财务业绩 - 截至2024年9月30日止九个月石油销售额（扣除特许权使用费）从1800万加元增至2630万加元[1] - 截至2024年9月30日止三个月净营业收入（不包括一次性汇兑损失）为50万加元亏损，2023年同期为90万加元净营业收入[1] - 截至2024年9月30日止三个月经营现金流为净流出100万加元，2023年同期为净流出370万加元[2] - 2024年第三季度归属公司股东净亏损约50万加元，2023年同期约为1570万加元[2] - 2024年第三季度石油销售扣除许可费收入为487.1万加元，2023年同期为5.1万加元[9] - 2024年前三季度石油销售扣除许可费收入为2632.9万加元，2023年同期为1799.6万加元[9] - 2024年第三季度外汇收益为682.7万加元，2023年同期损失为1073.5万加元[9] - 2024年前三季度外汇损失为1090.2万加元，2023年同期收益为126.5万加元[9] - 2024年第三季度稀释剂开支为242.2万加元，2023年同期为3.1万加元[9] - 2024年前三季度稀释剂开支为1203.2万加元，2023年同期为742.2万加元[9] - 2024年前三季度归属公司股东总权益为5720.3万加元[10] - 2023年前三季度归属公司股东总权益为8827.2万加元[10] - 2024年前三季度公司亏损净额及全面亏损为3384.4万加元[10] - 2023年前三季度公司亏损净额及全面亏损为2173.7万加元[10] - 截至2024年9月30日的九个月，集团经营活动所用现金净额为203.3万加元，投资活动提供现金净额为6.6万加元，融资活动产生现金净额为201.9万加元[11] - 截至2024年9月30日的九个月，集团产生净收益约3360万加元，流动负债净额约为5.14亿加元[15] - 2024年截至9月30日三个月石油销售为5,211美元，九个月为27,322美元；2023年对应数据分别为49美元和18,305美元[54] - 2024年截至9月30日三个月客户合同收益为4,871美元，九个月为26,329美元；2023年对应数据分别为51美元和17,996美元[54] - 2024年9月30日，客户A贡献集团营收的26.4%（2023年9月30日为73.4%）[59] - 2024年截至9月30日三个月其他收入期末余数为532美元，九个月为1,448美元；2023年对应数据分别为4,574美元和7,258美元[60] - 2024年截至9月30日三个月一般及行政开支期末余额为3,028美元，九个月为9,489美元；2023年对应数据分别为3,034美元和9,670美元[61] - 2024年前三季度融资成本期末余额为8290万美元，2023年同期为7441万美元[62] - 2024年每股基本亏损0.14加元，2023年为0.09加元[63] - 2024年前三季度外汇亏损总额为10902美元，2023年同期亏损1265美元[71] - 2024年前三季度贸易及其他应收款项提供现金3362万美元，2023年同期为1824万美元；预付开支及按金所用现金870万美元，2023年同期为1465万美元；贸易及其他应付款项提供现金5356万美元，2023年同期为6922万美元；外汇变动所用现金105万美元，2023年同期提供现金113万美元[91] - 2024年贸易及其他应收款为354.1万加元，2023年为519万加元[95] - 2024年现金及现金等价物为0.7万加元，2023年为2.5万加元[95] - 2024年总负债为6.72805亿加元，2023年为6.45029亿加元[97] - 2024年股东权益总额为64.966万加元，2023年为95.858万加元[97] - 2024年董事袍金前三季度为26.8万加元，2023年为25.8万加元[99] - 2024年董事薪金及津贴前三季度为147.1万加元，2023年为147.4万加元[99] - 2024年员工薪金及其他福利前三季度为240.8万加元，2023年为290.3万加元[99] - 2024年员工成本总额（包括董事酬金）前三季度为414.7万加元，2023年为463.5万加元[99] - 2024年勘探及评估资产为2.39291亿加元，2023年为2.37971亿加元[95] 资产状况 - 2024年9月30日物业、厂房及设备为476832千加元，2023年12月31日为481384千加元[3] - 2024年9月30日勘探及评估资产为239291千加元，2023年12月31日为237971千加元[3] - 2024年9月30日股东权益为57203千加元，2023年12月31日为91047千加元[3] - 2024年9月30日现金为548千加元，2023年12月31日为527千加元[6] - 2024年9月30日贸易及其他应收款为6960千加元，2023年12月31日为5424千加元[6] - 2024年9月30日贸易、应付利息和应计负债为247041千加元，2023年12月31日为72450千加元[6] - 截至2024年9月30日贸易及其他应收款项为19011加元，2023年12月31日为20067加元[23] - 2020年12月31日勘探及评估结余为235044千加元，2024年9月30日为239291千加元[25] - 2024年9月30日，原油资产成本结余为891,231千加元，公司资产为5,536千加元，总计896,767千加元[27] - 2024年9月30日，原油资产累计折旧、损耗及减值结余为414,665千加元，公司资产为5,270千加元，总计419,935千加元[28] - 2024年9月30日，使用权资产总计5,619千加元，其中租赁土地4,256千加元，办公室1,133千加元，卡车182千加元，装置48千加元[32] - 