收入和利润（同比环比） - 营业收入为16.29亿元人民币，同比增长9.45%[15][18] - 营业总收入同比增长9.4%至16.29亿元人民币[52][53] - 归属于上市公司股东的净利润为126.15万元人民币，上年同期为亏损1.54亿元人民币[15] - 净利润扭亏为盈实现157万元人民币（上年同期亏损1.55亿元人民币）[53] - 净利润为157万元[61] - 基本每股收益为0.003元（上年同期-0.300元）[53] - 归属于母公司所有者的净利润亏损1.54亿元[63] - 母公司本期实现净利润229万元[66] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比上升2.9%至16.00亿元人民币[53] - 管理费用下降57.50%至1595.33万元人民币[18] - 管理费用同比下降57.5%至1595万元人民币[53] - 财务费用增长27.48%至1592.27万元人民币[18] - 资产减值损失同比下降87.2%至488万元人民币[53] 各条业务线表现 - 贸易业务收入为13.84亿元人民币，同比增长36.69%[19] - 化学原料及化学制品制造业收入大幅下降97.17%至556.96万元人民币[19] - 贵金属加工业务收入为1.52亿元人民币，同比增长18.11%[19] - 建筑安装业收入下降80.20%至1914.07万元人民币[19] - 混凝土加工销售收入增长88.59%至4732.37万元人民币[19] - 铂网产品营业收入1.52亿元，同比增长18.11%，毛利率3.8%同比增加0.8个百分点[20] - 化工产品贸易营业收入3.17亿元，同比下降42.91%，毛利率0.26%同比减少0.3个百分点[20] - 建筑施工营业收入1914万元，同比下降80.2%，毛利率23.03%同比增加19.8个百分点[20] - 混凝土加工销售营业收入4732万元，同比增长88.59%，毛利率3.8%同比增加7.64个百分点[20] - 钢材贸易营业收入6.97亿元，营业成本6.97亿元，毛利率-0.1%[20] 各地区表现 - 国内营业收入16.1亿元，同比增长9.24%[21] 管理层讨论和指引 - 预计2014年度日常关联交易总额9.65亿元，其中采购5.12亿元销售4.53亿元[30] 关联方交易和关系 - 关联方向公司提供资金期末余额2.53亿元，其中控股股东提供1.3亿元[32] - 关联方应收账款合计94,109,093.46元，占应收账款总额20.78%[176] - 母公司太原化学工业集团有限公司应收账款1,296,929.46元，坏账计提金额194,539.42元[175] 担保情况 - 公司对外担保总额为47,600万元，占净资产比例70.30%[34] - 报告期内对外担保发生额合计40,000万元（不含子公司担保）[34] - 对子公司担保余额为7,600万元[34] - 为关联方太原煤气化提供担保20,000万元（2014年2月）[33] - 为关联方山西丰喜肥业提供担保30,000万元（2014年6月）[33] - 担保总额超过净资产50%部分的金额为13,744万元[34] - 直接为资产负债率超70%对象担保金额10,000万元[34] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为-1363.16万元人民币[15][18] - 经营活动现金流净流出1363万元人民币（上年同期流出831万元）[57] - 投资活动现金流净流出98万元人民币（上年同期流出13万元）[57] - 筹资活动现金流净流出48万元人民币（上年同期流出1.01亿元人民币）[57] - 期末现金及现金等价物余额降至1540万元人民币（期初3049万元）[57] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降31.4%至5.159亿元[59] - 经营活动现金流入总额同比下降26.0%至6.693亿元[59] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长55.7%至2850万元[59] - 投资活动产生的现金流量净额为-3064万元[59] - 筹资活动现金流出同比下降35.4%至1.697亿元[59] - 期末现金及现金等价物余额同比下降83.1%至633万元[59] 资产和负债变动 - 公司货币资金期末余额为2.239亿元，较年初2.210亿元增长1.3%[47] - 应收账款期末余额为3.785亿元，较年初3.499亿元增长8.2%[47] - 存货期末余额为1.610亿元，较年初1.791亿元下降10.1%[47] - 短期借款期末余额为2.220亿元，较年初2.110亿元增长5.2%[48] - 应付账款期末余额为4.209亿元，较年初4.587亿元下降8.2%[48] - 母公司货币资金期末余额为2.148亿元，较年初2.030亿元增长5.8%[50] - 母公司应收账款期末余额为1.737亿元，较年初1.800亿元下降3.5%[50] - 母公司其他应收款期末余额为2.038亿元，较年初2.374亿元下降14.2%[50] - 母公司短期借款期末余额为1.400亿元，较年初1.650亿元下降15.2%[51] - 母公司未分配利润期末余额为-4.689亿元，较年初-4.712亿元改善0.5%[51] - 公司所有者权益合计从年初的9.67亿元下降至8.18亿元，减少1.49亿元（降幅15.4%）[63] - 未分配利润从年初的-1.95亿元扩大至-3.50亿元，增加亏损1.54亿元[63] - 专项储备增加402万元，从年初的364万元增至766万元（增幅110.4%）[63] - 