财务报告涵盖范围 - 报告涵盖公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的财务状况，以及2024年和2023年截至9月30日的三个月和九个月的经营成果[170] 整体财务关键指标 - 截至2024年9月30日，公司总资产为803亿美元，2024年前九个月收入为332亿美元[185] - 2024年第三季度净收入17.35亿美元，2023年同期为4900万美元；2024年前九个月净收入20.03亿美元，2023年同期为2.93亿美元[247][248][249] - 2024年第三季度营收92.32亿美元，较2023年同期减少5.167亿美元；2024年前九个月营收331.93亿美元，较2023年同期减少8.47亿美元[247][250][251] - 2024年第三季度直接运营成本70.69亿美元，较2023年同期减少5.947亿美元；2024年前九个月直接运营成本288.75亿美元，较2023年同期减少8.937亿美元[247][252][253] - 2024年第三季度一般及行政费用3.19亿美元，较2023年同期减少8400万美元；2024年前九个月一般及行政费用9.43亿美元，较2023年同期减少2.59亿美元[247][254][255] - 2024年第三季度净利息支出7.78亿美元，较2023年同期减少1.63亿美元；2024年前九个月净利息支出23.52亿美元，较2023年同期减少3.86亿美元[247][256][257] - 2024年第三季度收购/处置净收益5.93亿美元；2024年前九个月收购/处置净收益6.92亿美元[247][258][259] - 2024年第三季度其他收入（支出）净额降至净其他支出2.29亿美元，较2023年同期减少1.28亿美元[260] - 2024年前九个月其他收入（支出）净额降至净其他支出2.13亿美元，较2023年同期减少3.79亿美元[261] - 2024年第三季度当期所得税费用增至2.76亿美元，较2023年同期增加6500万美元；递延所得税回收增至5.8亿美元，较2023年同期增加2.86亿美元[262] - 2024年前九个月当期所得税费用降至4.88亿美元，较2023年同期减少1.16亿美元；递延所得税回收增至9.24亿美元，较2023年同期增加3.46亿美元[263] - 2024年第三季度总营收为92.32亿美元，净利润为1.735亿美元[265] - 截至2024年9月30日的三个月和九个月，有限合伙人单位的平均流通数量为7430万股，2023年9月30日为7460万股[265] - 截至2024年9月30日，金融资产增至133.84亿美元，较2023年12月31日增加2.08亿美元[267] - 截至2024年9月30日，应收账款净额降至64.8亿美元，较2023年12月31日减少8300万美元[269] - 截至2024年9月30日，存货及其他资产降至47.15亿美元，较2023年12月31日减少6.06亿美元[270] - 截至2024年9月30日，公司总资产为802.56亿美元，较2023年12月31日减少21.29亿美元；总负债为608.95亿美元，较2023年12月31日减少29.58亿美元；股东权益为193.61亿美元，较2023年12月31日增加8.29亿美元[266] - 截至2024年9月30日，物业、厂房及设备（PP&E）降至155.27亿美元，较2023年12月31日减少1.97亿美元，主要因折旧、处置等，新增24.96亿美元部分抵消[271] - 截至2024年9月30日，无形资产降至193.34亿美元，较2023年12月31日减少15.12亿美元，主要因摊销、外汇变动和处置，新增2.81亿美元部分抵消[272] - 2024年前九个月，维护和增长资本支出分别为6.33亿美元和14.18亿美元，2023年同期分别为4.98亿美元和18.94亿美元[273] - 截至2024年9月30日，递延所得税资产增至19.09亿美元，较2023年12月31日增加6.89亿美元，主要因先进储能业务的IRA抵免和建筑业务的税收属性[274] - 截至2024年9月30日，商誉降至135.4亿美元，较2023年12月31日减少5.89亿美元，主要因支付处理服务业务的非合并和道路燃料业务的处置[276] - 