现金及现金等价物情况 - 截至2024年9月30日，公司在活期存款和货币市场共同基金分别有200万美元和3170万美元；截至2023年12月31日，分别为280万美元和4420万美元[37] - 公司将所有原始期限为三个月或更短的高流动性临时现金工具视为现金等价物，现金存于美国联邦存款保险公司（FDIC）承保的金融机构，承保上限为25万美元[37] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物、投资等占总资产分别为1.855亿美元和1.818亿美元[158] 应收账款情况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，来自基金的应收账款分别为1000万美元和910万美元[38] 总收入情况 - 2024年第三季度，公司从客户合同中获得的总收入为3901.8232万美元；2023年同期为3555.428万美元[47][48] - 2024年前九个月，公司从客户合同中获得的总收入为1.11974495亿美元；2023年同期为1.0289542亿美元[50][51] - 2024年第三季度总营收3901.8万美元，较2023年同期的3555.4万美元增长10%；前九个月总营收1.11974亿美元，较2023年同期的1.02895亿美元增长9%[128] 基金合并情况 - 公司认为基金是有表决权实体（VRE），当直接或间接所有权代表多数权益（超过50%）时进行合并；截至2023年12月31日和2024年9月30日，未合并任何基金；2023年前三季度合并了Diamond Hill International Fund[30] 投资估值情况 - 公司认为DHMF是可变利益实体（VIE），但不是其主要受益人，DHCM对DHMF的投资作为公司投资组合的一部分，按其在DHMF净收入或损失中的相应份额估值[32] 股票回购记录变更 - 自2024年1月1日起，股票回购记录为永久股东权益中留存收益的减少；此前记录为永久股东权益中普通股的减少[26] 业务板块情况 - 公司经营单一业务板块，即向客户提供投资咨询及相关服务[36] 财务报表估计情况 - 公司在编制未经审计的简明合并财务报表时需要管理层进行估计和判断，实际结果可能与估计存在重大差异[23] 基于业绩的费用情况 - 2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月内，公司分别录得基于业绩的费用090万美元和120万美元，截至2024年9月30日，受该基于业绩费用影响的AUM约为5.316亿美元[56] 共同基金管理营收情况 - 2024年和2023年截至9月30日的三个月，共同基金管理总营收分别为640.2818万美元和549.1424万美元，净营收分别为178.8357万美元和188.5929万美元；九个月总营收分别为1805.1623万美元和1624.7752万美元，净营收分别为555.1702万美元和568.4167万美元[59] 投资账面价值情况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司投资的账面价值分别为1.63263883亿美元和1.47738862亿美元[67] 净投资收入（损失）情况 - 2024年和2023年截至9月30日的三个月，净投资收入（损失）分别为966.8961万美元和 - 463.6952万美元；九个月分别为1838.0048万美元和972.2494万美元[68] 股权法投资所有权百分比情况 - 截至2024年9月30日，公司在DHMF、Diamond Hill International Fund和Diamond Hill Large Cap Concentrated Fund的股权法投资所有权百分比分别为84%、42%和44%[69] 最大损失风险情况 - 截至2024年9月30日，公司对DHMF的最大损失风险限于其投资账面价值，为2070万美元[71] 公允价值计量情况 - 截至2024年9月30日，公司使用公允价值计量的现金等价物和公司赞助投资分别为3169.0501万美元和6657.5315万美元[75] 信贷协议情况 - 公司的信贷协议允许借款最高达2500万美元，于2024年12月12日到期，2024年截至9月30日的九个月内未借款，截至该日无未偿还借款[76][77] 股票发行授权情况 - 公司的2022计划授权发行30万股DHIL普通股，截至2024年9月30日，有153478股可用于授予[78] 限制性股票授予归属情况 - 公司向新员工发放的限制性股票授予在入职五年后一次性归属，向关键员工发放的限制性股票授予在三年内按年等额归属[79] 未归属受限股递延股权薪酬情况 - 截至2024年9月30日，未归属受限股相关的递延股权薪酬总额为1850万美元，未来各期确认的薪酬费用分别为2024年剩余三个月282.2651万美元、2025年820.2433万美元、2026年495.8899万美元、2027年163.5028万美元、2028年62.4166万美元、之后27.8038万美元，总计1852.1215万美元[81][82] 员工股票购买计划情况 - 2024年前九个月，员工股票购买计划参与者以30万美元购买2408股公司普通股，公司记录基于股份支付费用10万美元；2023年前九个月，参与者以40万美元购买2659股，公司记录费用10万美元[83] 401(k)计划情况 - 公司401(k)计划中，公司匹配员工薪酬前6.0%部分的250.0%，员工在五年内逐步归属匹配部分[84] 递延薪酬负债情况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，递延薪酬负债分别为3890万美元和3610万美元[85] 办公空间租赁情况 - 2024年7月31日，公司续租办公空间至2035年3月31日，面积约37829平方英尺；截至2024年9月30日，使用权资产账面价值约350万美元，租赁负债账面价值约640万美元，加权平均折现率为6.5%[87][89] - 2024年和2023年第三季度租赁和运营费用分别为24.6089万美元和23.4336万美元，前九个月分别为68.2755万美元和67.4749万美元[90] - 2024 - 2028年及之后公司经营租赁负债未折现现金流分别为15.6045万美元、72.348万美元、77.3603万美元、79.6868万美元、82.0889万美元、571.5394万美元，总计898.6279万美元，扣除利息后现值为638.8801万美元[91] 