财务数据对比（2024年与2023年） - 截至2024年9月30日现金及现金等价物为17178美元，2023年12月31日为4503美元[7] - 2024年9月30日总资产为321279美元，2023年12月31日为334254美元[7] - 2024年9月30日总负债为37848美元，2023年12月31日为53939美元[7] - 2024年前三季度净收入为7616美元，2023年同期为13043美元[8] - 2024年前三季度基本每股净收入为0.61美元，2023年同期为1.03美元[8] - 2024年前三季度稀释每股净收入为0.61美元，2023年同期为1.02美元[8] - 2024年前三季度加权平均基本股数为12417股，2023年同期为12703股[8] - 2024年前三季度加权平均稀释股数为12492股，2023年同期为12746股[8] - 2024年三季度总营收为10418美元，2023年同期为8962美元[8] - 2024年三季度运营收入为4082美元，2023年同期为4326美元[8] - 2024年9月30日止三个月基本每股净收益为0.28美元，2023年同期为0.36美元[29] - 2024年9月30日止九个月基本每股净收益为0.61美元，2023年同期为1.03美元[29] - 2024年9月30日金融应收款总额（扣除信贷损失准备前）为270247千美元，2023年12月31日为288405千美元[32] - 2024年9月30日信贷损失准备为14343千美元，2023年12月31日为13901千美元[32] - 2024年9月30日金融应收款总账面价值为255904千美元，2023年12月31日为274504千美元[32] - 2024年9月30日止九个月信贷损失拨备（收益）为10777千美元[34] - 2024年9月30日和2023年12月31日 或有对价应付分别为0美元和4900000美元[65] - 2024年9月30日和2023年12月31日认股权证资产公允价值分别为2026000美元和1759000美元[64][65] - 2024年9月30日和2023年12月31日有价投资公允价值分别为755000美元和48000美元[64][65] - 2024年9月30日和2023年12月31日外币远期合同分别为1611000美元和974000美元[64][65] - 2024年9月30日止九个月 因外币远期合同公允价值变动收益60万美元，2023年9月30日止九个月 因外币远期合同公允价值变动收益210万美元[63] - 2024年9月30日止九个月 认股权证资产公允价值变动178000美元，2023年9月30日止九个月 认股权证资产公允价值变动 -745000美元[67] - 2024年9月30日止九个月金融应收款收入30519000美元，2024年9月30日止九个月制药开发和其他收入1711000美元，2024年9月30日止九个月综合收入32230000美元[83] 公司运营情况 - 2024年9月30日公司有22名全职员工[14] - 截至2024年11月7日公司及其合作伙伴已与56个不同方进行交易，在生命科学领域的各种金融产品中注资总计7.985亿美元[14] - 2024年1月1日起公司与战略合作伙伴签订期权和资产购买协议，合作伙伴可在2026年1月1日或之前行使期权[14] - 2023年4月21日起公司与战略合作伙伴签订合作协议，相关费用收入计入制药开发收入[14] - 2024年三季度末股东权益为283431美元[10] - 2024年三季度公司运营活动提供的净现金为16160美元[13] - 2024年三季度公司投资活动提供的净现金为13390美元[13] - 2024年三季度公司融资活动提供的净现金为 - 17608美元[13] - 2024年三季度末现金、现金等价物和受限现金为17178美元[13] - 公司有两个业务板块分别为金融应收板块和制药开发板块[18] - 公司研发费用包括内部研发和第三方研发成本[25] - 2024年9月30日制药开发部门合同负债2109000美元[75] - 2024年9月30日止九个月确认保证收入40万美元[77] - 2024年4月收到第一笔低个位数百万美元的期权费[77] - 2024年11月14日出售Exeevo投资权益[85] - 