截至2024年9月30日，应付账款及其他降至164.6亿美元，较2023年12月31日减少19.18亿美元，主要因道路燃料业务的处置和支付处理服务业务的非合并，海上石油服务的递延收入增加部分抵消[277] - 截至2024年9月30日，递延所得税负债降至28.86亿美元，较2023年12月31日减少3.4亿美元，主要因经销商软件和技术服务业务的税收属性增加及其他业务的递延所得税负债减少[279] - 2024年第三季度，LP单位的成交量加权平均价格为20.22美元/单位，低于当前激励分配门槛31.53美元/单位，该季度激励分配为零[282] - 2024年8月15日，公司获授权可回购最多5%已发行和流通的LP单位，即371.4088万个；BBUC获授权可回购最多5%已发行和流通的BBUC可交换股份，即364.7722万股[284][285] - 2024年前九个月，公司未回购任何LP单位，2023年同期为5.4264万个；布鲁克菲尔德公司购买44.3722万个LP单位，2023年同期为37.4533万个[286] - 2024年第三季度净利润为17.35亿美元，2024年前九个月为20.03亿美元[320][321] - 2024年第三季度折旧和摊销费用降至8.08亿美元，较2023年同期减少8600万美元；前九个月降至24.25亿美元，较2023年同期减少2.76亿美元[327][328] - 2024年第三季度所得税净回收为3.04亿美元，较2023年同期的8300万美元增加；前九个月为4.36亿美元，而2023年同期为所得税费用2600万美元[329][330] - 2024年第三季度利息净支出降至7.78亿美元，较2023年同期减少1.63亿美元；前九个月降至23.52亿美元，较2023年同期减少3.86亿美元[331][332] - 2024年第三季度非控股股东权益降至18.78亿美元，较2023年同期减少5.83亿美元；前九个月降至41.07亿美元，较2023年同期减少4.18亿美元[333][334] - 2024年9月30日可分配给有限合伙人的权益为19.8亿美元，高于2023年12月31日的19.09亿美元[334] - 2024年9月30日可分配给赎回交换单位的非控股股东权益为18.58亿美元，高于2023年12月31日的17.92亿美元[334] - 2024年9月30日可分配给BBUC可交换股份的非控股股东权益为19.45亿美元，高于2023年12月31日的18.75亿美元[334] - 2024年9月30日可分配给单位持有人的权益为57.83亿美元，高于2023年12月31日的55.76亿美元[334] - 2024年9月30日业务服务、基础设施服务、工业和企业及其他板块可分配给单位持有人的权益分别为38.7亿美元、34.2亿美元、26.18亿美元和 - 41.25亿美元；2023年12月31日分别为34.18亿美元、35.34亿美元、21.55亿美元和 - 35.31亿美元[335] - 截至2024年9月30日，合伙企业子公司无追索权借款为3.9571亿美元，较2023年12月31日的4.0809亿美元减少1238万美元[338] - 截至2024年9月30日，债务加权平均期限为6.6年，未偿还债务加权平均利率为7.6%，约75%的无追索权借款为固定利率或通过衍生品套期保值[339] - 双边信贷额度总额为23.5亿美元，到期日为2029年6月29日，截至2024年9月30日，可用额度为3.65亿美元[341] - 与布鲁克菲尔德的循环收购信贷额度最高为10亿美元，到期日为2028年4月27日，截至2024年9月30日未提取[342] - 截至2024年9月30日，从布鲁克菲尔德的存款金额为零，存入布鲁克菲尔德的金额也为零[343] - 截至2024年9月30日，从合伙企业子公司认购的永续优先股金额为7.25亿美元，年股息率为7%，与布鲁克菲尔德的承诺协议剩余额度为2500万美元[344] - 截至2024年9月30日，公司合并净债务与资本比率为67%，较2023年12月31日的68%有所下降[345] - 