会计准则影响 - 新会计准则于2027年1月1日或之后开始的年度报告期生效，公司预计其财务披露整体不受重大影响[18] - 国际会计准则理事会发布的修订案于2026年1月1日或之后开始的年度报告期生效，公司预计不受重大影响[19] 行业与地区收入情况 - 2024年第二季度，公司前五大行业垂直领域中，科技与游戏行业三个月收入2.75亿美元，六个月收入5.53亿美元；通信与媒体行业三个月收入1.58亿美元，六个月收入3.18亿美元等[24] - 2024年第二季度，按地理区域划分，欧洲地区三个月收入1.87亿美元，六个月收入3.83亿美元；北美地区三个月收入1.80亿美元，六个月收入3.68亿美元等[26] 股权计划情况 - 受限股单位计划中，截至2024年6月30日，期初非归属数量为523.8584万个，授予933.3403万个，归属35.3945万个等[28] - 2024年6月28日，公司向认沽期权持有人授予919.86万个绩效受限股单位，可变支付比例为0% - 300%，2026年起分三年归属[29] - 股票期权奖励计划中，截至2024年6月30日，期初非归属数量为8.9088万个，归属11.005万个，没收2.0962万个等[32] 利息与所得税费用情况 - 2024年第二季度，长期债务利息（不包括租赁负债）三个月为2600万美元，六个月为5000万美元；租赁负债利息三个月为800万美元，六个月为1500万美元等[34] - 2024年第二季度，当期所得税费用（收回）三个月为1000万美元，六个月为2200万美元；递延所得税收回三个月为600万美元，六个月为900万美元等[35] - 2024年Q2所得税费用4000万美元，同比增长400.0%；2024年H1所得税费用1.3亿美元，同比增长34.2%[36] - 2024年上半年，公司确认与支柱二税相关的当期所得税费用100万美元[36] 公司资本管理目标 - 公司管理资本的目标是维持灵活的资本结构，通过监控信贷安排中的财务契约来管理资本[20][22] 盈利情况 - 2024年Q2净亏损300万美元，基本每股亏损0.01美元；2024年H1净利润2500万美元，基本每股收益0.09美元[39] - 2024年Q2摊薄后净亏损2400万美元，摊薄每股亏损0.08美元；2024年H1摊薄后净亏损1500万美元，摊薄每股亏损0.05美元[41] 应收账款情况 - 截至2024年6月30日，应收账款总额4.58亿美元，较2023年12月31日的4.98亿美元有所下降[42] - 截至2024年6月30日，客户应收账款中，逾期不到30天的为1.38亿美元，30 - 60天的为4800万美元，61 - 90天的为900万美元，超过90天的为1400万美元[43] 坏账准备情况 - 2024年Q2坏账准备期初余额500万美元，期末余额500万美元；2024年H1坏账准备期初余额200万美元，期末余额500万美元[44] 金融工具公允价值情况 - 现金及现金等价物、关联公司往来款项、应收账款、应付账款、应计负债和某些准备金的账面价值接近其公允价值[46] - 长期债务按摊余成本计量，接近公允价值，因其按适用市场利率计息[46] - 用于管理货币风险的衍生金融工具的公允价值，基于活跃市场的报价或当前提供的相同期限金融工具的利率估算[47] 衍生品情况 - 截至2024年6月30日，用于管理欧元业务收购产生的货币风险的衍生品名义金额为2200万美元，公允价值为1500万美元；用于管理菲律宾比索计价采购产生的货币风险的衍生品名义金额为1200万美元；用于管理非固定利率信贷安排提款相关利率风险的衍生品名义金额为900万美元，利率为3.52%[49] - 截至2024年6月30日，非流动资产中用于管理欧元业务收购产生的货币风险的衍生品名义金额为3.98亿美元，公允价值为800万美元；用于管理非固定利率信贷安排提款相关利率风险的衍生品名义金额为1.51亿美元，利率为3.52%[49] - 截至2024年6月30日，流动负债中用于管理菲律宾比索计价采购产生的货币风险的衍生品名义金额为1.17亿美元，公允价值为400万美元[49] - 截至2024年6月30日，非流动负债中用于管理欧元业务收购产生的货币风险的衍生品名义金额为4.09亿美元，公允价值为1000万美元；用于管理非固定利率信贷安排提款相关利率风险的衍生品名义金额为1.55亿美元，利率为3.52%[49] 物业、厂房及设备情况 - 截至2024年6月30日，物业、厂房及设备的总成本为10.77亿美元，累计折旧为5.9亿美元，账面净值为4.87亿美元[51] 无形资产和商誉情况 - 截至2024年6月30日，无形资产和商誉总计3.996亿美元，其中无形资产为2.049亿美元，商誉1.947亿美元[52] - 2024年1 - 6月，公司收购业务花费300万美元，以扩大亚太地区客户体验交付能力[52] 商誉减值测试情况 - 截至2024年6月30日，对TELUS Digital现金产生单元商誉进行减值测试，可收回金额超过账面价值约2亿美元[53] - 确定可收回金额采用公允价值减处置成本法，使用9.9%的折现率、3.0%的永续增长率和2029年底前的现金流预测[54] - 公司通过市场可比方法以及对行业和自身特定事实的分析性审查验证可收回金额结果[54] 