财务报告编制与审计 - 公司2024年中期财务报告已根据香港会计准则第34号“中期财务报告”编制，未发现重大不符事项[10][12] - 公司中期财务信息包括截至2024年9月30日的中期简明综合财务状况表、全面收益表、权益变动表和现金流量表[7] - 公司核数师为罗兵咸永道会计师事务所，负责中期财务信息的审阅[6][13] - 公司中期简明综合财务资料未经审计，但已由外聘核数师罗兵咸永道会计师事务所审阅[185] 公司基本信息 - 公司总部位于香港金钟力宝中心二座34楼3410室[4] - 公司注册办事处位于开曼群岛Cricket Square, Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman, KY1-1111[4] - 公司股份代号为1273，公司网址为www.hkfinance.hk[5] - 公司董事包括执行董事陈光南、陈光贤（主席）、谢培道（行政总裁）和陈小菁[4] - 公司独立非执行董事包括朱逸鹏、张国昌和Wong Kai Man[4] - 公司董事会下设审核委员会、薪酬委员会和提名委员会[4] - 公司审计委员会由三名独立非执行董事组成，包括朱逸鹏先生、张国昌先生及Wong Kai Man先生[185] 财务表现 - 截至2024年9月30日止六個月，公司利息收入為82,959千港元，同比增長13.4%[14] - 截至2024年9月30日止六個月，公司淨利息收入為73,802千港元，同比增長18.2%[14] - 截至2024年9月30日止六個月，公司經營溢利為29,634千港元，同比增長17.1%[14] - 截至2024年9月30日止六個月，公司期間溢利及全面收入總額為24,359千港元，同比增長17.6%[14] - 截至2024年9月30日，公司資產總額為1,112,821千港元，較2024年3月31日的1,134,998千港元下降2%[16] - 截至2024年9月30日，公司流動資產總額為607,641千港元，較2024年3月31日的681,329千港元下降10.8%[16] - 截至2024年9月30日，公司流動負債總額為273,211千港元，較2024年3月31日的314,196千港元下降13%[18] - 截至2024年9月30日，公司權益總額為835,582千港元，較2024年3月31日的816,618千港元增長2.3%[20] - 截至2024年9月30日止六個月，公司每股盈利為5.87港仙，同比增長17.6%[14] - 截至2024年9月30日止六個月，公司股息為5,395千港元，與去年同期持平[14] - 公司2024年9月30日止六个月的经营业务所得现金净额为62,111千港元，较2023年同期的49,896千港元增长24.5%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的现金及现金等价物期末余额为32,020千港元，较2023年同期的41,704千港元下降23.2%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的融资业务所用现金净额为55,255千港元，较2023年同期的38,027千港元增长45.3%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的投资业务所用现金净额为3,212千港元，较2023年同期的40千港元大幅增加[22] - 公司2024年9月30日止六个月的已付利息为9,157千港元，较2023年同期的10,718千港元下降14.6%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的已付所得税为2,019千港元，较2023年同期的1,584千港元增长27.5%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的偿还银行及其他借款为128,259千港元，较2023年同期的663,828千港元下降80.7%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的银行及其他借款所得款项为80,000千港元，较2023年同期的627,550千港元下降87.2%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的偿还应付一间同系附属公司款项为6,996千港元，较2023年同期的1,749千港元增长300%[22] - 公司2024/25财年上半年利息收入为83,000,000港元，股东应占溢利为24,400,000港元，同比增长17.9%[131] - 公司利润及全面收益总额增加370万港元至2440万港元，同比增长17.9%[147] - 公司截至2024年9月30日的溢利及全面收入总额为2440万港元，较上一期间的2070万港元增加17.9%[150] 业务分部 - 