收入和利润（同比环比） - 营业收入为3.937亿元人民币，同比下降12.43%[19] - 归属于上市公司股东的净利润为-902.3万元人民币，同比亏损收窄[19] - 加权平均净资产收益率为-4.31%，同比上升3.69个百分点[19] - 营业利润为-1,617.93万元人民币，同比亏损收窄[27] - 净利润为-925.52万元人民币，同比亏损收窄[27] - 营业收入同比下降12.43%至3.94亿元，主要因钕铁硼、金刚石等产品收入减少[29] - 钕铁硼产品收入同比下降18.70%至2.67亿元，但毛利率提升7.87个百分点至19.89%[34] - 营业总收入从4.50亿元下降至3.94亿元，降幅约12.4%[104] - 营业利润亏损从3249万元收窄至1618万元，改善幅度约50.2%[104] - 公司合并净利润亏损925.52万元，同比亏损收窄68.3%[105] - 归属于母公司所有者的净利润亏损902.31万元，同比收窄68.5%[105] - 基本每股收益-0.033元，同比改善68%[105] - 母公司营业收入1317.82万元，同比下降30.6%[106] - 归属于母公司所有者净利润-902万元，同比亏损收窄94.3%[113][115] - 本期净利润亏损1607.84万元人民币[117] - 上年同期净利润亏损4608.37万元人民币[118] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降17.05%至3.23亿元，与产品收入减少趋势一致[29] - 销售费用同比增长32.43%至1353万元，因子公司业务费用增加[30] - 财务费用同比增长45.45%至2899万元，因利息收入减少且利息支出增加[30] - 营业总成本从4.82亿元下降至4.10亿元，降幅约14.9%[104] - 财务费用从1993万元增加至2899万元，增幅约45.4%[104] - 母公司营业成本1359.98万元，同比下降28.2%[106] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为1.387亿元人民币，同比大幅改善[19] - 经营活动现金流净额改善至1.39亿元，上年同期为-9777万元，因采购支付现金减少[30] - 合并经营活动现金流量净额1.39亿元，同比由负转正（上期-9777.22万元）[108] - 销售商品提供劳务收到现金3.67亿元，同比下降30.4%[108] - 取得借款收到现金6.38亿元，同比下降3.6%[108] - 期末现金及现金等价物余额2.16亿元，较期初减少16.7%[109] - 母公司经营活动现金流量净额-3849.91万元，同比改善42.5%[110] - 筹资活动现金流入小计3.56亿元，同比增加48.3%[112] - 筹资活动现金流出小计4.25亿元，同比增加154.8%[112] - 筹资活动产生的现金流量净额-6867万元，同比由正转负[112] - 现金及现金等价物净增加额-1.20亿元，同比扩大4693%[112] - 期末现金及现金等价物余额465万元，同比减少76.3%[112] - 期初现金及现金等价物余额1.24亿元，同比减少96.4%[112] 资产和负债变化 - 总资产为17.024亿元人民币，较上年度末增长11.00%[19] - 归属于上市公司股东的净资产为2.048亿元人民币，同比下降4.22%[19] - 预付款项同比大幅增长154.55%至7852万元，因控股子公司预付材料款增加[29] - 应付票据同比激增227.40%至3.41亿元，因子公司采用承兑汇票结算付款增加[29] - 预收款项同比飙升584.04%至6018万元，源于子公司预收货款大幅增加[29] - 货币资金期末余额为3.78亿元，较期初3.20亿元增长18.2%[98] - 应收账款期末余额为2.94亿元，较期初3.23亿元下降9.0%[98] - 预付款项期末余额为7852万元，较期初3085万元增长154.6%[98] - 存货期末余额为3.30亿元，较期初2.93亿元增长12.8%[98] - 在建工程期末余额为1.48亿元，较期初1.07亿元增长38.8%[98] - 公司总资产从15.34亿元增长至17.02亿元，增幅约11.0%[100] - 短期借款从9.71亿元减少至8.75亿元，降幅约9.9%[100] - 应付票据从1.04亿元大幅增加至3.41亿元，增幅约228.4%[100] - 预收款项从880万元大幅增长至6018万元，增幅约584.2%[100] - 母公司货币资金从1.24亿元锐减至465万元，降幅约96.3%[101] - 