公司基本信息 - 公司于2017年9月14日在香港注册成立，2018年4月16日在香港联交所GEM上市[16][17] 财务报表编制基础 - 未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列，约整至最接近之千位数[18] 会计准则采用情况 - 采用自2024年4月1日开始年度期间生效的经修订香港财务报告准则，对业绩及财务状况无重大影响[24] 整体财务关键指标变化（2024年与2023年同期对比） - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益为1.1442亿港元，较2023年同期的1.3489亿港元下降15.17%[5] - 报告期内毛利为8702万港元，较2023年同期的1.0301亿港元下降15.52%[5] - 除所得税前亏损为6556万港元，较2023年同期的6301万港元增加4.05%[5] - 本公司股权持有人应占期内亏损及全面开支总额为6556万港元，较2023年同期的6301万港元增加4.05%[5] - 每股基本及摊薄亏损为1.81港仙，较2023年同期的1.74港仙增加4.02%[5] - 截至2024年9月30日止六个月，经营活动所得现金净额为1749千港元，2023年同期为1375千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月，投资活动所用现金净额为118千港元，2023年同期为83千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为2170千港元，2023年同期为2510千港元[14] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物为2373千港元，2023年同期为1060千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月茶类产品销售额为1.1442亿港元，2023年同期为1.3489亿港元[27] - 截至2024年9月30日止六个月其他收入为1.6万港元，2023年同期为2.9万港元[32] - 截至2024年9月30日止六个月融资成本为244.2万港元，2023年同期为217.4万港元[33] - 截至2024年9月30日止六个月除所得税前亏损计算中折旧总额为408.8万港元，2023年同期为527.4万港元[36] - 截至2024年9月30日止六个月除所得税前亏损计算中租赁开支总额为62.2万港元，2023年同期为68.1万港元[36] - 截至2024年9月30日止六个月本公司股权持有人应占期内亏损为655.6万港元，2023年同期为630.1万港元[43] - 截至2024年9月30日止六个月计算每股基本亏损的加权平均普通股数目为3.6165亿股，2023年同期为3.61578亿股[42][43] - 中期期间公司收购物业、厂房及设备价值约12万港元，2023年同期为8.5万港元[44] - 截至2024年9月30日公司确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额为372.8万港元，2023年为171.5万港元[44] - 截至2024年9月30日止六个月，公司综合收益约1140万港元，较2023年同期的约1350万港元减少约15.6%；毛利约870万港元，较2023年同期的约1030万港元减少约15.5%；毛利率约76.1%，较2023年同期减少约0.3%；净亏损约660万港元，较2023年同期增加[72] - 销售及分销成本约50万港元，与2023年同期基本一致；行政开支由2023年同期的约1400万港元减少至约1230万港元，减少约12.1%；财务费用为240万港元，2023年同期为220万港元[74][75][76] - 报告期内，公司资本开支约为12万港元，2023年同期约为8.5万港元，主要为厂房及设备[82] - 截至2024年9月30日止六个月，公司主要管理人员薪酬（包括董事薪酬）为139.5万港元，2023年同期为173.4万港元[68] - 报告期内，公司向关联方金海支付租赁付款187.8万港元，2023年同期为184.2万港元；租赁负债财务费用9.8万港元，2023年同期为3.8万港元[63] - 报告期内，公司向董事陈根源、陈广源、陈达源销售货品分别为1.5万港元、0.1万港元、2.9万港元，2023年同期分别为0.6万港元、0.3万港元、1.6万港元[63] - 报告期内，公司推算关联方陈星海企业利息开支114.9万港元，2023年同期为111.2万港元[63] - 报告期末公司有50名雇员，2023年9月30日为55名[88] - 报告期内员工费用总额（不包括董事薪酬）约为550万港元，截至2023年9月30日止六个月约为560万港元[88] 财务关键指标变化（2024年9月30日与2024年3月31日对比） - 于2024年9月30日，非流动资产为8878.4万港元，较2024年3月31日的8915.4万港元下降0.42%[7] - 于2024年9月30日，流动资产为1181.5万港元，较2024年3月31日的1242.6万港元下降4.92%[7] - 于2024年9月30日，流动负债为2694.3万港元，较2024年3月31日的2342.2万港元增加15.03%[7] - 于2024年9月30日，流动负债净值为1512.8万港元，较2024年3月31日的1099.6万港元增加37.58%[7] - 于2024年9月30日，资产净值为1.3万港元，较2024年3月31日的656.9万港元下降99.80%[9] - 2024年9月30日公司与物业有关的使用权资产账面价值为511.9万港元，2024年3月31日为362.1万港元[44] - 2024年9月30日贸易应收款项为534千港元，3月31日为585千港元；按金、预付款项及其他应收款项为2,702千港元，3月31日为3,314千港元[46] - 