公司主要业务分为两个运营部门：有抵押物业按揭贷款和无抵押个人贷款[53] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的利息收入为56,108千港元，无抵押私人贷款分部的利息收入为26,851千港元，总计82,959千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的经营溢利为30,989千港元，无抵押私人贷款分部的经营溢利为10,203千港元，总计38,791千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的除所得税前溢利为24,061千港元，无抵押私人贷款分部的除所得税前溢利为9,097千港元，总计29,723千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的分部资产为719,503千港元，无抵押私人贷款分部的分部资产为218,068千港元，总计1,112,821千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的分部负债为183,078千港元，无抵押私人贷款分部的分部负债为51,435千港元，总计277,239千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的应收贷款及利息之减值亏损净额为5,884千港元，无抵押私人贷款分部的应收贷款及利息之减值亏损净额为3,133千港元，总计9,017千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的其他经营开支为17,206千港元，无抵押私人贷款分部的其他经营开支为13,541千港元，总计33,408千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的折旧开支为613千港元，无抵押私人贷款分部的折旧开支为280千港元，总计2,618千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，有抵押物业按揭贷款分部的应收贷款及利息之减值亏损净额按阶段分为：第1阶段256千港元，第2阶段1,761千港元，第3阶段3,867千港元[58] - 公司2024年中期报告显示，无抵押私人贷款分部的应收贷款及利息之减值亏损净额按阶段分为：第1阶段762千港元，第2阶段447千港元，第3阶段1,924千港元[58] - 2024年9月30日止六個月，公司利息收入總計82,959千港元，同比增長13.4%，其中抵押物業按揭貸款收入56,108千港元，無抵押私人貸款收入26,851千港元[61] - 有抵押物业按揭贷款业务贡献了公司总收益的67.6%，利息收入增加18.9%至56,100,000港元[131] - 无抵押私人贷款业务利息收入增加3.5%至26,900,000港元，占公司总收益的32.4%[131] - 公司放债业务利息收入增加980万港元至8300万港元，同比增长13.4%[133] - 有抵押物业按揭贷款利息收入增加890万港元至5610万港元，同比增长18.9%[133] - 无抵押私人贷款利息收入增加90万港元至2690万港元，同比增长3.5%[133] - 有抵押物业按揭贷款减值亏损增加2624万港元至7444万港元，同比增长101%[138] - 无抵押私人贷款减值亏损增加2777万港元至3133万港元，同比增长780%[138] 财务风险与管理 - 公司预计新修订的会计准则和解释不会对经营业绩和财务状况产生重大影响[36] - 公司财务部门负责金融工具的估值，并向高级管理层和审计委员会直接汇报，每半年至少召开一次估值讨论会议[48][49] - 公司采用三级公平值架构对金融工具进行分类，期内未发生一级、二级和三级之间的转移[47][49] - 公司管理层在编制中期财务资料时，使用的会计估计和判断与截至2024年3月31日的年度财务报表一致[39][41] - 公司面临的主要财务风险包括市场风险、信用风险和流动性风险，自年末以来风险管理政策未发生变化[40] - 公司高级管理层、审计委员会和估值团队在每个报告期结束时分析二级和三级公平值的变化，并解释变动原因[51] - 公司未使用衍生金融工具对冲外汇风险，业务活动以港元计值，未承受重大外汇风险[166][167] 资产与负债 - 截至2024年9月30日，公司应收贷款及利息总额为912,847,000港元，较2024年3月31日的938,003,000港元有所减少[82] - 公司预计信贷损失率为5.4%，较2024年3月31日的4.7%有所上升[82] - 截至2024年9月30日，公司已撇销应收贷款及利息4,154,000港元，较2024年3月31日的431,000港元大幅增加[85] - 截至2024年9月30日，公司应收贷款及利息中逾期超过90日的金额为189,959,000港元，较2024年3月31日的189,027,000港元略有增加[88] - 截至2024年9月30日，公司应收按揭贷款及利息22,126,000港元仍在土地注册处进行法定押记登记[89][90] - 截至2024年9月30日，公司持有的收回资产净额为27,318千港元，较2024年3月31日的23,328千港元有所增加[93] - 截至2024年9月30日，公司持有的收回资产估计市值约为35,100,000港元，较2024年3月31日的29,800,000港元有所增长[93][94] - 截至2024年9月30日，公司预付款项、按金及其他应收款项的账面值为1,583千港元，较2024年3月31日的2,487千港元有所减少[98] - 截至2024年9月30日，公司银行及其他借款总额为198,083千港元，较2024年3月31日的246,342千港元有所减少[102] - 截至2024年9月30日，公司银行借款的加权平均实际年利率为6.3%，与2024年3月31日持平[102] - 截至2024年9月30日，公司其他借款的加权平均实际年利率为5.6%，较2024年3月31日的7.6%有所下降[103] - 