所得税税率情况 - 2024年前九个月和2023年公司有效所得税税率分别为27.0%和27.8%，法定联邦所得税税率均为21.0%[93] - 2024年第三季度非GAAP调整后有效税率为26.4%，2023年第三季度为28.0%[179] - 2024年前九个月非GAAP调整后有效税率为27.0%，2023年前九个月为28.4%[179] 每股收益情况 - 2024年前九个月和2023年前九个月，公司基本和摊薄每股收益分别为12.90美元和9.61美元、5.35美元和2.20美元[100] 现金股息情况 - 2024年11月4日，公司董事会批准每股1.50美元的季度现金股息，将于12月6日支付，预计减少股东权益约410万美元[104] - 2024年前九个月公司支付股息总计1250万美元，预计第四季度股息将减少股东权益约410万美元[161] AUM、AUA情况 - 截至2024年9月30日，公司总AUM为3.1275亿美元，较2023年的2.4983亿美元增长25%；总AUA为19.57亿美元，较2023年的16.38亿美元增长19%；总AUM和AUA为33.232亿美元，较2023年的26.621亿美元增长25%[116,120,122,123] - 2024年第三季度，公司AUM增加20亿美元，主要因市场升值，部分被策略净流出抵消，股票净流出主要来自大盘和中小盘策略，固定收益流入主要进入短期证券化债券和核心债券策略[125] - 2024年前九个月，公司AUM增加39亿美元，得益于金融市场升值和策略净流入，固定收益净流入主要进入短期证券化债券和核心债券策略，部分被股票流出抵消，股票流出主要来自大盘和中小盘策略[126] - 2024年9月30日，Diamond Hill Funds的AUM为184.16亿美元，较2023年的147.44亿美元增长25%；单独管理账户AUM为68.41亿美元，较2023年的60.41亿美元增长13%；集体投资信托AUM为19.78亿美元，较2023年的11.29亿美元增长75%；其他集合工具AUM为40.4亿美元，较2023年的30.69亿美元增长32%[116] - 2024年9月30日，美国股票大盘AUM为190.65亿美元，较2023年的157.38亿美元增长21%；中小盘AUM为24.82亿美元，较2023年的24.06亿美元增长3%；中盘AUM为11.2亿美元，较2023年的9.05亿美元增长24%；精选AUM为7.44亿美元，较2023年的4.93亿美元增长51%；小盘AUM为2.67亿美元，较2023年的2.89亿美元下降8%；大盘集中AUM为1.29亿美元，较2023年的0.86亿美元增长50%；微型股AUM为0.25亿美元，较2023年的0.19亿美元增长32%；美国股票总AUM为238.32亿美元，较2023年的199.36亿美元增长20%[119] - 2024年9月30日，国际股票总AUM为1.43亿美元，较2023年的0.65亿美元增长120%；固定收益短期证券化AUM为31.86亿美元，较2023年的19.1亿美元增长67%；核心固定收益AUM为22.99亿美元，较2023年的13.44亿美元增长71%；长期国债AUM为0.27亿美元，较2023年的0.23亿美元增长17%；固定收益总AUM为55.12亿美元，较2023年的32.77亿美元增长68%[119,120] 净现金流入流出情况 - 2024年第三季度，Diamond Hill Funds净现金流入4.23亿美元，2023年为净流出2.6亿美元；单独管理账户净现金流出3.13亿美元，2023年为净流出2.51亿美元；集体投资信托净现金流出0.23亿美元，2023年为净流入1.84亿美元；其他集合工具净现金流出1.09亿美元，2023年为净流出0.16亿美元；整体净现金流出0.22亿美元，2023年为净流出3.43亿美元；市场净升值和收入为20.06亿美元，2023年为净贬值7.4亿美元；期间AUM增加19.84亿美元，2023年为减少10.83亿美元[122] - 2024年前九个月，Diamond Hill Funds净现金流入6.32亿美元，2023年为净流出3.49亿美元；单独管理账户净现金流出6.61亿美元，2023年为净流出3.4亿美元；集体投资信托净现金流入3.94亿美元，2023年为净流入0.67亿美元；其他集合工具净现金流出0.4亿美元，2023年为净流入2.6亿美元；整体净现金流入3.25亿美元，2023年为净流出3.62亿美元；市场净升值和收入为35.32亿美元，2023年为净流入5.82亿美元；期间AUM增加38.57亿美元，2023年为增加2.2亿美元[123] - 2024年第三季度，股票净现金流出4.77亿美元，2023年为净流出7.32亿美元；固定收益净现金流入4.55亿美元，2023年为净流入3.89亿美元；整体净现金流出0.22亿美元，2023年为净流出3.43亿美元[125] - 2024年前九个月，股票净现金流出11.99亿美元，2023年为净流出14.48亿美元；固定收益净现金流入15.24亿美元，2023年为净流入10.86亿美元；整体净现金流入3.25亿美元，2023年为净流出3.62亿美元[125] 净营业收入情况 - 2024年第三季度净营业收入1021.7万美元，较2023年同期的1236.1万美元下降17%；前九个月净营业收入3065.3万美元，较2023年同期的3108.9万美元下降1%[128] 调整后净营业收入情况 - 2024年第三季度调整后净营业收入1246.7万美元，较2023年同期的1162.3万美元增长7%；前九个月调整后净营业收入3522.4万美元，较2023年同期的3328.7万美元增长6%[128] 投资净收入情况 - 2024年第三季度投资净收入966.9万美元，2023年同期为亏损463.7万美元；前九个月投资净收入1838万美元，较2023年同期的972.2万美元增长89%[128] 所得税费用情况 - 2024年第三季度所得税费用524.2万美元，较2023年同期的252.4万美元增长108%；前九个月所得税费用1324.7万美元，较2023年同期的1133.9万美元增长17%[128] 归属于普通股股东的净利润情况 - 2024年第三季度归属于普通股股东的净利润1464.5万美元（摊薄后每股收益5.35美元），较2023年同期的647.3万美元（摊薄后每股收益2.20