财务报表基本信息 - 公司功能货币为巴西雷亚尔，财务报表列报货币为加拿大元[34][35] - 财务报表于2024年11月14日获董事会批准[30] 总资产变化 - 截至2024年9月30日，公司总资产为498,447千加元，较2023年12月31日的487,238千加元增长2.3%[13] 总销售收入变化 - 2024年前三季度，公司总销售收入为141,540千加元，2023年同期为129,925千加元，同比增长9%[15] 净亏损情况 - 2024年前三季度，公司净亏损为58,302千加元，2023年同期净亏损为25,505千加元，亏损扩大[15] - 2024年前三季度，公司综合净亏损为77,424千加元，2023年同期为21,552千加元，亏损扩大[17] - 2024年前九个月净亏损58,302千加元，2023年同期为25,505千加元[19] 现金及现金等价物变化 - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为88,645千加元，较2023年12月31日的64,403千加元增长37.6%[13] - 2024年现金及现金等价物增加24,242千加元，2023年减少58,212千加元[20] - 2024年9月30日现金及现金等价物期末余额为88,645千加元，2023年同期为38,142千加元[20] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为88,645千加元，2023年12月31日为64,403千加元，其中现金分别为87,816千加元和52,888千加元，短期投资分别为829千加元和11,515千加元[62] - 2024年9月30日现金及现金等价物按摊余成本计量为88645千加元，2023年12月31日为64403千加元[170] - 2024年9月30日加元现金及现金等价物为47千加元，美元为57340千加元；2023年12月31日加元为68千加元，美元为4557千加元[174] 销售费用及佣金变化 - 2024年前三季度，公司销售费用及佣金为2,216千加元，2023年同期为331千加元，同比增长569.5%[15] 流动负债变化 - 截至2024年9月30日，公司流动负债为185,251千加元，较2023年12月31日的122,373千加元增长51.4%[13] 每股净亏损变化 - 2024年前三季度，公司基本和摊薄后每股净亏损为0.53加元，2023年同期为0.25加元[15] 股东权益变化 - 截至2024年9月30日，公司股东权益为147,892千加元，较2023年12月31日的214,284千加元下降30.0%[13] - 2024年9月30日股东权益总额为147,892千加元，2023年同期为218,630千加元[22] 财务收入（支出）净额变化 - 2024年前三季度，公司财务收入（支出）净额为46,557千加元，2023年同期为6,379千加元，同比增长629.9%[15] 经营、投资、融资活动净现金情况 - 2024年前九个月经营活动净现金使用量为7,735千加元，2023年同期为72,562千加元[19] - 2024年前九个月投资活动净现金使用量为27,505千加元，2023年同期为69,675千加元[19] - 2024年前九个月融资活动净现金提供量为68,832千加元，2023年同期为80,958千加元[19] 普通股数量变化 - 2024年9月30日普通股数量为110,869,462股，2023年同期为109,390,373股[22] 短期投资情况 - 2024年短期投资指与巴西银行同业存款证（CDI）年利率91.4%挂钩的固定收益投资（2023年12月31日为94.78%），此外公司在加拿大有短期投资（以美元计价），2024年9月30日和2023年12月31日的近似收益率分别为5%和5.5%[64] 贸易应收账款变化 - 截至2024年9月30日，公司贸易应收账款为20,109千加元，2023年12月31日为29,693千加元，其中客户应收账款分别为16,753千加元和95,922千加元，价格调整分别为3,356千加元和 - 66,229千加元[66] - 2024年9月30日应收账款按公允价值计入损益为20109千加元，2023年12月31日为29693千加元[170] 存货变化 - 截至2024年9月30日，公司存货总计22,394千加元，2023年12月31日为19,442千加元，其中高品位锂精矿分别为2,833千加元和1,366千加元，副产品锂精矿分别为9,523千加元和9,132千加元[73] 预付账款变化 - 截至2024年9月30日，公司向国内外供应商预付的未结清余额为11,323千加元，2023年12月31日为7,062千加元，用于采购运营消耗品[75] 新会计准则情况 - 2024年1月1日起生效的新会计准则包括对IAS 1和IFRS 16的修订，无财务影响[47][51] - 2024年发布的关于供应商融资安排的新披露要求，最早需在2024年12月年度财务报告中提供，无财务影响[54] - 2024年4月发布的IFRS 18，2027年1月1日或之后开始的年度期间生效[60][61] 产品定价及资产报废义务 - 公司产品可能采用临时定价，临时定价应收账款按公允价值计量，最终售价基于合同规定的报价期估计价格[41] - 公司每年评估资产报废义务准备金，实际成本可能与估计金额不同，未来环境法规变化可能增加相关工作范围和成本[44] 可收回税项变化 - 截至2024年9月30日，可收回增值税及其他税项为1312.8万加元，2023年12月31日为1768.2万加元[76] 抵押现金变化 - 