首次公开募股（IPO） - 公司于2021年2月2日完成首次公开募股（IPO），发行28,750,000单位，包括3,750,000额外单位以覆盖超额配售，每单位价格为$10.00，总募集资金为$287.5 million，发行成本约为$16.4 million，其中包括约$10.1 million的递延承销佣金[174] - 同时，公司完成了私募配售，发行800,000单位，每单位价格为$10.00，总募集资金约为$8.0 million[175] - 公司授予承销商45天期权，可额外购买最多3,750,000个单位以覆盖超额配售，承销商已全额行使该期权[200] - 承销商在首次公开发行中获得每单位0.20美元的承销折扣，总计约580万美元，另加每单位0.35美元的递延承销佣金，总计约1,010万美元[201] - 2023年9月21日，Goldman Sachs & Co. LLC放弃其作为承销商在公司首次公开发行中应得的10,062,500美元递延承销费[202] 财务状况 - 截至2024年9月30日，公司持有现金$6,035，营运资本赤字约为$8.0 million[188] - 公司面临流动性不足，可能需要从赞助商处借款以满足营运资本需求，直至完成首次业务合并[189][190] - 截至2024年9月30日，公司没有表外安排[216] 业务活动 - 公司自成立至2024年9月30日的活动主要为准备成立和首次公开募股，以及自首次公开募股后的业务合并目标搜索，尚未产生任何运营收入[192] - 公司于2023年7月21日与BLUA Merger Sub LLC和Spinal Stabilization Technologies, LLC签订合并协议，计划进行业务合并，但于2024年6月28日收到终止通知，终止合并协议[184][185] 财务表现 - 2024年第三季度，公司净亏损约为$110,000，其中包括约$195,000的一般和管理费用和$150,000的关联方一般和管理费用，部分被信托账户的投资收入约$136,000和衍生负债公允价值变动约$99,000所抵消[193] - 2023年第三季度，公司净亏损约为$3,200,000，其中包括约$3,600,000的一般和管理费用和$150,000的关联方一般和管理费用，以及$197,000的衍生负债公允价值变动，部分被信托账户的投资收入约$244,000和递延承销佣金清偿收益约$362,000所抵消[194] - 2024年前三季度，公司净亏损约为$1.5 million，其中包括约$2 million的一般和管理费用和$450,000的关联方一般和管理费用，部分被信托账户的投资收入约$550,000和衍生负债公允价值变动约$394,000所抵消[195] - 2023年前三季度，公司净亏损约为$4.5 million，其中包括约$296,000的衍生负债公允价值变动，约$6.4 million的一般和管理费用和$450,000的关联方一般和管理费用，部分被工作资本贷款公允价值变动约$800，信托账户的投资收入约$1.8 million和递延承销佣金清偿收益约$362,000所抵消[196] 会计处理 - 公司将首次公开发行中发行的认股权证（“公开认股权证”）和私募认股权证（统称为“认股权证”）确认为衍生负债，并根据ASC 815-40在每个报告期末按公允价值调整其账面价值[205] - 公司对可转换工具进行会计处理，分析可转换票据中嵌入的转换选项，根据ASC 815进行会计处理[206] - 公司正在评估ASU 2024-01对财务报表和披露的影响，该更新主要关注金融工具的分类和计量，特别是公允价值计量和减值确认[213] 股东协议 - 2023年1月25日，公司发起人与部分股东签订非赎回协议，承诺在特别会议期间不赎回其持有的1,932,000股A类普通股[211] - 2023年7月25日，公司与发起人签订非赎回协议，承诺在第二次特别会议期间不赎回200,000股首次公开发行中出售的股票[212] 公司身份 - 公司作为“新兴成长公司”，可以选择延迟采用新的或修订的会计准则，并可能依赖JOBS法案提供的其他减少报告要求[217]