2024年9月30日贸易应付款项为1,281千港元，3月31日为560千港元；应计费用及其他应付款项为1,537千港元，3月31日为683千港元[48] - 2024年9月30日银行借贷总额为47,099千港元，3月31日为49,586千港元；实际年利率介乎2.75%至6.32%，3月31日为2.75%至6.80%[51][53] - 2024年9月30日租赁负债为9,267,000港元，3月31日为6,929,000港元；中期租赁现金流出总额为2,241,000港元，2023年同期为3,769,000港元[56][57] - 2024年9月30日承兑票据期末金额为36,847千港元，3月31日为35,698千港元；剩余本金结余实际利率修订为每年6.57%[59][60] - 2024年9月30日短期租赁一年内租赁承担为300千港元，3月31日为436千港元[61] - 贸易应收款项0 - 30天账龄2024年9月30日为520千港元，3月31日为460千港元；31 - 60天账龄9月30日为14千港元，3月31日为123千港元[48] - 贸易应付款项0 - 30天账龄2024年9月30日为275千港元，3月31日为560千港元；31 - 60天账龄9月30日为621千港元，3月31日为0千港元；61 - 90天账龄9月30日为385千港元，3月31日为0千港元[48] - 银行借贷一年内偿还2024年9月30日为14,474千港元，3月31日为15,836千港元；第二年偿还均为2,250千港元；第三至第五年偿还9月30日为30,375千港元，3月31日为31,500千港元[51] - 租赁负债最低租赁付款总额一年到期2024年9月30日为6,957千港元，3月31日为6,552千港元；第二至第五年到期9月30日为2,732千港元，3月31日为616千港元[57] - 报告期末，公司流动负债净值约1510万港元，较2024年3月31日的约1100万港元增加约410万港元或37.3%；现金及银行结余约240万港元，较2024年3月31日的约290万港元减少约0.5百万港元或17.2%；流动比率约为0.44倍，2024年3月31日约为0.53倍[80] - 报告期末，公司资产负债比率约为773738.5%，2024年3月31日约为754.8%[81] - 截至2024年9月30日，应付关联方陈星海企业款项300万港元，为无抵押、免息及须按要求偿还；应付关联方金海租赁零售店及办公室物业未偿付结余为184.1万港元，2024年3月31日为515.6万港元[67] 资金与财务支持情况 - 截至2024年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资6181000港元，2023年为4931000港元[20] - 集团中期期间经营活动所得现金流入净额约为1700000港元，预计未来十二个月持续改善营运资金管理并产生充足现金流[20] - 关联公司金海承诺在董事批准报表之日起十二个月内向集团提供持续财务支持[20] 股息分配情况 - 董事会决议报告期不派股息，截至2023年9月30日止六个月也无股息[89] 股权结构情况 - 陈广源先生、陈根源先生、陈树源先生分别于公司普通股及相关股份持有2.7亿股，持股概约百分比为74.66%[99] - 王子聪先生于公司普通股及相关股份持有20万股，持股概约百分比为0.06%[99] - 陈广源先生于相联法团Profit Ocean持有250股，持股百分比为25%，于Coastal Lion持有100股，持股百分比为100%[102] - 陈根源先生于相联法团Profit Ocean持有250股，持股百分比为25%，于Wealth City持有100股，持股百分比为100%[102] - 陈树源先生于相联法团Profit Ocean持有250股，持股百分比为25%，于天景持有100股，持股百分比为100%[102] - 主要股东Profit Ocean、Tri - Luck等持有公司270,000,000股普通股，占已发行股份总数的74.66%[105] - Profit Ocean的已发行股本总额由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各自拥有25%[107] 购股计划情况 - 公司于2018年3月14日有条件地批准及采纳购股计划[109] - 2024年3月31日，根据购股计划授出的购股已获行使、失效或注销[111] - 报告期间，无购股根据购股计划授出、行使、失效或注销[112] - 2024年4月1日及2024年9月30日，无尚未行使的购股[112] - 2024年4月1日及2024年9月30日，根据购股计划可授出的购股数目均为3,700,000份[113] 竞争与质押情况 - 报告期内，董事不知悉董事、控股股东或其紧密联系人拥有与集团业务构成竞争的业务或权益[115] - 报告期末，控股股东未向任何人士质押任何股份[108] 贷款协议情况 - 公司未违反重要贷款协议，未订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议[108] 审核委员会情况 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会[116] - 审核委员会主要职责是审核及监管集团财务申报程序、风险管理及内部控制系统[116] - 审核委员会现有三名成员，均为独立非执行董事，主席为韩燕华女士[116] - 审核委员会已审阅公司报告期未经审核简明综合业绩，认为符合适用会计准则及GEM上市规则规定并已充分披露[116] 董事会组成情况 - 截至2024年11月28日，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[117] 抵押情况 - 报告期末公司以位于香港皇后大道中151–155号及永吉街1–1B号兆英商业大厦地下B舖的物业，及位于香港庄士敦道170号美华大厦地下的物业作抵押获银行融资[92] 报告期后事项情况 - 报告期后无影响公司业绩的重大事项[94]