少数股东权益从1213万元增加至1342万元，增长129万元（增幅10.6%）[63] - 母公司所有者权益合计从年初的6.47亿元微增至6.48亿元，增长67万元[66] - 母公司未分配利润从年初的-4.71亿元改善至-4.69亿元，减少亏损229万元[66] - 母公司专项储备从年初的277万元减少至116万元，下降162万元（降幅58.3%）[66] - 上年同期母公司未分配利润为-1.88亿元，本期期末为-3.41亿元，亏损扩大1.53亿元[67] - 归属于母公司所有者权益的未分配利润改善至-4.768亿元[61] - 资本公积减少171万元至7.45亿元[61] - 所有者权益合计下降0.02%至6.921亿元[61] 公司结构和控制权 - 公司拥有4家子公司：山西华旭物流、太原化学工业集团工程建设、阳泉华旭混凝土、太原华贵金属[69] - 公司实际控制人为阳泉煤业（集团）有限责任公司[72] - 公司最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会[73] - 公司母公司太化集团于2010年被阳煤集团托管，阳煤集团获得对公司控制权[73] - 太原华贵金属公司注册资本984.7万元，持股比例70.58%[167] - 山西华旭物流公司注册资本3000万元，为全资子公司[167] 资产处置和项目变动 - 公司终止募投项目并将523万元募集资金永久补充流动资金[26] - 公司出售供水分公司资产完成交易，收购价4414.87万元[30] 股东信息 - 股东太原化学工业集团持股比例49.24%，质押91,000,000股[38] - 报告期末股东总数21,471户[38] - 国有法人股东太原化学工业集团持股253,298,039股[38] 会计政策和核算方法 - 公司财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则编制[74] - 购买子公司少数股权或处置部分股权但不丧失控制权时，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值，差额调整资本公积或留存收益[83] - 丧失子公司控制权时，剩余股权按丧失控制权日的公允价值重新计量，处置对价与剩余股权公允价值之和减去应享有原子公司净资产份额的差额计入当期投资收益[83] - 分步处置股权至丧失控制权时，若属一揽子交易，处置价款与对应净资产份额的差额确认为其他综合收益并计入资本公积，丧失控制权时转入当期损益[84] - 金融资产分为四类：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产[86] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产采用公允价值后续计量，公允价值变动及股利利息收入计入当期损益[87] - 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本后续计量，终止确认、减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益[89] - 可供出售金融资产采用公允价值后续计量，公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，终止确认时转入当期损益[91] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额[92] - 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债按公允价值后续计量，公允价值变动及股利利息支出计入当期损益[93] - 资产负债表日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产外的其他金融资产检查减值，有客观证据表明发生减值时计提减值准备[97] - 权益工具投资公允价值低于初始成本超50%或持续时间超12个月视为减值客观证据[98][99] - 单项金额重大应收款项标准为应收账款500万元及以上和其他应收款100万元及以上[103] - 按账龄组合计提坏账比例：1年内3%、1-2年5%、2-3年15%、3-4年30%、4-5年40%、5年以上50%[105][106] - 存货跌价准备按成本高于可变现净值的差额计提[107] - 可供出售金融资产减值时原计入资本公积的公允价值下降累计损失转入当期损益[101][102] - 以摊余成本计量的金融资产减值损失可转回但转回后账面价值不超过不计提减值时的摊余成本[100] - 以成本计量的金融资产减值损失一经确认不得转回[103] - 单独测试未减值的应收款项纳入账龄组合计提坏账准备[105] - 存货发出计价采用加权平均法[106] - 周转材料摊销采用一次转销法[107] - 长期股权投资成本法核算下被投资单位宣告分派现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益[111] - 长期股权投资权益法核算时投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入投资当期损益[111] - 联营及合营企业未实现内部交易损益按持股比例计算归属于公司部分在抵销基础上确认投资损益[112] - 拥有被投资单位20%含以上但低于50%表决权股份时除非有明确反证均确定为具有重大影响[113] - 房屋及建筑物折旧年限25-40年残值率5%年折旧率2.375%-3.800%[116] - 机器设备折旧年限14-18年残值率5%年折旧率5.278%-6.786%[116] - 运输设备折旧年限12年残值率5%年折旧率7.917%[116] - 