综合收益与亏损情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司综合收益约1140万港元，较2023年同期的约1350万港元减少约15.6%[8] - 报告期净亏损约660万港元，较2023年同期的约630万港元增加，主要因销售额减少及退休金费用增加[8] - 2024年9月30日止六个月公司收益为1.1442亿港元，较2023年同期的1.3489亿港元有所下降[56] - 2024年9月30日止六个月公司除所得税前亏损为655.6万港元，较2023年同期的630.1万港元有所增加[56] - 2024年9月30日止六个月公司股权持有人应占每股亏损为1.81港仙，较2023年同期的1.74港仙有所增加[56] - 截至2024年9月30日止六个月，公司期内亏损及全面开支总额为6556千港元[61] - 截至2024年9月30日，公司累计亏损为56132千港元，较2024年4月1日的49576千港元增加[61] - 截至2024年9月30日止六个月，每股基本亏损按公司股权持有人应占亏损及3.6165亿股普通股加权平均数计算，2023年同期按3.61578亿股计算；期内亏损为655.6万港元，2023年同期为630.1万港元[97][98] 毛利与毛利率情况 - 报告期毛利约870万港元，较2023年同期的约1030万港元减少约15.5%，毛利率约76.1%，较去年同期减少约0.3%[8] - 2024年9月30日止六个月公司毛利为870.2万港元，较2023年同期的1030.1万港元有所下降[56] 费用情况 - 行政开支由2023年同期的约1400万港元轻微减少至报告期的约1230万港元，略微减少约12.1%[10] - 报告期财务费用为240万港元，2023年同期为220万港元，主要为银行借贷、融资租赁及承兑票据利息[11] - 2024年银行利息收入为2000港元，2023年为2000港元[86] - 2024年杂项收入为1.4万港元，2023年为2.7万港元[86] - 2024年其他收入总计1.6万港元，2023年为2.9万港元[86] - 2024年银行借贷及透支利息为106.4万港元，2023年为98.6万港元[88] - 2024年承兑票据产生之推算利息开支为114.9万港元，2023年为111.2万港元[88] - 2024年租赁负债财务费用为22.9万港元，2023年为7.6万港元[88] - 2024年融资成本总计244.2万港元，2023年为217.4万港元[88] - 截至2024年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为185.8万港元，2023年同期为212.3万港元；使用权资产折旧为223万港元，2023年同期为315.1万港元；折旧总额为408.8万港元，2023年同期为527.4万港元[89] - 截至2024年9月30日止六个月，主要管理人员薪金、津贴及其他福利为136.4万港元，2023年为169.7万港元；退休计划供款为3.1万港元，2023年为3.7万港元[130] 资产与负债情况 - 报告期末，公司流动负债净值约1510万港元，较2024年3月31日的约1100万港元增加约410万港元或37.3%[14] - 报告期末，现金及银行结余约240万港元，较2024年3月31日的约290万港元减少约0.5百万港元或17.2%[14] - 报告期末，资产负债比率约为773738.5%，2024年3月31日约为754.8%[16] - 截至2024年9月30日，公司非流动资产为88784千港元，较2024年3月31日的89154千港元有所下降[58] - 2024年9月30日，公司流动资产为11815千港元，较2024年3月31日的12426千港元减少[58] - 2024年9月30日，公司流动负债为26943千港元，较2024年3月31日的23422千港元增加[58] - 截至2024年9月30日，公司流动负债净值为 - 15128千港元，较2024年3月31日的 - 10996千港元恶化[58] - 2024年9月30日，公司资产净值为13千港元，较2024年3月31日的6569千港元大幅减少[58] - 2024年9月30日，公司现金及银行结余为2373千港元，较期初的2912千港元减少[58][64] - 2024年9月30日，公司股本为42312千港元，与2024年3月31日持平[58][61] - 2024年9月30日，贸易应收款项为53.4万港元，2024年3月31日为58.5万港元；按金、预付款项及其他应收款项为270.2万港元，2024年3月31日为331.4万港元[103] - 2024年9月30日，贸易应付款项为128.1万港元，2024年3月31日为56万港元；应计费用及其他应付款项为153.7万港元，2024年3月31日为68.3万港元[106] - 2024年9月30日，银行借贷一年内偿还账面价值为1447.4万港元，2024年3月31日为1583.6万港元；第二年为225万港元，与2024年3月31日持平；第三至第五年为3037.5万港元，2024年3月31日为3150万港元[109] - 2024年9月30日，有抵押银行借贷为4387.5万港元，2024年3月31日为4600万港元；无抵押为322.4万港元，2024年3月31日为358.6万港元[109] - 2024年9月30日有抵押借贷为900万港元，2024年3月31日为1000万港元；无抵押借贷为322.4万港元，2024年3月31日为358.6万港元[110] - 实际年利率介乎2.75%至6.32%，2024年3月31日为2.75%至6.80%[111] - 