2024年9月30日，租赁负债为1,536千加元，九个月用于租赁的现金流量总额为535千加元，租赁内含利率为10%[34] - 2024年9月30日，易应付款为19,812千加元，应付利息为201,191千加元，其他应付为23,409千加元，应计负债为25,255千加元，总计269,667千加元[35] - 2024年9月30日，贸易应付款项中0 - 30天为490千加元，31 - 60天为222千加元，61 - 90天为60千加元，> 90天为19,040千加元，总计19,812千加元[36] - 2024年9月30日，其他贷款流动部分为5,767千加元，非流动部分为10,231千加元，总计15,998千加元，贷款余额按每年0％ - 36％无担保计息[37] - 2024年9月30日拨备退役责任期末结余为53323美元，2023年12月31日为49829美元[44] - 2024年9月30日集团分佔须结算资产退役责任的估计未折现现金流量总额为8140万加元，2023年12月31日为8200万加元[44] - 2024年9月30日勘探及评估资产及物业、厂房及设备递延所得税资产净额为 - 77601美元，2023年12月31日为 - 69567美元[45] - 2024年9月30日退役负债递延所得税资产净额为12264美元，2023年12月31日为11461美元[45] - 2024年9月30日营运资金亏绌514041美元，股东权益57203美元[66] - 2024年9月30日以分摊成本计量的金融资产为17343美元，金融负债为629239美元[67] - 2024年9月30日贸易及应计负债现金流出总计269667美元，债务现金流出总计359572美元[74] - 2024年9月30日关联公司非即期贷款为52880万美元，2023年12月31日为51933万美元[78] 公司发展历程 - 公司于2007年在阿尔伯塔省注册成立，2012年在香港联交所上市，2015年从多伦多证券交易所自愿退市[12] - 公司在2019年成立合资公司阳光油砂河北，占51%权益[13] 持续经营相关 - 财务报表按持续经营基准编制，若集团无法履行责任，可能需对资产、负债等进行重大调整[14] - 集团需对当前债务再融资或重组，并获得更多融资以满足经营现金需求、偿还债务和维持资本支出[15] - 石油属性评估和开发业务风险高，无法保证运营或勘探计划带来盈利[15] - 公司持续经营能力取决于实现预测收益、重组现金流出、控制开支、再融资债务、获得额外融资及遵守协议条款等[16] - 公司未能履行融资责任存在重大风险，管理层正商讨为当前债务再融资和获取额外融资[17] 财务准则相关 - 本年度集团采用多项新订及经修订国际财务报告准则，对财务表现及状况无重大影响[19][20] - 已发布但未生效的国际财务报告准则修订，预计对集团业绩及财务状况无重大影响[21] 应收账款相关 - 集团给予贸易客户平均30天信贷期，营销公司通常在生产后第二个月25日前汇款[23] - 截至2024年9月30日，公司董事认为应收账款预期信用损失很小[24] 资产减值相关 - 勘探和评估资产汇总为现金产生单位计算减值/减值转回，可收回金额根据FVLCD方法估计[25][26] - 2024年及2023年9月30日，公司未发现E&E CGU和West Ells CGU进一步减值损失（回拨）迹象，损益中确认零减值（回拨）[27][31] 股本相关 - 公司法定股本包含无限、无面值有投票权的「A」类及「B」类普通股等多种类型[47] - 2024年9月30日和2023年12月31日已发行并缴足的股本股份数目均为243478681股，金额均为1315265美元[48] - 2024年5月10日，公司以每股0.38港元（合并后）的价格签订48,695,736股「A」类普通股结算贸易应付款项，所得款项总额为18,504,380港元[49] - 根据IPO后股票选择权计划，可保留发行的「A」类普通股的最大数量为已发行和流通股总数的10% [50] - 2024年9月30日未行使购股权数目为0，2023年12月31日为200,000，加权平均行使价分别为无和0.96元[52] - 2024年9月30日，尚未行使购股的加权平均余下合约年期为0年（2023年12月31日为0.69年）[55] 许可费相关 - 许可费从油砂重油销售的1％开始，当加元计的西德州原油价格每桶55加元以上，每上升1加元，许可费率上升，最高为9％[55] 汇率影响相关 - 美元兑加元汇率变动1%，2024年9月30日债务账面价值受影响约270万加元[70] - 港元兑加元汇率变动1%，2024年9月30日债务账面价值受影响约70万加元[70] - 人民币兑加元汇率变动1%，2024年9月30日债务账面价值受影响约10万加元[71] 股权结构相关 - 截至2024年9月30日，执行主席孙国平持有150232591股普通股，占已发行普通股约61.70%[76] 薪酬相关 - 2024年前三季度董事袍金268万美元，2023年同期为258万美元；2024年前三季度薪金及津贴491.14711474万美元，2023年数据未提供；2024年前三季度酬金总计1739万美元，2023年同期为1732万美元[77] 租赁租金相关 - 集团每年需支付油砂矿物租赁租金和地表租赁租金约250万加元[80] 贷款及欠款相关 - 截至2024年9月30日，集团有来自股东年利率10%的无抵押贷款，约2254.8万加元到期期限为1 - 3年，2023年12月31日为1902.1万加元[81] - 截至2024年9月30日，集团累计应计2016 - 2024年市政财产税1610万加元，逾期罚款1900万加元[83] - 2024