2024年10月9日向BIOLASE提供140万美元的DIP融资[85] - 2024年11月4日BIOLASE资产被国际第三方以2010万美元现金竞得[85] - 公司有金融应收款和制药开发两个报告分部[78] 财报修正情况 - 公司修正了2024年第一季度和第二季度财报中的错误[20] - 修正错误后2024年3月31日当季净收入从861美元调整为468美元[21] - 修正错误后2024年3月31日当季基本每股净收入从0.07美元调整为0.04美元[21] - 修正错误后2024年6月30日当季净收入从4395美元调整为3680美元[22] - 修正错误后2024年6月30日当季基本每股净收入从0.35美元调整为0.29美元[22] 会计准则影响评估 - 公司正在评估FASB 2020 - 04准则对现有参考LIBOR贷款的影响[26] - 公司正在评估FASB 2023 - 07准则对公司财报的影响[26] - 公司正在评估FASB 2023 - 09准则对公司财报的影响[26] 金融应收款相关情况 - 2024年9月30日有六个金融应收款处于非应计状态[36] - 2024年9月30日止九个月公司对Trio和Exeevo的贷款分别减值810万美元和220万美元[36] - 2024年9月30日止九个月公司从非应计金融应收款中分别收款260万美元和230万美元[36] - 2024年6月30日止三个月公司因修订金融版税协议重估金融应收款获得250万美元收益[38] - 按风险评级列出2024年9月30日和2023年12月31日的金融应收款账面价值（单位：千美元）[41] - 列出2023年和2024年各年金融应收款总额（单位：千美元）[42] - 金融应收款按摊余成本计量，近似公允价值，为255904000美元[71] 无形资产相关情况 - 列出2024年9月30日和2023年12月31日的无形资产相关数值（单位：千美元）[44] - 公司对Enteris与Cara Therapeutics, Inc.的许可协议中的剩余净值580万美元进行全额减值[45] - 2024年9月30日止三个月的摊销费用为1.13万美元，2023年同期为40万美元[45] - 2024年9月30日止九个月与无形资产相关的摊销费用为50万美元，2023年为130万美元[45] - 基于2024年9月30日记录的金额公司将按一定金额（单位：千美元）确认收购无形资产摊销[46] 公司债务与融资情况 - 2023年6月28日公司签订新信贷协议，初始最高本金4500万美元，可增加不超8000万美元[48] - 2023年10月3日公司发行3000万美元2027年到期9%优先票据，总净收益约3060万美元[48] - 2023年10月27日承销商行使超额配售权，额外购买约300万美元2027年优先票据[48] - 截至2024年9月30日新信贷协议无未偿金额[48] - 2024年6月10日公司签订租约终止协议，注销相关资产负债，录得4000美元收益并支付9000美元提前终止费[52] - 截至2024年9月30日公司有3900万美元未备资金承诺[57] - 2024年6月30日确定许可协议相关里程碑和特许权使用费无法实现，将490万美元或有对价负债减记为0[56] - 截至2024年9月30日公司运营租赁未来最低租金总计216.9万美元[55] 公司法律事务情况 - 截至2024年9月30日公司未涉及预计对业务等有重大影响的仲裁或法律程序[57] - 公司对高管和董事的赔偿协议无负债记录[58] - 2024年9月30日和2023年9月30日期间无层级转移[59] 公司收益风险相关情况 - 公司净投资收益部分取决于现金及现金等价物收益率与第三方贷款利率之差[128] - 公司进入循环信贷安排，借款投资时收益受市场利率变化风险影响[129] - 利率上升且有未偿债务时，公司资金成本会增加可能减少收入[129] - 公司可通过浮动利率债务投资来减轻利率风险[129] - 公司目前未进行利率对冲活动[128] - 公司合作伙伴受通胀影响可能无法转嫁成本给客户，影响偿债能力[130] - 合作伙伴因通胀经营业绩下降会影响公司投资公允价值[130] - 投资公允价值下降会导致未实现损失并减少净资产账面价值[130] - 公司持续监控投资组合应对投资信用评级降低[128] - 利率或对冲交易变化产生的不利发展会影响公司业务[129]