2024年9月30日，公司作为抵押的现金为1556.4万加元，2023年12月31日为1526.9万加元[78] 物业、厂房及设备变化 - 截至2024年9月30日，物业、厂房及设备总额为22494.5万加元，2023年12月31日为23974.2万加元[80] - 2024年9月30日，在建工程成本为119.6万加元，2023年12月31日为0[80] 资本化薪酬变化 - 2024年9月30日，资本化的基于股份的薪酬为184.8万加元，2023年12月31日为91.9万加元[83] 折旧和消耗费用变化 - 2024年9月30日折旧和消耗费用为1188.8万加元，2023年12月31日为1073.2万加元[85] 递延勘探和评估支出变化 - 截至2024年9月30日，递延勘探和评估支出为7206.2万加元，2023年12月31日为7425.5万加元[95] 勘探和可行性投资及人员股份薪酬变化 - 2024年勘探和可行性投资为422.8万加元，2023年为2347.8万加元[95] - 2024年勘探和可行性人员的股份薪酬为135.6万加元，2023年为1642.4万加元[95] 建筑物和机器设备使用寿命 - 建筑物和机器设备平均估计使用寿命为26年和18年，2024年9月30日与2023年12月31日保持一致[81] 对外贷款变化 - 截至2024年9月30日，公司借给塔图因的贷款总额达1669.5万加元（2023年12月31日为1295.7万加元），年利率12%[109] 关联方交易情况 - 2024年9月30日，公司与关联方交易的预付款/应收款总计1677.3万加元，应付账款/债务总计87.3万加元，九个月费用/收入为28.3万加元；2023年12月31日，预付款/应收款总计1317.4万加元，应付账款/债务总计29.9万加元，九个月费用/收入为 - 222.1万加元[112] 关键管理人员薪酬变化 - 2024年九个月，公司支付给关键管理人员的基于股票的薪酬为284.2万加元，薪资、福利和董事费为97.5万加元，总计381.7万加元；2023年九个月，对应金额分别为4662.4万加元、38.4万加元，总计4700.8万加元[114] 供应商欠款变化 - 2024年9月30日，巴西供应商欠款4400.8万加元，非巴西供应商欠款363.7万加元，总计4764.5万加元；2023年12月31日，对应金额分别为5386.8万加元、595.8万加元，总计5982.6万加元，其中490.4万加元与正在进行的仲裁有关[116] 贷款和出口预付款负债变化 - 截至2024年9月30日，公司贷款和出口预付款的流动负债为9457.3万加元，非流动负债为15266.8万加元；2023年12月31日，流动负债为2890.7万加元，非流动负债为14521.7万加元[118] - 2024年9月30日，公司贷款和出口预付款余额为24484.7万加元，2023年12月31日为17090.6万加元[121] 出口预付款协议情况 - 2024年第一季度公司与金融机构签订总额119,380美元的出口预付款协议，利率5.9% - 12.0% p.a.，期限90 - 180天[122] - 2024年第二季度公司签订56,228美元出口预付款协议，利率8.8% - 11.8% p.a.，期限90 - 180天，偿还41,894美元到期协议[123] - 2024年第三季度公司签订38,801美元出口预付款协议，利率7.5% - 10.5% p.a.，期限90 - 180天，偿还95,348美元到期协议[124] - 2022年12月13日公司签订1亿美元（约1.354亿加元）出口预付款协议，利率为12个月彭博短期银行收益率指数“BSBY”加6.95% p.a.，2026年12月13日到期[126] - 2024年9月30日止三个月，公司此协议确认利息费用4,259加元[130] 融资协议情况 - 公司与BDMG银行签订多笔融资协议，利率3.75% - （3.93% + SELIC）p.a.，有24个月本金还款宽限期，本金分60个月偿还[130][131][132] 租赁负债情况 - 租赁负债加权平均利率为8.37%，2024年9月30日租赁负债总额4,203加元，其中流动负债1,658加元，非流动负债2,545加元[139][140] 客户预付款变化 - 截至2024年9月30日，客户预付款未偿还余额为8,247加元，2023年12月31日的2,154加元于2024年2月退还客户[146] - 2024年9月30日对客户预付款按公允价值计入损益为8247千加元[170] 应付税款情况 - 2024年9月30日，应付税款总额18,859加元，其中流动负债13,441加元，非流动负债5,418加元[148] 出口预付款协议还款情况 - 2024年6月30日止六个月确定还款金额3,114加元于5月支付，9月30日止六个月无触发本金还款的净现金[127] 所得税和社会贡献费用及税前盈亏情况 - 2024年9月三个月所得税和社会贡献费用为1248千加元，2023年同期为7149千加元；2024年前九个月为2304千加元，2023年同期为7149千加元[151] - 2024年9月三个月税前亏损32998千加元，2023年同期盈利56034千加元；2024年前九个月税前亏损60606千加元，2023年同期亏损18356千加元[151] 税务亏损结转及递延所得税资产变化 - 2024年9月加拿大产生的17889千加元税务亏损结转未确认，2023年12月31日为15371千加元，该亏损结转将于2039 - 2044年到期[151] - 2024年9月30日递延所得税资产为10973千加元，2023年12月31日为2070千加元[153][154] 资产退休义务变化 - 2024年9月30