收入和利润（同比环比） - 营业收入为4.196亿元，同比下降75.14%[21] - 公司实现营业收入4.20亿元，同比下降75.14%[30][31] - 营业总收入同比下降75.1%至4.196亿元（对比上期16.88亿元）[124] - 归属于上市公司股东的净利润为-1.449亿元，同比下降123.64%[21] - 归属于上市公司股东的净利润为-1.45亿元[30] - 净利润由盈转亏 净亏损1.449亿元（对比上期净利润6.129亿元）[124] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1.67亿元，同比下降483.82%[21] - 基本每股收益为-0.16元/股，同比下降123.53%[21] - 基本每股收益为-0.16元（对比上期0.68元）[125] - 加权平均净资产收益率为-15.68%，同比下降64.36%[21] - 母公司投资收益上期为5.18亿元 本期为零[127] - 综合收益总额为13,594,235.98元，相比上期的545,903,763.38元下降97.5%[129] - 本期综合收益总额为-144,862,502.13元，导致所有者权益减少[138] - 本期综合收益总额为13,594,235.98元[145] 成本和费用（同比环比） - 营业成本1.08亿元，同比下降70.32%[31][32] - 营业成本同比下降70.3%至1.079亿元（对比上期3.635亿元）[124] - 期间费用5.13亿元，同比增加15.58%[31] - 销售费用4.30亿元，同比增加11.40%[32] - 销售费用同比上升11.4%至4.303亿元（对比上期3.863亿元）[124] - 营业税金及附加同比下降75.2%至2007万元（对比上期8080万元）[124] 各业务线表现 - 香精香料业务毛利率73.45%，同比增加3.72%[31] - 预调鸡尾酒业务毛利率74.47%，同比下降4.44%[31] - 预调鸡尾酒业务收入3.48亿元，同比下降78.34%[39] - 食用香精业务收入7164.40万元，同比下降12.59%[39] - 公司形成香精香料和预调鸡尾酒双主营业务发展格局[41] - 预调鸡尾酒业务在2012-2015年经历爆发式增长后目前处于阶段平台期[42] - 预调鸡尾酒业务持续消化经销商库存导致出货量下降[65] 主要子公司表现 - 主要子公司上海巴克斯酒业营业收入3.67亿元[63] - 主要子公司上海巴克斯酒业净亏损1.55亿元[63] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-2.552亿元，同比下降137.31%[21] - 经营活动产生的现金流量净额为-2.55亿元，同比下降137.31%[33] - 经营活动产生的现金流量净额为-255,198,010.38元，相比上期的683,999,712.01元下降137.3%[132] - 销售商品、提供劳务收到的现金为441,657,039.65元，相比上期的2,354,998,620.55元下降81.2%[131] - 购买商品、接受劳务支付的现金为390,190,517.46元，相比上期的1,047,329,242.74元下降62.7%[132] - 支付的各项税费为96,363,870.87元，相比上期的420,298,112.25元下降77.1%[132] - 投资活动产生的现金流量净额为-178,555,645.81元，相比上期的-179,123,984.13元改善0.3%[132] - 筹资活动产生的现金流量净额为370,561,263.88元，相比上期的-10,042,461.06元改善3,789.2%[133] - 取得借款收到的现金为481,000,000.00元[132] - 期末现金及现金等价物余额为517,784,476.33元，相比上期的1,242,096,865.50元下降58.3%[133] - 母公司经营活动产生的现金流量净额为40,545,512.35元，相比上期的26,432,821.92元增长53.4%[135] 资产和负债状况 - 总资产为19.59亿元，较上年度末增长7.68%[21] - 资产总计基本持平 为16.709亿元（对比期初16.664亿元）[120][121] - 货币资金期末余额为5.18亿元人民币，较期初5.81亿元下降10.9%[115] - 应收账款期末余额为4442.68万元人民币，较期初7494.66万元下降40.7%[115] - 存货期末余额为8503.62万元人民币，较期初1.08亿元下降21.3%[115] - 固定资产大幅增长至6.53亿元人民币，较期初3.43亿元增长90.2%[116] - 在建工程减少至1.26亿元人民币，较期初3.15亿元下降60.0%[116] - 短期借款大幅增加至7.81亿元人民币，较期初4亿元增长95.3%[116] - 