财务状况 - [截至2024年9月30日，公司现金为58,540千加元，较2023年12月31日的67,721千加元有所下降][3] - [截至2024年9月30日，公司短期投资为15,567千加元，较2023年12月31日的8,200千加元有所增加][3] - [截至2024年9月30日，公司长期债务为80,746千加元，较2023年12月31日的191,879千加元大幅减少][3] - [截至2024年9月30日，公司应收账款为8,703千加元，较2023年12月31日的6,282千加元有所增加][3] - [截至2024年9月30日，公司股本为2,113,691千加元，较2023年12月31日的2,097,691千加元有所增加][3] - [截至2024年9月30日，现金期末余额为5854万加元，2023年同期为7075.4万加元][10] - [截至2024年9月30日，普通股数量为1.863亿股，年初为1.853亿股][12] - [截至2024年9月30日，累计其他综合收益中不可重分类至损益的项目为 - 530万加元，可重分类的项目为5420万加元][12] - [截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司合并现金头寸分别为58540千加元和67721千加元，其中2024年9月30日持有的美元现金为2850万美元（2023年12月31日为1930万美元）][32] - [截至2024年9月30日，短期投资包括一笔来自联营公司的1150万美元（1560万加元）应收票据，利率为18.5%，到期日为2024年12月31日][33] - [截至2024年9月30日，公司对联营公司投资余额为85620千加元，2023年为115651千加元，期间净亏损27863千加元][35] - [截至2024年9月30日，公司持有Osisko Development 33333366股普通股，占比39.0%，10月私募完成后，持股比例降至31.9%][35] - [截至2024年9月30日，其他投资总额为99457千加元，2023年为93025千加元][36] - [截至2024年9月30日，特许权、流和其他权益的总账面价值为1482.179万美元，较年初的1553.111万美元有所下降][39] - [截至2024年9月30日，长期债务净额为8074.6万美元，较2023年12月31日的19187.9万美元减少，九个月内偿还11520万美元][57][60] - [公司已发行186270574股普通股，2024年3月和9月期间回购26000股，花费60万美元，均价22.48美元/股][62] - [截至2024年9月30日九个月，公司股票期权期末余额为2803408份，加权平均行权价格为15.11美元；可行权期权为2053142份，加权平均行权价格为14.26美元][66] - [截至2024年9月30日，金融资产公允价值总计99457千加元，2023年12月31日为93025千加元][87][90] - [截至2024年9月30日，公司净资总额为1482179千加元，2023年12月31日为1553111千加元][105][106] - [截至2024年9月30日，应收关联方票据为15600千加元，2023年12月31日为8200千加元][107] 经营业绩 - [2024年前三季度公司收入为182,852千加元，2023年同期为182,156千加元，略有增长][5] - [2024年前三季度公司净收益为12,246千加元，2023年同期为18,810千加元，有所下降][5] - [2024年第三季度公司收入为57,255千加元，2023年同期为62,069千加元，有所下降][5] - [2024年第三季度公司净收益为18,288千加元，2023年同期为 - 19,999千加元，实现扭亏为盈][5] - [2024年前三季度公司行政费用为19,177千加元，2023年同期为25,214千加元，有所下降][5] - [2024年前三季度净利润为1224.6万加元，2023年同期为1881万加元][10] - [2024年前三季度经营活动提供的净现金流为1.499亿加元，2023年同期为1.363亿加元][10] - [2024年前三季度投资活动使用的净现金流为1652.4万加元，2023年同期为2.943亿加元][10] - [2024年前三季度融资活动使用的净现金流为1.432亿加元，2023年同期为提供1.413亿加元][10] - [2024年前三季度综合收益为3302.1万加元，其中净利润1224.6万加元，其他综合收益2077.5万加元][12] - [2024年前三季度宣告股息为3536.3万加元][12] - [2023年前三季度综合收益为1502.4万加元，其中净利润1881万加元，其他综合损失378.6万加元][15] - [2024年第三季度和前九个月，公司特许权使用费收入分别为38472千加元和129252千加元，流权益收入分别为18783千加元和53600千加元][80] - [2024年第三季度和前九个月，公司销售成本分别为2141千加元和6200千加元，折耗分别为9516千加元和31453千加元][80] - [2024年第三季度和前九个月，公司每股基本和摊薄收益分别为0.10加元和0.07加元，2023年同期分别为 - 0.11加元和0.10加元][84] - [2024年第三季度和前九个月，分别有53200份和327300份股票期权因具有反摊薄效应而被排除在摊薄每股收益计算之外；2023年前九个月，有70万份股票期权被排除在外][84] - [2024年前三季度，利息收入为4479千加元，2023年同期为4376千加元；利息支出为8269千加元，2023年同期为11415千加元；所得税支出为1837千加元，2023年同期为2015千加元][85] - [2024年前三季度，三级投资期初余额为9105千加元，期末余额为9130千加元；2023年前三季度期初余额为26903千加元，期末余额为16316千加元][93] - [2024年前三季度，两项特许权和流权益产生收入99100千加元，占收入的54%；2023年同期三项特许权和流权益产生收入106800千加元，占收入的59%][99] - [2024年前三季度，贵金属收入占总收入的98%；2023年前三季度，贵金属和钻石收入分别占总收入的89%和10%][100] - [2024年前三季度，公司总收入为182852千加元，2023年同期为182156千加元][101][102] 会计准则影响 - [2024年IAS 1关于非流动负债契约的修订对公司截至9月30日的合并财务报表无影响，修订自2024年1月1日起追溯适用][25] - [IFRS 18将于2027年1月1日起适用于报告期，管理层尚未评估其对合并财务报表的影响][28] - [IFRS 9和IFRS 7的修订将于2026年1月1日起适用，允许提前应用，管理层尚未评估其影响][31] 业务与资产 - [公司主要业务是收购和管理符合风险/回报目标的贵金属和其他商品的特许权、流权益等，主要资产是加拿大Malartic Complex的3 - 5%净冶炼厂回报特许权][18] - [其他投资包括普通股、认股权证、可转换工具和应收贷款，截至2024年9月30日，来自某些联营公司的应收贷款已全额计提准备][38] 项目投资与合作 - [2024年7月15日，公司子公司与Franco - Nevada合作，以1000万美元初始存款和6500万美元额外存款收购SolGold旗下Cascabel项目黄金流权益，公司子公司提供30%即2250万美元][40][41][43] - [2024年6月30日，因Eagle Gold矿堆浸设施故障等因素，公司对该矿特许权权益全额减值6780万美元（税后4990万美元）][49][50] - [Osisko Bermuda将按6%比例购买Cascabel项目产出的精炼黄金直至22.5万盎司，之后按3.6%购买，支付价格为交付时黄金现货价格的20%][48] - [Cascabel项目的初始存款分三笔支付，首笔已支付，后续两笔取决于关键开发里程碑；额外存款6500万美元在项目完全融资和降低风险后支付][41] - [2024年9月30日，公司宣布以4400万美元和600万美元分别收购Dalgaranga黄金项目1.8%的总收入特许权和周边地区1.35%的总收入特许权][108] 信贷与融资 - [信贷额度为5500万美元，有2000万美元未承诺增额，到期日从2026年9月29日延至2028年4月30日，9月30日有效利率6.5%][58][59][60] - [信贷额度有备用费用，提款利息基于基准利率等加适用利差，且需维持特定财务比率，截至9月30日，所有比率和要求均已满足][60][61] 股息分配 - [2024年前九个月宣布三次股息，共3536.3万美元，截至9月30日，2100万股参与股息再投资计划，涉及140万美元][64] - [2024年11月6日，董事会宣布每股普通股派息0.065加元，将于2025年1月15日支付给2024年12月31日收盘时登记在册的股东][109] 股份支付 - [2024年前九个月授予的股票期权加权平均公允价值为每份5.65美元，2023年为5.88美元；预计波动率为37%，2023年为41%；股息率为1.3%，2023年为1.5%][69] - [2024年第三季度和前九个月，股票期权相关的股份支付费用分别为0.5百万美元和1.7百万美元，2023年同期分别为1.9百万美元和3.7百万美元][70] - [2024年第三季度和前九个月，递延和受限股单位（DSU和RSU）计划相关的股份支付费用分别为1.7百万美元和4.8百万美元，2023年同期分别为2.1百万美元和5.4百万美元][73] - [基于2024年9月30日收盘价，公司预计为员工缴纳与已归属DSU和RSU相关的税款为490万美元，基于所有未偿还DSU和RSU为1580万美元][74] - [2024年前九个月授予的DSU加权平均价值为每份21.84美元，RSU为每份18.79美元；2023年同期DSU为21.21美元，RSU为17.87美元][75][76]