股权交易与业务合并 - [2021年11月1日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位购买价10美元，同时完成向赞助商私募1120万份认股权证，每份1美元，产生1120万美元收益][171][172] - [首次公开募股结束后，每单位10.2美元及私募认股权证销售所得存入信托账户，投资于美国政府证券或符合条件的货币市场基金][173] - [2024年11月6日公司完成与DevvStream的业务合并，管理层过渡，部分成员加入新公司董事会][175][176] - [2023年12月21日赞助商将500万股B类普通股转换为A类普通股，之后公司有6717578股A类普通股和750000股B类普通股发行在外，DevvStream在2024年也进行了转换][182] - [2024年12月27日新公司向服务提供商发行412478股普通股作为服务报酬][187] 资金使用与提取 - [截至2024年9月30日，第一张本票提取150万美元，第二张本票提取147.5万美元，用于业务合并前公司延期][178][179] - [2024年9月30日和2023年12月31日，公司分别有2.5843万美元和7.5773万美元的受限现金，与从信托账户提取用于缴税的资金有关，截至本10 - Q表格提交时，从信托账户提取的2.5843万美元超额资金尚未归还信托账户][202] 费用与报酬 - [公司聘请CCM为财务和资本市场顾问，业务合并完成时需支付250万美元咨询费，交易费为特定收益总和的4%，还可能支付最高50万美元的自由裁量费，2024年10月28日修订协议，公司和赞助商需支付相当于1031779股A类普通股的交易费][183][184][185][186] - [公司同意每月向发起人支付1万美元，用于提供办公空间、公用事业以及秘书和行政支持，业务合并完成后停止支付这些月费][201] - [承销商有权在公司首次业务合并完成时获得首次公开募股中每单位约0.376美元的递延承销费，总计865万美元，2023年第三季度，承销商放弃了收取递延承销费的权利，公司因此确认了30.9534万美元的收入，并将834.0466万美元计入累计亏损][205] 持续经营与风险 - [公司管理层认为首次公开募股后资金可能无法维持运营一年，业务合并前的强制清算和随后解散引发对持续经营能力的重大怀疑，业务合并后可能没有足够营运资金][188][189] - [公司运营和完成业务合并能力受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等因素不利影响][191] 财务状况与业绩 - [截至2024年9月30日公司未开展任何运营，未产生运营收入，有首次公开募股所得现金及现金等价物的利息形式的非运营收入][195] - [2024年第三季度公司净亏损101.1733万美元，运营成本为137.2525万美元，所得税拨备为4.0918万美元，部分被运营账户利息收入116美元、认股权证公允价值变动22.7万美元和信托收益17.4594万美元抵消][196] - [2023年第三季度公司净亏损177.0907万美元，运营成本为248.578万美元，认股权证公允价值变动为22.7万美元，所得税拨备为15.4799万美元，部分被分配给认股权证的发行成本回收30.9534万美元、运营账户利息收入2434美元和信托收益78.4704万美元抵消][197] - [2024年前九个月公司净亏损386.3631万美元，运营成本为406.5418万美元，认股权证公允价值变动为22.7万美元，所得税拨备为21.7448万美元，部分被运营账户利息收入1479美元和信托收益64.4756万美元抵消][198] - [2023年前九个月公司净亏损71.9242万美元，运营成本为402.755万美元，认股权证公允价值变动为68.1万美元，所得税拨备为93.8294万美元，部分被分配给认股权证的发行成本回收30.9534万美元、运营账户利息收入1.3363万美元和信托收益460.4705万美元抵消][199] - [截至2024年9月30日，公司没有任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、采购义务或长期负债][200] 会计核算与政策 - [公司将首次公开募股和私募发行的认股权证作为负债按公允价值核算，在每个报告期调整至公允价值，公允价值使用内部估值模型估算][207] - [公司是“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求的豁免，选择不放弃延长的过渡期，采用新的或修订的财务会计准则的时间与私人公司一致][209][210]