财务数据关键指标变化：收入和利润 - 营业收入为0元，同比下降100%[24] - 公司报告期内营业收入为0元，较上年同期3.23亿元下降100%[37] - 归属于上市公司股东的净利润为-1884.4万元，同比下降1705.63%[24] - 公司归属于上市公司股东的净亏损为1884.43万元，扣除非经常性损益后净亏损为1823.67万元[31] - 净利润为-18,844,272.38元，较上期12,406,030.15元下降251.9%[100] - 公司净利润亏损扩大至15,010,112.58元，同比增亏22.4%[103] - 综合收益总额为-18,844,272.38元，与上年同期的12,406,030.15元相比由盈转亏[112][114] - 公司2018年上半年综合收益总额亏损1501万元[116] - 上期（2017年）综合收益总额亏损1226.76万元[118] - 基本每股收益为-0.0176元/股，同比下降1860%[26] - 基本每股收益为-0.0176元/股，较上期0.0010元/股下降1860.0%[100] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为-0.017元/股，同比下降950%[26] - 加权平均净资产收益率为-73.51%，同比下降73.511个百分点[26] - 扣除非后加权平均净资产收益率为-70.31%，同比下降70.311个百分点[26] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 管理费用为723.05万元，较上年同期2196.64万元下降67.08%[37] - 财务费用为1037.49万元，较上年同期480.48万元上升115.93%[37] - 财务费用同比激增219.1%至8,248,184.70元[103] - 管理费用同比下降33.2%至5,788,705.38元[103] - 营业外支出新增138,098.53元[103] - 投资收益亏损扩大至-591,983.97元，同比增亏90.8%[103] - 非经常性损益合计为-60.76万元，主要包含金融资产投资收益-59.20万元[29] - B股投资报告期损益合计亏损1,341,362.19元[44] 财务数据关键指标变化：现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-758.9万元，同比下降94.85%[24] - 经营活动现金流量净额为-758.95万元，较上年同期-1.47亿元改善94.85%[37] - 投资活动现金流量净额为574.30万元，主要因出售交易性金融资产[38] - 筹资活动现金流量净额为132.59万元，较上年同期1.46亿元下降99.09%[37] - 经营活动现金流量净额为负7,589,485.36元，较上年同期-147,441,072.02元收窄94.9%[105] - 投资活动产生正现金流5,743,035.97元，主要来自投资相关现金回收[106] - 营业收入相关现金流入为0元，同比大幅下滑[105] - 筹资活动现金流入仅1,413,839.98元，同比下降99.3%[106] - 经营活动产生的现金流量净额从上年同期的6,680,665.34元转为负值-7,146,977.82元[109] - 投资活动产生的现金流量净额为5,743,035.97元，较上年同期的-49,000,000.00元显著改善[109] - 筹资活动产生的现金流量净额为1,332,015.91元，较上年同期的69,200,000.00元下降约98%[109] - 收到其他与投资活动有关的现金为5,743,035.97元，上年同期为0元[109] - 支付其他与投资活动有关的现金为0元，较上年同期的49,000,000.00元减少100%[109] - 收到其他与筹资活动有关的现金为1,413,839.98元，较上年同期的100,000,000.00元下降98.6%[109] - 期末现金余额仅存1,265.13元，较期初下降99.7%[106] - 期末现金及现金等价物余额为1,265.13元，较上年同期的33,661,126.16元大幅减少99.6%[109] 财务数据关键指标变化：资产和负债 - 归属于上市公司股东的净资产为1621.2万元，同比下降53.75%[24] - 货币资金大幅增加至9,015,337.75元，较上期增长128.17%，占总资产比例2.05%[40] - 以公允价值计量金融资产降至0元，较上期减少100%[40] - 应收账款增至26,073,794.06元，较上期增长42.50%，占总资产比例5.93%[40] - 应付利息激增至11,464,295.01元，较上期增长474.86%，占总负债比例2.61%[41] - 短期借款维持132,198,565.86元，占总负债30.05%[40] - 存货保持高位253,897,294.36元，占总资产57.71%[40] - 货币资金期末余额为9,015,337.75元，较期初3,951,091.53元增长128.1%[92] - 应收账款期末余额26,073,794.06元，较期初18,297,917.04元增长42.5%[92] - 存货期末余额253,897,294.36元，较期初250,626,496.15元增长1.3%[92] - 短期借款期末余额132,198,565.86元，与期初持平[92] - 应付利息期末余额11,464,295.01元，较期初1,994,289.33元增长474.8%[92] - 