2024年第三季度，LP单位成交量加权平均价格为20.22美元，低于当前激励分配门槛31.53美元，该季度无激励分配[346] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为30.03亿美元，较2023年12月31日的32.52亿美元减少2490万美元[349] - 截至2024年9月30日，经营子公司未偿还的银行担保、保险债券和信用证总额约为21亿美元[353] - 截至2024年9月30日，公司未折现的合同义务总额为5.8358亿美元，其中借款4.2247亿美元、租赁负债13.16亿美元、利息费用1.2645亿美元等[358] - 公司海上石油服务有价值约9.2亿美元的造船合同形式的合同承诺[358] - 截至2024年9月30日，约22%有外币敞口的单位持有人权益使用衍生合同进行了套期保值[360] - 截至2024年9月30日，按功能货币划分的单位持有人净权益中，加元、英镑、欧元为14.64亿美元，澳元为6.67亿美元等[360] 业务板块资产与收入情况 - 按业务板块划分，业务服务板块资产为345.32亿美元，收入为196.73亿美元；基础设施服务板块资产为179.13亿美元，收入为27.54亿美元；工业板块资产为275.47亿美元，收入为107.66亿美元；企业及其他板块资产为2.64亿美元，无收入[186] - 按地区划分，美国资产为251.12亿美元，收入为61.52亿美元；欧洲资产为150.89亿美元，收入为49.9亿美元；澳大利亚资产为132.43亿美元，收入为41.79亿美元；巴西资产为88.55亿美元，收入为20.62亿美元；加拿大资产为71.11亿美元，收入为18.3亿美元；英国资产为32.92亿美元，收入为110.48亿美元；其他地区资产为75.54亿美元，收入为29.32亿美元[186] 业务板块构成 - 业务服务板块包括住宅抵押贷款保险公司、经销商软件和技术服务业务等[184][187] - 基础设施服务板块包括离岸石油服务、彩票服务业务等[184] - 工业板块包括先进储能业务、工程部件制造业务等[184] - 企业及其他板块包括企业现金和流动性管理，以及与公司和布鲁克菲尔德关系管理相关的活动[184] 各业务详细情况 - 住宅抵押贷款保险公司是加拿大最大的私营部门住宅抵押贷款保险公司，为加拿大住宅抵押贷款贷款人提供抵押贷款违约保险，其收入主要包括保险收入和投资组合的净投资收入及损益[188][190] - 经销商软件和技术服务业务是汽车及相关行业经销商和原始设备制造商的领先云软件提供商，其收入来自为汽车零售商提供基于订阅的软件和技术解决方案[191][192] - 公司医疗服务业务在澳大利亚运营38家医院[194] - 公司车队管理和汽车租赁服务业务拥有超11.6万辆汽车的车队[198] - 公司印度非银行金融服务业务服务超16.3万客户，拥有超567家分支机构[199] - 公司先进储能业务每年生产和分销超1.5亿个电池，约80%的销量通过售后渠道产生[217][219] - 2024年第三季度和前九个月，公司先进储能业务分别记录4.33亿美元和6.1亿美元的递延税回收[221] - 2024年前九个月，公司先进储能业务记录累计收益10.69亿美元[223] - 公司巴西水和废水处理业务为巴西超100个城市的超1600万人提供服务[225] 公司业务收购与出售情况 - 公司于2024年9月17日以27亿美元收购Network International Holdings Plc，公司股权出资约1.56亿美元[202] - 收购后公司于2024年9月20日将业务合并，获得合并业务约11%的所有权权益[203] - 公司于2024年3月31日出售业务使在Bridgemarq的所有权权益从28%增至约42%，税前收益1500万美元[208] - 公司出售公路燃料业务获2.5亿美元，税前净收益4.83亿美元[233] - 公司联合机构伙伴以27亿美元收购Network，自身股权出资约1.56亿美元，获合并业务约11%所有权[234][245] - 公司印度非银行金融服务业务拟出售非核心住房金融贷款业务，预计获2亿美元用于加速核心商用车贷款业务增长，交易预计2025年上半年完成[235] - 公司离岸石油服务业务拟出售穿梭油轮业务，预计获2.65亿美元，交易预计2025年上半年完成[236] 各业务板块调整后指标变化 - 业务服务部门