母公司其他应收款从2.32亿元减少至1.87亿元，降幅约19.6%[101] - 未分配利润-5.03亿元，同比扩大14.3%[113][115] - 所有者权益合计2.13亿元，同比减少40.4%[113][115] - 少数股东权益848万元，同比减少8.6%[113][115] - 未分配利润从-5.309亿元恶化至-5.93亿元人民币[117][118] - 所有者权益合计从1.244亿元下降至1.082亿元人民币[117] - 实收资本为2.768亿元人民币[117][118] - 资本公积为4.003亿元人民币[117][118] - 盈余公积为2414.22万元人民币[117][118] 业务线表现 - 钕铁硼磁性材料市场需求不旺导致营业收入下降[27] - 国外收入虽增长206.52%但规模仅93万元，毛利率下降21.26个百分点[34] 投资项目进展 - 金刚石切割锯片项目计划投资总额4388万元，累计实际投入4559.54万元，项目进度98%[45] - 智能物流存取成套系统项目计划投资总额9968万元，本报告期投入2505.61万元，累计实际投入5422.02万元，项目进度75%[45] - 低稀土总量高性能钕铁硼永磁体生产技术装备改造项目计划投资总额29807万元，本报告期投入1487.53万元，累计实际投入4204.86万元，项目进度30%[45] 关联交易和定价 - 公司报告期关联交易金额2746.72万元，关联交易定价49.43万元/吨，低于市场价51.22万元/吨[60] 利润分配和股东信息 - 公司报告期未实施利润分配方案，不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[46][47] - 报告期末普通股股东总数为62,197股[87] - 横店集团控股有限公司持股71,035,227股，占比25.66%，其中质押54,700,000股[87] - 太原东山煤矿有限责任公司持股21,236,624股，占比7.67%[87] - 国信证券股份有限公司持股4,231,729股，占比1.53%[87] - 中国东方资产管理公司持股3,356,987股，占比1.21%[87] - 公司股份总数保持276,800,000股不变，无限售条件股份占比99.998%[84][85] - 有限售条件股份仅5,554股，占总股本比例0.002%[84][85] - 境内自然人持股5,554股，占有限售条件股份100%[85] - 人民币普通股数量为276,794,446股，占无限售条件股份100%[85] 非经常性损益 - 非经常性损益总额为595.44万元人民币，主要来自政府补助373.2万元[24] 融资活动 - 公司拟非公开发行不超过7500万股，发行价格不低于8.56元/股，募集资金总额不超过5.75亿元[78] - 公司控股股东承诺认购非公开发行股票总量不低于5%，锁定期36个月[73] - 非公开发行股票申请于2014年1月22日获证监会审核通过[78] - 公司于2014年3月11日收到非公开发行股票核准批复[78] - 非公开发行股票于1月24日通过证监会发审会审核[5] - 非公开发行股票于3月12日获得证监会核准批文[8] 管理层讨论和指引 - 公司预计2014年1-9月累计净利润无重大变动预警[46] 公司治理和合规 - 公司报告期无重大诉讼仲裁事项及媒体质疑事项[53][54] - 公司报告期不存在控股股东非经营性资金占用情况[65] - 公司报告期未发生资产收购出售及担保事项[56][57][69] - 公司报告期无违规对外担保情况[70] - 公司报告期不存在其他重大合同[71] - 公司报告期不存在其他重大交易[72] - 公司报告期不存在处罚及整改情况[74] - 公司报告期不存在违法违规退市风险[75] - 横店集团对赣州东磁股权托管承诺持续履行中（期限36个月）[73] 投资者关系 - 公司报告期接待投资者沟通活动17次，主要涉及非公开发行股票事宜（10次）和搬迁情况（8次）[48] 公司公告和变更 - 2014年第一季度业绩预告于4月3日发布[24] - 2014年半年度业绩预告于4月26日发布[31] - 控股子公司工程项目于1月22日中标[4] - 公司于4月10日变更办公地址及联系方式[26] 会计政策和核算方法 - 公司企业所得税标准税率为25%[200] - 子公司浙江英洛华磁业有限公司适用15%高新技术企业所得税优惠税率[200] - 子公司太原刚玉物流工程有限公司适用15%高新技术企业所得税优惠税率[200] - 增值税销项税额按17%或6%税率计算[199] - 