公司收购交易情况 - 2025年1月30日公司拟10亿美元现金及发行69,626,640个运营公司单位和同等数量B类普通股收购Endeavor子公司[2] - 待完成交易中收购的Endeavor矿产和特许权权益约22,847净特许权英亩，约69%由Diamondback运营，平均净特许权权益约2.8%，当前石油产量约17,097桶/日[2] - 2024年10月1日公司完成TWR收购，收购约3,067净特许权英亩，现金对价约4.589亿美元，10,093,670个运营公司单位及相关期权，最高4100万美元或有现金对价[5] - 2024年9月3日公司完成Q&M收购，Q收购约406净特许权英亩，现金对价1.136亿美元，最高540万美元或有现金对价；M收购约267净特许权英亩，现金对价7580万美元，最高360万美元或有现金对价[6][7][8] - 2023年11月1日公司完成GRP收购，总对价为9,018,760个普通股单位和7.476亿美元现金[10] - TWR收购初步总价为953,857千美元，待定向下转移初步总价为4,324,146千美元[42] - TWR收购发行10,093,670个运营公司单位，单价46.40美元；待定向下转移发行69,626,640个，单价47.66美元[42] - 待定交易预计现金对价为10亿美元，预计发行6962.664万股运营公司单位，按每股47.66美元计算价值33亿美元[51] 收购资金筹集情况 - 公司预计通过公开发行约20,981,956股A类普通股筹集资金支付待完成交易的10亿美元现金部分，基于2024年1月24日A类普通股收盘价47.66美元[3] 备考财务报表相关情况 - 备考资产负债表假设TWR收购、待完成交易及假设的股权发行均于2024年9月30日完成[14] - 2023年和2024年前九个月的备考运营报表假设GRP收购、Q&M收购、TWR收购、待完成交易及假设的股权发行均于2023年1月1日发生[15] - 备考财务报表仅用于信息目的，不代表公司实际财务状况和经营成果，不应用于预测未来业绩[17] - 备考财务报表应结合公司向美国证券交易委员会提交的历史合并财务报表及相关附注等文件阅读[19] 财务数据关键指标变化（截至2024年9月30日） - 截至2024年9月30日，公司历史总资产为4206010千美元，经调整后预计总资产为4976542千美元[21] - 历史现金及现金等价物为168649千美元，经收购交易调整后为26831千美元，再经待完成交易调整后为21091千美元[21][23] - 历史油气权益（完全成本法）为4771268千美元，经收购交易调整后为5702279千美元，再经待完成交易调整后为10026425千美元[21][23] - 历史总流动负债为44208千美元，经收购交易调整后为45052千美元[21] - 历史长期债务净额为821505千美元，经收购交易调整后为1101505千美元[21] - 历史股东权益总计为3335508千美元，经收购交易调整后为3803854千美元，再经待完成交易调整后为8122260千美元[21][23] - 历史非控股权益为1934550千美元，经收购交易调整后为2402896千美元，再经待完成交易调整后为5721302千美元[21][23] - 额外实收资本历史为1429649千美元，经待完成交易调整后增加1000000千美元至2429649千美元[23] - 留存收益（累计亏损）历史为 - 28691千美元，经收购交易和待完成交易调整后仍为 - 28691千美元[21][23] - 历史应收账款（关联方）为0千美元，经收购交易调整后为0千美元，收购交易中有43千美元的调整项[21] 财务数据关键指标变化（2024年9月30日止九个月） - 截至2024年9月30日的九个月，公司总营业收入为7.0279亿美元[26] - 同期总成本和费用为2.40914亿美元[26] - 运营收入为4.61876亿美元[26] - 其他收入（支出）净额为 - 6581万美元[26] - 税前收入为3.96066亿美元[26] - 所得税拨备为4528.7万美元[26] - 净收入为3.50779亿美元[26] - 归属于非控股股东的净收入为1.9248亿美元[26] - 归属于Viper Energy公司的净收入为1.58299亿美元[26] - 基本和摊薄后每股净收入分别为1.55美元和1.55美元[26] - 2024年9月30日止九个月，一般及行政费用减少1.163亿美元；2023年减少8660万美元油气权益（完全成本会计法）[47] - 2024年9月30日止九个月净收入归属普通单位持有人为1.48883亿美元，2023年为2.25524亿美元[48] - 2024年9月30日止九个月基本加权平均普通单位为90,895个，2023年为87,677个[48] - 2024年9月30日止九个月单位产量法下折耗净增加30万美元，2024年全年净增加720万美元[48] - 2024年9月30日止九个月和2023年12月31日止年度，预估利息费用分别增加1510万美元和2010万美元，有效利率约7.2%，增量借款2.8亿美元[48] - 2024年9月30日止九个月和2023年12月31日止年度，预估增量所得税拨备税率分别为21.9%和21.8%[48] - 2024年9月30日止九个月，归属于普通股股东的净利润历史数据为1.58004亿美元，备考数据为1.95787亿美元；2023年12月31日止年度，历史数据为2.41425亿美元，备考数据为2.81979亿美元[51] - 