准备金情况 - 截至2024年6月30日，各项准备金合计1.41亿美元，较年初的1.93亿美元有所减少[56] 长期债务情况 - 截至2024年6月30日，长期债务为16.54亿美元，较2023年12月31日的17.50亿美元有所下降[58] - 信贷安排由8亿美元的循环信贷安排和12亿美元的分期偿还定期贷款组成，截至2024年6月30日，有效利率为7.44%（2023年12月31日为7.46%）[59] - 2024年各季度净债务与调整后息税折旧摊销前利润（EBITDA）的比率不得超过3.75:1.00，随后为3.25:1.00；调整后EBITDA与债务偿付（利息和预定本金偿还）的比率不得低于1.50:1.00[61] - 定期贷款要求每季度偿还原始本金的1.25%，余额在2028年1月3日到期时偿还[62] - 预计2024 - 2028年及以后长期债务本金还款现金流出分别为5800万、1.14亿、1.1亿、1.02亿、12.07亿和7300万美元[63] - 预计与长期债务相关的利息和类似持有成本现金流出为4.42亿美元[63] 股份情况 - 截至2024年6月30日，授权并发行的多投票权股份为1.64亿股，次级投票权股份为1.11亿股[64] - 截至2024年6月30日，有1600万授权但未发行的次级投票权股份预留用于股份薪酬计划，500万用于员工股份购买计划[64] 赔偿义务负债情况 - 截至2024年6月30日，未就赔偿义务记录负债（2023年12月31日为零美元）[65] 向关联公司提供服务收入情况 - 2024年Q2，向TELUS公司及其子公司提供服务收入为1.59亿美元，2023年同期为1.31亿美元[68] - 2024年上半年，向TELUS公司及其子公司提供服务收入为3.19亿美元，2023年同期为2.62亿美元[70] 股份支付费用情况 - 2024年Q2，与关键管理人员相关的股份支付费用为400万美元，行使并结算81,982份权益结算奖励[71] - 2024年上半年，股份支付费用为零，授予1,071,967份RSU和668,506份PSU，授予日公允价值总计1600万美元，行使并结算389,584份权益结算奖励[72] 主要客户收入占比情况 - 2024年上半年，TELUS公司占公司合并收入的24.4%，2023年同期为19.3%；Google占14.3%，2023年同期为11.5%[73] 其他资产与负债情况 - 截至2024年6月30日，其他长期资产为2600万美元，2023年12月31日为2500万美元；应付账款和应计负债为3.05亿美元，2023年12月31日为2.9亿美元[75] 经营营运资金与资本资产现金支付情况 - 2024年Q2，非现金经营营运资金净变化为4300万美元，2023年同期为2100万美元；上半年为5400万美元，2023年同期为 - 2900万美元[76] - 2024年Q2，资本资产现金支付为 - 2900万美元，2023年同期为 - 2400万美元；上半年为 - 5100万美元，2023年同期为 - 3800万美元[76] 长期债务各阶段变动情况 - 截至2024年6月30日的三个月，长期债务期初为17.14亿美元，期末为16.54亿美元[79] - 截至2024年6月30日的三个月，信贷安排期初为14.36亿美元，期末为13.86亿美元；租赁负债期初为2.88亿美元，期末为2.78亿美元[79] - 截至2023年6月30日的三个月，长期债务中信贷安排期初为167500万美元，发行或收到7300万美元，赎回、偿还或支付-8800万美元，期末为166000万美元[81] - 截至2023年6月30日的三个月，长期债务中租赁负债期初为25300万美元，发行或收到0，赎回、偿还或支付-2200万美元，期末为26700万美元[81] - 截至2024年6月30日的六个月，长期债务中信贷安排期初为146300万美元，发行或收到9000万美元，赎回、偿还或支付-16700万美元，期末为138600万美元[82] - 截至2024年6月30日的六个月，长期债务中租赁负债期初为29800万美元，发行或收到0，赎回、偿还或支付-4500万美元，期末为27800万美元[82] - 截至2023年6月30日的六个月，长期债务中信贷安排期初为74200万美元，发行或收到103600万美元，赎回、偿还或支付-11800万美元，期末为166000万美元[83] - 截至2023年6月30日的六个月，长期债务中租赁负债期初为23600万美元，发行或收到0，赎回、偿还或支付-4100万美元，期末为26700万美元[83] - 截至2023年6月30日的三个月，长期债务总计期初为191500万美元，发行或收到7300万美元，赎回、偿还或支付-11100万美元，期末为191400万美元[81] - 截至2024年6月30日的六个月，长期债务总计期初为175000万美元，发行或收到9000万美元，赎回、偿还或支付-21200万美元，期末为165400万美元[82] - 截至2023年6月30日的六个月，长期债务总计期初为96400万美元，发行或收到103600万美元，赎回、偿还或支付-24800万美元，期末为191400万美元[83]