未分配利润期末余额-1,437,683,973.73元，亏损较期初扩大1.3%[92] - 资产总计期末余额439,947,458.52元，较期初431,550,290.81元增长1.9%[92] - 货币资金期末余额为8,233,498.82元，较期初3,502,454.00元增长135.1%[96] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为0.00元，较期初6,335,019.94元减少100%[96] - 其他应收款期末余额为234,260,650.35元，较期初233,272,242.99元增长0.4%[96] - 流动资产合计期末余额为260,951,431.64元，较期初261,465,944.29元减少0.2%[96] - 非流动资产合计期末余额为136,405,584.67元，较期初137,231,482.89元减少0.6%[97] - 资产总计期末余额为397,357,016.31元，较期初398,697,427.18元减少0.3%[97] - 短期借款期末余额为100,000,000.00元，与期初持平[97] - 应付利息期末余额为9,232,895.39元，较期初1,882,895.41元增长390.3%[97] - 归属于母公司所有者权益合计为16,211,933.08元，较期初的35,056,205.46元下降53.7%[112][113] - 母公司所有者权益期末余额为2004.61万元，较期初减少15.01万元[117] - 公司合并报表资产总额4.4亿元，负债总额4.24亿元[124] - 资产负债率高达96.32%，持续经营存在重大不确定性[124] - 公司净资产为1621.19万元[124] - 未分配利润期末余额为-14.34亿元[117] - 股本总额保持稳定为10.71亿元[116][117] - 资本公积余额为3.83亿元[116][117] 业务线表现 - 公司主营业务为园林工程施工、市政工程施工及销售苗木业务[10] - 公司拥有市政公用工程和城市园林绿化双一级资质，但报告期内未开展新业务[32] - 公司主营业务面临园林工程施工和市政工程领域的激烈市场竞争[49] - 子公司厦门中毅达环境艺术净利润为-2,594,159.80元[45] - 对联营企业立成景观计提减值准备122,898,837.85元[64] - 消耗性生物资产主要为用于工程项目和销售的苗木资产[145] 公司治理和股权结构 - 控股股东大申集团持有的限售流通股2.66097490亿股被司法冻结，占公司总股本24.84%[8] - 公司原实际控制人何晓阳持有大申集团50.5576%股权[9] - 深圳宝利盛投资管理有限公司持有大申集团27.6656%股权[9] - 股权受让方乾源资产受让24.7993%、李琛受让22.1346%、天佑睿聪受让16.2893%、鑫聚投资受让15%[9] - 公司第六届监事会应参加3人，实际参加表决监事仅1人[4] - 董事王毅和独立董事程小兰因公缺席会议[5] - 实际控制人变更涉及大申集团78.2232%股权转让，其中乾源资产受让24.7993%[84] - 公司第七届董事会由11名董事组成，包含4名新选举董事及3名新选举独立董事[87] - 公司总经理及董事会秘书于2018年7月1日辞职[88] - 2018年召开四次临时股东大会，其中第一次因监事缺席无法形成有效议案[52][53] - 第二次临时股东大会因未按章程规定在《香港文汇报》刊登通知存在程序瑕疵[54] - 报告期末普通股股东总数为97,109户[78] - 报告期末表决权恢复的优先股股东总数为73,459户[78] - 大申集团有限公司持股266,097,490股，占总股本37.43%[80] - 西藏一乙资产管理有限公司持股102,070,605股，占总股本14.36%[80] - 西藏钱峰投资管理有限公司持股27,381,516股，占总股本3.85%[80] - 倪赣持股18,500,000股，占总股本2.60%[80] - 上海南上海房地产有限公司持股10,296,000股，占总股本1.45%[80] - 西藏一乙资产管理有限公司持有无限售条件流通股53,567,460股[81] - 大申集团有限公司持有有限售条件股份266,097,490股，限售至2017年11月25日[82] - 西藏一乙资产管理有限公司持有有限售条件股份48,503,145股，限售至2017年11月25日[83] - 第一大股东大申集团持有2.66097490亿股被司法冻结，占总股本24.84%[68] - 大股东大申集团持股比例24.84%，所持股份已被司法冻结[120] 法律和监管事项 - 公司对上海太平洋机械进出口公司3400万元人民币借款承担连带担保责任[9] - 上海文盛资产管理股份有限公司主张公司承担全部担保责任，债权金额合计6934.003686万元[9] - 公司被纳入失信被执行人名单，法定代表人收到限制高消费令[9] - 公司收到证监会《调查通知书》涉嫌信息披露违法违规[12] - 公司被法院纳入失信被执行人名单导致经营业务瘫痪[26] - 公司因文盛案被列为失信被执行人，经营业务自2017年11月起处于瘫痪状态[37] - 公司对上海太平洋机械进出口公司3400万元人民币借款承担连带担保责任[48] - 上海文盛资产管理公司主张债权金额合计6934.003686万元[48] - 公司被纳入失信被执行人名单，法定代表人收到限制高消费令[49] - 公司2005年已支付中国银行上海分行三案本金及费用1462.9741万元[48] - 