6月为64.1566亿美元，2023年12月为63.3993亿美元[33] 金融工具估值方法 - 公司企业债务工具包括企业贷款、债务证券和可转换债券，其重要输入通常基于相对价值分析确定[37] - 公司股权证券由私人股权组成，无第三方交易时采用行业倍数、类似工具交易等估值方法[37] - 公司二级和三级衍生品使用衍生定价模型估值，价格透明度因产品类型而异[37][38] - 利率衍生品关键输入通常透明，信用违约互换价格透明度因市场和参考实体而异[37] - 货币衍生品基于发达工业国家汇率的价格通常透明，新兴市场仅短期合约可观察[38] - 商品衍生品价格透明度因标的商品、期限等因素而异，短期合约和与基准指数更一致的合约透明度更高[38] - 股权衍生品价格透明度因市场和标的而异，指数期权和主要股指成分股普通股期权透明度最高[38] - 公司三级衍生品估值使用包含可观察和不可观察输入的模型，不同类型三级衍生品有不同重要不可观察输入[38] - 公司对三级衍生品初始估值后更新一级和二级输入，三级输入有证据支持时才更改[39] - 公司其他金融资产和负债按公允价值计量，一般采用现金流折现技术估值并分类为二级[41] 交易现金工具与各类资产变化 - 截至2024年9月，交易现金工具资产总计55.1942亿美元，负债总计14.8495亿美元；截至2023年12月，资产总计42.639亿美元，负债总计14.3601亿美元[44] - 2024年9月美国政府和机构债务资产中，美国国债资产为16.1275亿美元，非美国国债资产为7.0884亿美元；2023年12月分别为8.519亿美元和6.1981亿美元[44] - 2024年9月商业房地产支持的贷款和证券资产为1724万美元，2023年12月为961万美元[44] - 2024年9月住宅房地产支持的贷款和证券资产为1.0283亿美元，2023年12月为9039万美元[44] - 2024年9月企业债务工具资产为5.0031亿美元，2023年12月为3.9475亿美元[44] - 2024年9月房地产支持的三级资产为2.03亿美元，收益率范围4.2% - 44.0%，加权平均13.1%；2023年12月资产为1.44亿美元，收益率范围3.8% - 26.1%，加权平均12.8%[45] - 2024年9月企业债务工具三级资产为8.21亿美元，收益率范围3.0% - 30.7%，加权平均8.8%；2023年12月资产为14.15亿美元，收益率范围2.8% - 40.0%，加权平均9.3%[45] - 2024年9月其他类三级资产为2.65亿美元，收益率范围9.4% - 40.5%，加权平均16.7%；2023年12月资产为2.32亿美元，收益率范围3.6% - 31.3%，加权平均14.6%[45] 金融工具估值参数 - 估值转售和回购协议、证券借贷、客户及其他应收款、存款等金融工具时，重要输入参数包括资金利差、预期未来现金流的金额和时间、利率等[42] Level 3交易现金工具收益情况 - 2024年三季度末，Level 3交易现金工具资产期末余额为12.89亿美元，负债期末余额为1.06亿美元[48] - 2024年前三季度，Level 3交易现金工具资产净实现和未实现收益为4000万美元，其中市场做市报告收益/损失为 - 100万美元，利息收入报告收益为4100万美元[53] - 2023年三季度末，Level 3交易现金工具资产净实现和未实现损失为1900万美元，其中市场做市报告收益/损失为 - 3600万美元，利息收入报告收益为1700万美元[53] - 2023年前三季度，Level 3交易现金工具资产净实现和未实现收益为1.07亿美元，其中市场做市报告收益为6100万美元，利息收入报告收益为4600万美元[54] - 2024年三季度，Level 3交易现金工具资产净实现收益2800万美元，净未实现损失600万美元，主要包括做市收益800万美元和利息收入1400万美元[52] - 2024年前三季度，Level 3交易现金工具资产净实现收益9200万美元，净未实现损失5200万美元，主要包括做市收益/损失 - 100万美元和利息收入4100万美元[53] - 2023年前三季度，Level 3交易现金工具资产净实现收益1.29亿美元，净