公司注册资本经配股及转增后增至2.768亿元人民币[120][121] - 经营范围包含稀土永磁材料与制品的生产销售[123] - 财务报表编制遵循企业会计准则及证监会披露规则[124][125] - 公司企业合并直接相关费用如审计评估法律服务费用计入当期损益[129] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[134] - 合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益[134] - 非同一控制企业合并中合并成本与付出资产公允价值账面价值差额计入当期损益[131] - 合并财务报表以购买日公允价值为基础对子公司报表进行调整[134][135] - 子公司少数股东权益在合并资产负债表所有者权益项下单独列示[135] - 子公司少数股东损益在合并利润表净利润项下单独列示[135] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算汇兑差额计入当期损益[140] - 现金等价物定义为持有期限短于三个月流动性强价值变动风险小的投资[139] - 境外经营财务报表折算差额在资产负债表所有者权益项目下单独列示[140] - 单项金额重大的应收款项指期末单项金额超过其相应科目期末余额5%以上的款项[149] - 账龄1年以内的应收款项坏账准备计提比例为1%[152] - 账龄1-2年的应收款项坏账准备计提比例为5%[152] - 账龄2-3年的应收款项坏账准备计提比例为10%[152] - 账龄3-4年的应收款项坏账准备计提比例为30%[152] - 账龄4-5年的应收款项坏账准备计提比例为50%[152] - 账龄5年以上的应收款项坏账准备计提比例为100%[152] - 对于合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备[151] - 单项金额不重大但风险特征异常的应收款项需单独进行减值测试并计提坏账准备[152] - 短期应收款项预计未来现金流量与其现值相差很小的情况下确定减值损失时不进行折现[150] - 公司存货采用加权平均法确定发出存货的实际成本[154] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 单个存货高于可变现净值的差额计提跌价准备[155] - 存货可变现净值按估计售价减去销售费用和相关税费后的金额确定[155] - 公司存货盘存采用永续盘存制[156] - 长期股权投资对合营企业和联营企业采用权益法核算[160] - 长期股权投资对被投资单位拥有20%以上但低于50%表决权股份时具有重大影响[168] - 长期股权投资减值损失计入当期损益且减值准备不予转回[174] - 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按合并成本作为投资成本[158] - 以支付现金取得的长期股权投资按实际购买价款作为投资成本[158] - 以发行权益性证券取得的长期股权投资按公允价值作为投资成本[159] - 固定资产采用直线法计提折旧，残值为原值的3%，房屋及建筑物折旧年限25-40年，年折旧率2.43%-3.88%[175] - 通用设备折旧年限10-14年，年折旧率9.70%-6.93%[175] - 专用设备折旧年限10-18年，年折旧率9.70%-5.39%[175] - 电子仪器仪表折旧年限5-10年，年折旧率19.40%-9.70%[175] - 运输设备折旧年限5-10年，年折旧率19.40%-9.70%[175] - 其他设备折旧年限5-8年，年折旧率19.40%-12.13%[175] - 固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回[176] - 融资租入固定资产按租赁开始日公允价值与最低租赁付款额现值较低者入账[177] - 在建工程按实际发生支出确定成本，达到预定可使用状态后按估计价值转入固定资产[180] - 借款费用资本化需同时满足资产支出发生、借款费用发生及购建活动开始三个条件[182] - 公司商品销售收入确认需满足所有权风险报酬转移等五项条件[189] - 劳务收入采用完工百分比法按已发生成本占估计总成本比例确认[189] - 让渡资产使用权收入在经济利益很可能流入且金额可靠计量时确认[190] - 售后回购交易中回购价格大于原售价的差额按期计提利息计入财务费用[190] - 与收益相关的政府补助按收到或应收金额计量确认收入[191] - 与资产相关的政府补助在资产使用寿命内平均分摊计入各期损益[191]