2024年9月30日止九个月，基本加权平均流通普通股数量历史数据为1.0164亿股，备考数据为1.22622亿股；2023年12月31日止年度，历史数据为0.99177亿股，备考数据为1.20159亿股[51] - 2024年9月30日止九个月，基本每股净收益历史数据为1.55美元，备考数据为1.60美元；2023年12月31日止年度，历史数据为2.43美元，备考数据为2.35美元[51] - 2024年9月30日止九个月预估增量所得税拨备采用的混合联邦加州法定税率（扣除联邦福利后）为21.9%，2023年12月31日止年度为21.8%[51] 财务数据关键指标变化（2023年12月31日止年度） - 2023年12月31日止年度，公司特许权使用费收入为8.95483亿美元，租赁奖金收入（关联方）为1.07823亿美元，租赁奖金收入为421.3万美元，其他营业收入为90.9万美元，总营业收入为10.08428亿美元[34] - 2023年12月31日止年度，公司租赁运营费用为17.7万美元，生产和从价税为619.27万美元，折耗为2194.65万美元，一般和行政费用为241.3万美元，其他运营费用为35.6万美元，总成本和费用为3060.55万美元[34] - 2023年12月31日止年度，公司运营收入为7023.73万美元，其他收入（费用）净额为 - 1196.58万美元，税前收入为5827.15万美元，所得税拨备为575.77万美元，净收入为5251.38万美元[34] - 2023年12月31日止年度，归属于非控股股东的净收入为2833.59万美元，归属于Viper Energy, Inc.的净收入为2417.79万美元[34] - 2023年12月31日止年度，归属于普通股的基本和摊薄净收入均为每股2.43美元，加权平均流通普通股数量（基本和摊薄）均为9917.7万股[34] - 预计交易完成后，2023年特许权使用费收入将达13.42009亿美元，总营业收入达14.54954亿美元[34] - 预计交易完成后，2023年总成本和费用将达5335.17万美元，运营收入达9214.37万美元[34] - 预计交易完成后，2023年税前收入达8017.79万美元，净收入达7328.82万美元[34] - 预计交易完成后，2023年归属于非控股股东的净收入为4504.94万美元，归属于Viper Energy, Inc.的净收入为2823.88万美元[34] - 预计交易完成后，2023年归属于普通股的基本和摊薄净收入均为每股2.35美元，加权平均流通普通股数量（基本和摊薄）均为1.20159亿股[34] - 2023年12月31日止年度，TWR净股权权益消除调整为3.788亿美元[45] 净探明储量数据变化 - 截至2023年12月31日，石油净探明储量历史数据为8990.3万桶，考虑收购和待定交易后备考数据为1.50905亿桶[55] - 截至2023年12月31日，天然气净探明储量历史数据为26.3578亿立方英尺，考虑收购和待定交易后备考数据为48.1541亿立方英尺[55] - 截至2023年12月31日，天然气凝析液净探明储量历史数据为4541.6万桶，考虑收购和待定交易后备考数据为8189.8万桶[56] - 截至2023年12月31日，总净探明储量（以油当量计）历史数据为1.79249亿桶油当量，考虑收购和待定交易后备考数据为3.1306亿桶油当量[56] 交易成本及会计处理情况 - 待定交易相关的570万美元交易成本根据资产收购会计准则资本化，增加油气权益并减少现金及现金等价物[51] 2023年相关现金流量及成本数据 - 2023年12月31日未来现金流入为14555432000美元，其中Viper历史收购为8493617000美元，TWR收购为405289000美元等[60] - 2023年12月31日未来生产税为1025515000美元，其中Viper历史收购为593840000美元，TWR收购为30598000美元等[60] - 2023年12月31日未来净现金流量为12564103000美元，其中Viper历史收购为6965385000美元，TWR收购为372642000美元等[60] - 2023年12月31日标准化折现未来净现金流量为6011256000美元，其中Viper历史收购为3186886000美元，TWR收购为220048000美元等[60] - 2023年初标准化折现未来净现金流量为7286482000美元，其中Viper历史收购为3454096000美元，TWR收购为158911000美元等[60] - 2023年购买矿产支出为547019000美元，其中Viper历史收购为473742000美元，TWR收购为73277000美元[60] - 2023年油气销售净成本为1155457000美元，其中Viper历史收购为666709000美元，TWR收购为51883000美元等[60] - 2023年扩展与发现带来的净现金流量为706855000美元，其中Viper历史收购为626854000美元，TWR收购为57605000美元等[60] - 2023年价格和生产成本净变化为2363474000美元，其中Viper历史收购为1405205000美元，TWR收购为57842000美元等[60] - 2023年末标准化折现未来净现金流量为6011256000美元，其中Viper历史收购为3186886000美元，TWR收购为220048000美元等[60] 会计方法变更情况 - 2024年9月30日，4.887亿美元从油气权益成功努力会计法重分类至完全成本会计法[44]