财务状况 - 截至2024年9月30日，公司总资产为4793.4万美元，较2023年12月31日的7171.2万美元有所下降[12] - 截至2024年9月30日，公司流动负债为6640.5万美元，较2023年12月31日的4763.7万美元有所增加[12] - 截至2024年9月30日，公司股东权益为 - 1963.4万美元，2023年12月31日为1475.1万美元[12] - 截至2024年9月30日，A类普通股数量为29,534,339股，股东权益（赤字）为 - 19,634,000美元[19] - 2024年前九个月现金及受限现金期末余额为5,599,000美元[26] - 2024年前9个月公司净亏损3870万美元，营运资金为负2260万美元，累计亏损1.024亿美元，经营活动净现金使用量为1110万美元[33] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，合同负债总额分别为1180万美元和280万美元[72] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，固定资产净值分别为79.6万美元和84.6万美元，2024年和2023年第三季度折旧分别为6.5万美元和8.3万美元，前三季度分别为19.4万美元和16.2万美元[116] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司为四架湾流G280飞机收购分别支付4800万美元和3900万美元[119] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司对Volato 158 LLC的权益法投资分别为0和15.4万美元[124] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，与关联方的即期票据分别为0和100万美元[127] - 截至2024年9月30日，SAC Leasing G280 LLC信贷额度净额为2819.3万美元[134] - 截至2024年9月30日，Liotta Family Office, LLC持有公司6.3%的普通股[147] - 截至2024年9月30日，股票期权未行使数量为160.7534万份，可行使数量为132.5404万份[163] - 截至2024年9月30日，受限股票单位未行使数量为123.8873万份[167] - 截至2024年9月30日，有1380万份公开认股权证和1522.6万份私募认股权证已发行并流通[170] - 公司与湾流宇航的购买协议中，截至2024年9月30日已预付4800万美元，2025年预计还需支付2325万美元[177][179] 经营业绩 - 2024年前三季度公司营收为4486.6万美元，高于2023年同期的1593.3万美元[17] - 2024年前三季度公司净亏损为3874.4万美元，2023年同期净亏损为2920.3万美元[17] - 2024年第三季度公司营收为4026.9万美元，2023年同期为365.4万美元[17] - 2024年第三季度公司净亏损为443.5万美元，2023年同期净亏损为1182.5万美元[17] - 2024年前三季度基本和摊薄后持续经营业务每股净亏损为0.50美元，2023年同期为0.48美元[17] - 2024年前三季度基本和摊薄后终止经营业务每股净亏损为0.81美元，2023年同期为1.74美元[17] - 2024年第三季度基本和摊薄后每股净亏损为0.15美元，2023年同期为0.71美元[17] - 2024年前九个月持续经营业务净亏损14,827,000美元，终止经营业务净亏损23,917,000美元[26] - 2024年前九个月经营活动净现金使用量为11,115,000美元，投资活动净现金使用量为145,000美元，融资活动净现金提供量为136,000美元[26] - 2024年和2023年第三季度及前九个月的收入细分显示，2024年前九个月飞机销售达3815万美元，2023年为571万美元；2024年第三季度飞机管理收入为180.3万美元，2023年为364.6万美元等[73] - 2024年和2023年前九个月无形资产和商誉均未确认减值损失[85][88] - 2024年和2023年第三季度广告费用分别为23.6万美元和80.6万美元，前九个月分别为340万美元和140万美元[91] - 2024年第三季度和前三季度，终止经营业务亏损分别为309.8万美元和2391.7万美元，2023年同期分别为926.3万美元和2292.4万美元[103] - 2024年和2023年第三季度无形资产摊销费用均为1.5万美元，前三季度均为4.5万美元，预计2024 - 2027年未来摊销费用总计14.5万美元[105][106] - 2023年公司因远期购买协议支付1890万美元，收回240万美元，确认公允价值变动损失1340万美元，2024年前三季度确认公允价值变动损失300万美元[113][114] - 2024年前九个月，公司通过SAC Leasing G280信贷额度额外支付900万美元，2023年同期支付1800万美元[121] - 2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月，有效税率均为零，2024年截至9月30日的三个月和六个月的有效税率与21%的联邦法定税率不同，主要因递延资产估值备抵的变化[157] - 2024年和2023年截至9月30日的三个月，基于股票的薪酬费用分别为负19.9万美元和4万美元；九个月分别为6.9万美元和6.3万美元[169] - 