公司子公司福建上河未偿还股东平潭鑫运发借款3700万元人民币[62] - 公司为子公司厦门中毅达提供最高额保证担保人民币9192万元[63] - 厦门中毅达逾期未偿还厦门银行借款本金及利息等共计约3098.5万元人民币[63] - 公司对上海太平洋机械进出口公司3400万元人民币借款承担连带担保责任[60] - 公司应偿还中国银行上海分行三案本金及诉讼费执行费1462.97万元人民币[60] - 上海文盛资产管理公司主张公司债权金额合计约6934万元人民币[60] - 公司被中国证监会上海监管局处以50万元人民币罚款[67] - 董事林旭楠、任鸿虎、盛燕、吴邦兴分别被处以20万元人民币罚款[67] - 多名董事及高管被处以3万元人民币罚款[67] - 公司担保总额80,198,565.86元人民币，占净资产比例494.69%[73] - 为子公司厦门中毅达提供最高额保证担保9192万元人民币[73] - 公司因文盛案于2017年10月末被纳入失信被执行人名单[125] - 公司全部银行账户资金被冻结，涉及金额9,014,072.62元[42] - 固定资产抵押账面价值4,798,139.99元[42] 经营状况和风险 - 自2017年11月起合并财务报表范围内成员企业出现资金链断裂及业务瘫痪[125] - 公司丧失对原控股子公司上河建筑和中观建设的实际控制权[125] - 观山湖项目业务丢失[125] - 公司计划通过诉讼及和解解决失信问题并恢复融资渠道[125] - 将采取招聘措施优先解决关键岗位缺员问题[125] - 通过加大欠款催收和苗木销售盘活资产增加现金流[125] - 从小规模招投标项目入手回笼资金并增强信用[125] - 推进绿色环保延伸项目以增加市场增长率[126] - 公司声明未来1年内持续经营无重大不确定性[126] - 公司2017年度融资计划总额不超过人民币30亿元[63] - 厦门中毅达向厦门银行四笔借款分别为1000万元、2498万元、398万元和1429万元[63] - 子公司获得银行授信1.25亿元人民币，实际借款4800万元人民币[64] 会计政策和会计估计 - 单项金额重大应收款项标准为期末余额前5名及人民币100万元以上[141] - 应收账款及其他应收款1年以内账龄坏账计提比例均为5%[143] - 1-2年账龄应收款项坏账计提比例均为10%[143] - 2-3年账龄应收款项坏账计提比例均为20%[143] - 3-4年账龄应收款项坏账计提比例均为50%[144] - 4-5年账龄应收款项坏账计提比例均为100%[144] - 5年以上账龄应收款项坏账计提比例均为100%[144] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 成本高于可变现净值时计提跌价准备[145] - 存货跌价准备在影响因素消失时可在原计提金额内转回[145] - 公司存货盘存制度采用永续盘存制[146] - 周转材料摊销采用一次转销法[146] - 房屋建筑物折旧年限20-50年，年折旧率1.90%-4.75%[154] - 机械设备折旧年限10-20年，年折旧率4.75%-9.50%[154] - 运输设备折旧年限5-20年，年折旧率4.75%-19.00%[154] - 办公设备折旧年限5-20年，年折旧率4.75%-19.00%[154] - 固定资产残值率统一为5.00%[154] - 融资租入固定资产按公允价值与最低付款额现值孰低入账[155] - 借款费用资本化需同时满足资产支出发生、借款费用发生及购建活动开始三个条件[159] - 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时停止借款费用资本化[159] - 符合资本化条件的资产非正常中断时间连续超过3个月时暂停借款费用资本化[160] - 专门借款利息费用在资产达到预定可使用状态前予以资本化[160] - 一般借款资本化金额按累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数计算[160] - 生物资产均为消耗性生物资产按成本进行初始计量[161] - 消耗性生物资产郁闭后发生的后续支出计入当期损益[161] - 消耗性生物资产按加权平均法结转成本[161] - 软件类无形资产使用寿命10年采用直线法摊销[163] - 使用寿命不确定的无形资产不作摊销[163] - 商誉每年进行减值测试无论是否存在减值迹象[164] - 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回[166] - 公司销售商品收入确认需满足商品所有权主要风险和报酬转移且收入金额可靠计量等条件[173] - 让渡资产使用权收入在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入且收入金额可靠计量时确认[173][174] - 提供劳务交易在资产负债表日结果可靠估计时采用完工百分比法确认收入[173] - 建造合同收入在结果可靠估计时按完工百分比法确认 结果不可靠估计时按可收回合同成本确认收入[174][175] - 建造合同预计总成本超过总收入时将预计损失确认为当期费用[176] - 园林工程施工合同完工进度按已完成工作量占比或累计实际发生成本占比确定[176] - 与资产相关政府补助确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配计入损益[177] - 与收益相关政府补助用于补偿已发生费用时计入