截至2024年9月30日，公司已使用的银行融资为174,084,000港元，较2024年3月31日的210,339,000港元有所减少[110] - 截至2024年9月30日，公司未使用的银行融资为60,597,000港元，较2024年3月31日的50,220,000港元有所增加[110] - 截至2024年9月30日，公司持有的投资物业账面净值为47,200,000港元，较2024年3月31日的48,100,000港元有所减少[112] - 截至2024年9月30日，公司持有的土地及楼宇账面净值为116,734,000港元，较2024年3月31日的118,453,000港元有所减少[112] - 公司持有的投资物业账面净值为47,200,000港元（2024年3月31日：48,100,000港元）[115] - 公司截至2024年9月30日的流动资产净额为3.344亿港元，较2024年3月31日的3.671亿港元有所下降[149] - 公司截至2024年9月30日的现金及现金等价物为3200万港元，较2024年3月31日的2840万港元有所增加[149] - 公司截至2024年9月30日的计息银行及其他借款为1.981亿港元，较2024年3月31日的2.463亿港元有所减少[149] - 公司截至2024年9月30日的未动用银行融资及其他未动用融资分别为6060万港元和1.463亿港元[152] - 公司土地及建筑物价值为1.167亿港元，投资物业价值为4720万港元，应收贷款及利息为4.506亿港元，均用于银行借款抵押[163] 股东与股权结构 - 公司董事陈光南和陈光贤分别持有天晶控股50%的股份，天晶控股持有公司72.29%和73.69%的股份[173][175] - 天晶控股持有公司普通股300,000千股，占公司已发行股本的72.29%[179] - 陈光南持有公司普通股300,000千股，占公司已发行股本的72.29%[179] - 陈光贤持有公司普通股5,796千股，占公司已发行股本的73.69%[183] - Head and Shoulders Global Investment Fund SPC持有公司普通股20,772千股，占公司已发行股本的5.01%[183] 股息与股东权益 - 公司宣派截至2024年3月31日止年度末期股息每股普通股1.3港仙，總額為5,395千港元，截至2024年9月30日尚未支付[74] - 公司宣派中期股息每股普通股1.3港仙，合共5,395,000港元[75][76] - 公司宣派2024年中期股息每股1.3港仙，将于2025年1月14日派付[188] - 公司股东名册将于2025年1月2日至1月6日暂停办理股份过户登记[188] 其他财务信息 - 公司2024年9月30日止六个月的已付利息为9,157千港元，较2023年同期的10,718千港元下降14.6%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的已付所得税为2,019千港元，较2023年同期的1,584千港元增长27.5%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的偿还银行及其他借款为128,259千港元，较2023年同期的663,828千港元下降80.7%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的银行及其他借款所得款项为80,000千港元，较2023年同期的627,550千港元下降87.2%[22] - 公司2024年9月30日止六个月的偿还应付一间同系附属公司款项为6,996千港元，较2023年同期的1,749千港元增长300%[22] - 公司向同系附属公司天晶实业支付的利息开支为2,111,000港元（2023年：3,587,000港元）[117] - 公司向合营企业心怡有限公司支付的广告及营销开支为1,800,000港元（2023年：1,800,000港元）[118] - 公司从同系附属公司天晶实业获得的贷款融资限额为200,000,000港元，截至2024年9月30日已动用53,701,000港元[125] - 公司截至2024年9月30日无重大或然负债，资本承担为0港元，较2024年3月31日的19.3万港元有所减少[168] - 公司未在本期间及报告日期前购买、出售或赎回任何上市证券[183] - 公司已采纳并遵守上市规则附录C1所载《企业管治守则》[183] 市场与策略 - 香港政府取消房地产降温措施后，香港优惠利率于2024年9月下旬开始下降，公司预计房地产价格可能触底，交易量可能上升[168] - 公司计划通过多样化贷款组合、修改贷款条款、加强信贷政策、关注高净值客户等方式调整策略，以应对市场变化[168] 财务比率与指标 - 公司截至2024年9月30日的流动比率为2.22，较2024年3月31日的2.17有所提升[153] - 公司截至2024年9月30日的负债比率为0.26，较2024年3月31日的0.34有所下降[153] - 公司截至2024年9月30日的净息差比率为16.3%，较2023年同期的13.6%有所提升[153] - 公司截至2024年9月30日的股本回报率为5.8%，较2023年同期的5.2%有所提升[153] - 公司截至2024年9月30日的利息覆盖率为4.3倍，较2023年同期的3.6倍有所提升[153] 员工与成本 - 公司截至2024年9月30日拥有50名全职员工，员工成本总额为1440万