其他设备折旧年限3-13年残值率5%年折旧率7.308%-31.667%[116] - 工业用地土地使用权摊销年限50年[128] - 符合资本化条件资产非正常中断时间连续超过3个月时暂停借款费用资本化[126] - 无形资产开发阶段支出资本化需满足技术可行性、意图明确、市场或有用性证明、资源充足及支出可靠计量等条件[133] - 已资本化开发支出在资产负债表中列示为开发支出，达到预定可使用状态时转为无形资产[133] - 预计负债按最佳估计数初始计量，考虑风险、不确定性和货币时间价值因素[133] - 补偿金额仅在基本确定能收到时单独确认为资产，且不超过负债账面价值[134] - 商品销售收入确认需满足风险报酬转移、收入金额可靠计量、经济利益很可能流入及成本可靠计量等条件[137] - 劳务收入按完工百分比法确认，完工进度按已发生成本占估计总成本比例确定[138][139] - 建造合同收入确认采用完工百分比法，完工进度按已完成工作量占预计总工作量比例确定[141][143] - 政府补助按收到或应收金额计量，与资产相关的确认为递延收益并在资产使用期内分摊[147][148] - 递延所得税资产以很可能取得未来应纳税所得额为限确认，需复核账面价值并可能计提减记[148][149] - 销售需检验产品以获取客户验收单作为收入确认时点，此前收款确认为负债[145] - 公司安全生产费用按营业收入分档提取：不超过1000万元部分按4%提取，1000万元至1亿元部分按2%提取，1亿元至10亿元部分按0.5%提取，超过10亿元部分按0.2%提取[157] - 建筑安装工程安全生产费用计提标准为工程造价的1.5%[158] - 资产减值损失一经确认在后续会计期间不得转回[155] - 商誉减值测试需分摊至相关资产组或资产组组合，并以可收回金额低于账面价值部分确认减值损失[154] 税务信息 - 公司子公司太原华贵金属有限公司享受高新技术企业税收优惠，所得税税率为15%[165] - 公司销售尿素产品免征增值税[164] - 硝酸磷复混肥产品自2001年8月1日起免征增值税[164] - 自用房产房产税按购入年份差异化计税：1980年前购入按原值70%计税，1980年后购入按原值80%计税，税率均为1.2%[164] - 出租房产按租金收入的12%缴纳房产税[164] - 公司主要增值税税率分为三档：境内销售及劳务17%、销售水汽13%、加工销售混凝土6%[162] 资产明细和减值 - 货币资金总额为2.24亿元人民币，其中受限的其他货币资金为2.08亿元人民币[170][171] - 应收票据期末余额为2312.65万元人民币，较期初7870.64万元人民币下降70.6%[172] - 已背书未到期票据金额2.11亿元人民币，最大单笔背书金额2000万元人民币[173] - 应收账款期末净额3.78亿元人民币，坏账准备计提比例16.5%[173] - 账龄1年以内应收账款占比50.7%，金额2.22亿元人民币[174] - 账龄5年以上应收账款占比16.6%，坏账计提比例50%[174] - 单项计提坏账准备应收账款1616.65万元，计提比例96.1%[173] - 对已破产企业应收账款计提100%坏账准备，金额1612.65万元[174] - 应收账款前五名单位合计金额130,940,499.43元，占应收账款总额28.90%[175] - 预付款项账龄1年以内占比58.90%，金额109,102,927.69元[177] - 预付款项前五名单位合计金额45,160,041.90元[177] - 账龄超过1年的重要预付款项合计30,524,126.73元[178] - 账龄3年以上的预付款项占比15.99%，金额29,619,112.92元[177] - 其他应收款期末净额218,716,841.44元，坏账准备97,316,791.72元[179] - 按账龄组合的其他应收款中5年以上账龄金额51,336,916.79元，坏账计提比例50%[179] - 单项重大其他应收款坏账计提比例53.27%，涉及太原市华功科贸等三家单位[180] - 其他应收款前五名单位合计金额128.8百万元，占总其他应收款比例40.76%[181] - 其他应收款第一名单位金额41.13百万元，占比13.02%[181] - 存货期末账面价值161.03百万元，较期初179.11百万元下降10.1%[183] - 库存商品跌价准备57.43百万元，占其账面余额79.7%[183] - 原材料期末账面价值104.1百万元，较期初54.01百万元增长92.8%[182][183] - 存货跌价准备本期转销9.06百万元[183] - 固定资产期末账面价值125.07百万元，较期初126.74百万元下降1.3%[188] - 固定资产本期计提折旧额3.17百万元[188] - 长期股权投资期末余额12.36百万元，无变动[183][186] - 待抵扣进项税期末3.56百万元，较期初6.45百万元下降44.8%[183] - 在建工程期末账面净值6,431,326.56元，较期初6,428,161.56元仅微增3,165元[191] - 无形资产账面净值期末91,712,110.06元，较期初93,028,299.28元减少1,316,189.22元，主要因本期摊销1,316,189.22元[191] - 递延所得税资产期末59,391,722.14元，较期初58,170,019.77元增加1,221,702.37元[193] - 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损394,634,909.23元，其中2014年到期86,874,809.67元，2015年到期111,356,556.94元，2018年到期196,403,542.62元