2024年9月30日租赁负债现值为926.7万港元，2024年3月31日为692.9万港元[113] - 中期租赁现金流出总额为224.1万港元，截至2023年9月30日止六个月为376.9万港元[114] - 2024年9月30日承兑票据为3684.7万港元，2024年3月31日为3569.8万港元[117] - 2024年9月30日短期租赁一年内租赁承担为30万港元，2024年3月31日为43.6万港元[119] - 2024年9月30日，公司与物业有关的使用权资产账面价值为511.9万港元，2024年3月31日为362.1万港元；账面价值8500万港元的租赁土地及楼宇已质押获银行融资[100] - 2024年9月30日应付关联方陈星海企业款项为300万港元[128] 资本开支情况 - 报告期内，公司资本开支约12万港元，2023年同期约8.5万港元，主要为厂房及设备[17] - 中期期间，公司收购价值约12万港元物业、厂房及设备，2023年同期为8.5万港元；确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额372.8万港元，2023年为171.5万港元[99] 人员情况 - 报告期末，公司有50名雇员，2023年9月30日为55名，报告期内员工费用总额（不包括董事薪酬）约为550万港元，2023年同期约为560万港元[24] 股息情况 - 报告期公司不派发股息（截至2023年9月30日止六个月也无股息派发）[25] - 董事不建议派发截至2024年及2023年9月30日止六个月的任何中期股息[95] 或有负债与担保情况 - 报告期末公司无重大或有负债[26] - 报告期末公司以香港兆英商业大厦地下B铺及美华大厦地下物业的所有权及租赁权作银行融资担保[28] 股权结构情况 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司2.7亿股股份，持股比例均为74.66%；王子聪先生作为实益拥有人持有20万股，持股比例为0.06%[37] - 陈广源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在Coastal Lion持股100股，持股比例100%；陈根源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在Wealth City持股100股，持股比例100%；陈树源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在天景持股100股，持股比例100%[39] - Profit Ocean、Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生、朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士均持有公司2.7亿股股份，持股比例均为74.66%[42] - Profit Ocean的已发行股本由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各按25%持有[44] - 朱敏女士为陈达源先生配偶，被视为在陈达源先生所持股份中拥有权益[45] 购股计划情况 - 公司于2018年3月14日有条件地批准及采纳购股计划[47] - 2024年4月1日及2024年9月30日根据购股计划可授出的购股数目均为370万份[50] - 报告期内无购股根据购股计划授出、行使、失效或注销，2024年4月1日及9月30日无尚未行使的购股[50] 委员会情况 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现有三名成员，主席为韩燕华女士[53] 合规与利益冲突情况 - 报告期末控股股东无质押股份，公司无违反重要贷款协议，无订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议，无对联属公司提供财务资助及担保[46] - 报告期内董事不知悉董事、控股股东或其紧密联系人拥有与集团业务构成竞争的业务或权益，无利益冲突[52] 现金流量情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为1749千港元，投资活动所用现金净额为118千港元，融资活动所用现金净额为2170千港元[64] - 集团中期经营活动所得现金流入净额约为170万港元，未来十二个月预计改善营运资金管理[71] - 2024年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资618.1万港元，2023年为493.1万港元[71] 业务线销售情况 - 2024年茶类产品销售额为1.1442亿港元，2023年为1.3489亿港元[80] 税务情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司无香港利得税计提拨备，因集团产生税项亏损，且未确认递延税项资产，因未来溢利流无法预测[93][94] 关联交易情况 - 截至2024年9月30日止六个月，向金海支付租赁付款为187.8万港元，2023年为184.2万港元；租赁负债财务费用为9.8万港元，2023年为3.8万港元[122] - 截至2024年9月30日止六个月，销售货品给陈根源为1.5万港元，2023年为0.6万港元；给陈广源为0.1万港元，2023年为0.3万港元；给陈达源为2.9万港元，2023年为1.6万港元[122]