2024年和2023年截至9月30日的三个月，飞机运营租赁的可变租赁成本分别为190万美元和660万美元；九个月分别为770万美元和1200万美元[186] - 2024年和2023年截至9月30日的三个月，机场设施短期租赁成本分别为2.1万美元和1.6万美元；九个月分别为5.7万美元和5.4万美元[188] - 2024年第三季度，公司总收入4030万美元，较2023年同期增加3660万美元，增幅1002%，主要因飞机销售增加3820万美元[199] - 2024年前三季度，公司总收入4490万美元，较2023年同期增加2890万美元，增幅182%，主要因飞机销售增加3240万美元[200] - 2024年第三季度，持续经营业务收入190万美元，而2023年同期亏损180万美元[199] - 2024年前三季度，持续经营业务亏损640万美元，较2023年同期减少亏损190万美元[200] - 2024年第三季度，调整后息税折旧及摊销前利润为320万美元，而2023年同期为负170万美元[199] - 2024年前三季度，调整后息税折旧及摊销前利润为负470万美元，2023年同期为负420万美元[200] 业务交易与战略 - 2023年12月1日公司完成业务合并交易，名称由“PROOF Acquisition Corp I”变更为“Volato Group, Inc.”[30] - 2024年9月公司宣布与flyExclusive达成协议，将机队运营过渡给对方，预计带来成本节约[32] - 公司将继续接收新飞机，可受益于飞机销售利润，还能从专有软件获得收入[32] - 未来12个月公司计划通过发行债务和股权以及溢价出售飞机来为运营提供资金[34] - 2024年10月公司将在Plane Co的权益出售给flyExclusive[43] - 2024年10月公司出售Volato 158 LLC的权益，记录亏损16.2万美元[48] - 2024年9月公司宣布与flyExclusive达成协议，将机队运营过渡给对方[41] - 2023年3月3日公司出售Fly Dreams业务，售价55万美元，确认收益38.7万美元[42] - 2024年9月公司与flyExclusive达成协议，将机队运营过渡给对方，预计节省成本并专注飞机销售和专有软件等高增长领域[102] - 与业务合并相关，公司需向金融机构支付425万美元成功费，2024年1月已发行股票和认股权证全额结算[109][110] - 2024年10月28日，公司将授权发行股份数量增至2.01亿股，其中普通股2亿股，优先股100万股[158] - 2024年11月4日，公司与Sunpeak Holdings Corporation达成和解协议，后者将购买约470万美元的未偿应付款项，并换取公司普通股[194] 上市相关 - 2024年6月18日公司收到纽交所通知，不符合继续上市标准，已提交恢复合规计划，计划期至2025年12月18日[37] 会计政策与准则 - 公司主要通过飞机销售和飞机管理服务产生收入，飞机销售在交付时确认收入，飞机管理合同提供固定月管理费和运营费用报销[68][70] - 公司根据ASC 606确认合同资产和负债，合同负债包括客户预付款和飞机定金[71] - 公司采用公允价值法核算基于股票的薪酬，使用Black - Scholes模型和Monte - Carlo模拟估计公允价值[77] - 公司评估可变利益实体（VIE），若为主要受益人则将其合并到合并财务报表中[92] - 2023年12月1日公司完成业务合并，按反向资本重组会计处理，原Volato普通股股东按1.01508的换股比例获得Volato Group, Inc.普通股[99][101] - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，2023年12月15日后年度报告期及2024年12月15日后中期报告期生效，公司正评估对合并财务报表影响[96] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，2025年12月15日后年度报告期生效，公司正评估对合并财务报表影响[97] 资产相关 - 2024年前9个月公司未确认坏账费用，2023年前9个月确认坏账费用10.6万美元[50] - 2024年前9个月公司未资本化内部软件开发成本，2023年资本化24.1万美元[54] - 2024年前9个月公司资本化网站开发成本14.2万美元，确认摊销费用7.7万美元[55] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，无限期无形资产中FAA Part 135航空运营商证书余额均为120万美元[107] - 2024年第三季度交付首架湾流G280，其余三架预计2025财年交付[118][135] - 2024年9月10日，本田飞机公司终止Honda FPA，公司注销100万美元存款余额[123] - 2024年10月，公司将Volato 158 LLC的3.125%权益出售给flyExclusive，2024年前九个月记录15.4万美元投资损失[126] - 2024年7月，公司获得TVT Capital Sources LLC 400万美元定期贷款，年利率165%，2025年1月28日到期[144] - 2024年9月10日，公司与本田飞机的购买协议终止，公司记录了100万美元的剩余存款余额费用[175] - 2024年1月，公司开始租赁飞机，租期5年，使用的折现率为12%[189] 员工与诉讼 - 2024年8月30日公司解雇230名员工，被起诉违反《工人调整和再培训通知法》[191] 股权与激励计划 - 2023年股票激励计划预留560.869万股普通股用于发行奖励，截至2024年9月30日，有312.8555万股可供发行[162]