可转换本票情况 - 2024年1月1日至9月30日，可转换本票期初余额9493.2万美元，应计利息费用15.9305万美元，公允价值变动 - 4846.8678万美元，转换注销 - 4662.2627万美元，期末余额为0 [44] - 确定可转换本票公允价值时使用概率加权预期回报法，重要假设包括波动率80%、贴现率35% - 36%、未来流动性事件概率85% - 95% [44] 认股权证与衍生负债情况 - 2024年2月15日至9月30日，私人认股权证初始公允价值2.9万美元，公允价值变动 - 1.4428万美元，期末余额1.4572万美元；书面看涨期权衍生负债初始公允价值37.5万美元，公允价值变动 - 36.7936万美元，期末余额7064美元 [49] - 截至2024年9月30日，有17249978份公开认股权证和725000份私募认股权证流通，公开认股权证行使价为每股11.5美元，公司在满足条件时可赎回[107][108] 公司合并情况 - 合并后原Tevogen Bio股权持有人和可转换本票持有人约占公司91.0%，公司董事中六人来自原Tevogen Bio，管理层关键职位均由原Tevogen Bio人员担任 [57] - 合并后公司普通股立即发行在外数量为1.64614418亿股 [57] - 合并中收购的净负债为265.4653万美元，合并交易成本总计772.8681万美元，其中22.9328万美元直接计入权益，749.9353万美元计入2024年9月30日止九个月的合并交易成本 [58] - 前Tevogen Bio普通股股东和发起人在特定条件下最多可获2450万股普通股（“或有股份”）[59] - 公司为合并向发起人发行B系列优先股，以承担361.3万美元债务和义务，2024年6月30日前三个月公司回购全部已发行B系列优先股[60] - 因合并公司承担Polar Multi - Strategy Master Fund应付票据，截至2024年9月30日未偿还余额165.1万美元且已违约，2024年5月公司向Polar发行150万股普通股作为贷款对价[71] - 公司因合并向发起人支付200万美元咨询服务费，其中25万美元以现金支付，25万美元与发起人欠款抵消，其余以发行15万股普通股支付[112] 公允价值确定方法 - 确定A系列优先股公允价值使用蒙特卡罗模拟法，关键输入包括波动率75% - 85%、持有期0.5 - 10.0年、无风险利率4.3% - 5.3% [50] - 确定贷款协议相关购买期权公允价值使用蒙特卡罗模拟法，重要假设包括波动率78.6%、贴现率3.9% [51] 会计准则采用情况 - 2024年1月1日起公司采用ASU 2020 - 06，对合并财务报表及相关披露无影响 [53] - 公司预计采用ASU 2023 - 07对合并财务报表及相关披露无重大影响 [56] 负债情况 - 截至2024年9月30日，应计费用和其他负债为140.5403万美元，较2023年12月31日的109.645万美元有所增加[65] - 2024年6月公司与The Patel Family, LLP签订贷款协议，初始信贷额度3600万美元，截至2024年9月30日已提取100万美元，剩余3300万美元可在33个月内使用[66] - 截至2024年9月30日，发起人欠公司158819美元用于营运资金支出[113] 激励计划情况 - 公司采用2024年综合激励计划，授权最多可授予4000万股普通股，截至2024年9月30日，有1976.0196万股可授予[75] 普通股情况 - 截至2024年9月30日，公司已发行和流通的普通股为1.70773864亿股，用于计算每股收益的已发行和流通股为1.5707612亿股[82][83] 优先股情况 - 公司授权发行最多2000万股优先股，2024年3月向投资者发行2500股A系列优先股，总收益200万美元，记录费用79.999万美元[85][86] - A系列优先股股东有权按每年5%的固定利率累积获得股息，每年自动增加2%，并可按转换后基础参与普通股股息分配[87] - 2024年3月27日，公司与A系列投资者签订协议，发行600股A - 1优先股，总购买价600万美元，截至9月30日，投资者已支付300万美元定金，无A - 1优先股发行或流通[94] - 2024年3月，公司发行3613股B系列优先股，发行日公允价值361.3万美元，6月15日公司回购所有流通的B系列优先股，截至9月30日，约260万美元相关负债仍在资产负债表上[95][96] - 2024年8月21日，投资者以每股1万美元的价格购买600股C系列优先股，总收益600万美元，C系列优先股年累计股息为7.5% [97][101] - 2024年10月25日，公司出售C系列优先股获得200万美元，发行200股C系列优先股[123] 薪酬费用情况 - 2024年第三季度和前九个月，公司分别记录基于股票的薪酬费用332.7651万美元和3380.312万美元，2023年前九个月未确认此类费用[81] - 2023年1月，公司向相关方发行绩效RSU，合并完成时绩效条件达成，确认补偿成本800396美元[115] 贷款协议情况 - 贷款协议提供最高3600万美元的无担保信贷额度用于定期贷款[116] 每股净亏损情况 - 2024年第三和九个月，由于公司净亏损，基本和摊薄每股净亏损相同，计算摊薄每股净亏损时排除了潜在反摊薄股份，2024年9月排除总数为63040395股[119][120]