应付账款增长至1.84亿元人民币，较期初1.25亿元增长47.1%[117] - 预收款项减少至3954.02万元人民币，较期初8684.20万元下降54.5%[117] - 负债总额同比下降46.7%至1040万元（对比期初1951万元）[121] - 未分配利润为-1.49亿元人民币，较期初-441.13万元大幅下降[118] - 未分配利润下降9.6%至1.552亿元（对比期初1.416亿元）[121] - 未分配利润从上年期末的-4,411,276.42元下降至本期期末的-149,273,778.55元，减少144,862,502.13元[138][139] - 未分配利润期末余额为155,254,229.74元[146] 所有者权益 - 归属于上市公司股东的净资产为8.515亿元，较上年度末下降14.54%[21] - 归属于母公司所有者权益合计从上年期末的996,326,762.59元下降至本期期末的851,464,260.46元，减少144,862,502.13元[138][139] - 上期（2015年半年度）归属于母公司所有者权益合计为954,171,555.43元[141] - 上期未分配利润为221,180,892.51元[141] - 上期资本公积为512,007,170.41元[141] - 上期盈余公积为60,983,492.51元[141] - 公司股本总额为896,000,000元[145][146] - 资本公积为504,537,301.22元[145][146] - 所有者权益合计期末余额为1,660,529,569.97元[146] - 盈余公积期末余额为104,738,039.01元[145][146] - 上期期末所有者权益余额为648,971,885.10元[147] - 本期股东投入普通股288,000,000元[148] - 本期资本公积增加575,530,130.81元[147][148] - 公司累计发行股本总数896,000,000股[150] - 资本公积余额为104,738,039.01元，与上年期末一致[138][139] - 盈余公积余额为104,738,039.01元，与上年期末一致[138][139] 募集资金使用 - 公司募集资金总额为人民币47,618.4万元[54][55] - 报告期内募集资金投入总额为人民币0万元[54][55] - 累计投入募集资金总额为人民币17,310.18万元[54][55] - 项目募集资金总额为人民币18,913.41万元，实际使用人民币17,310.18万元，节余人民币1,603.23万元[55] - 超募资金总额为人民币28,704.99万元[55] - 研发中心建设项目累计投入人民币10,052.97万元，投资进度为83.92%[58] - 扩建厂房扩大产能项目累计投入人民币7,257.21万元，投资进度为104.66%[58] - 公司使用超募资金人民币12,100万元用于子公司项目建设[56][58] - 公司使用超募资金永久补充流动资金8000万元[59] - 公司使用超募资金12100万元用于子公司项目建设[59] - 公司使用超募资金8604.99万元永久补充流动资金[59] - 公司以7444.19万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金[59] - 募集资金节余1603.23万元用于永久补充流动资金[59] 管理层讨论和指引 - 预计2016年1-9月净利润亏损5000万至15000万元[65] - 2015年同期归属于上市公司股东净利润为7.01亿元[65] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[6] 股东和股本结构 - 重大资产重组限售股份锁定期届满 导致有限售条件股份减少1.5936亿股[99] - 有限售条件股份比例从75.66%降至57.87% 减少17.79个百分点[99] - 无限售条件股份比例从24.34%升至42.13% 增加17.79个百分点[99] - 境内自然人持股减少1.5228亿股 持股比例从70.70%降至53.71%[99] - 境内法人持股减少708.51万股 持股比例从4.96%降至4.16%[99] - 公司股东刘晓东持有限售股302,638,080股，占总股本47.68%[101][103] - 柳海彬本期解除限售股37,946,951股，期末限售股降至72,598,945股[101] - 喻晓春限售股减少9,117,220股，期末限售股为17,442,788股[101] - 马晓华限售股减少6,590,759股，期末限售股为12,609,241股[101] - 温浩限售股减少6,425,990股，期末限售股为12,294,010股[101] - 张其忠限售股减少4,750,842股，期末限售股为9,089,166股[101] - 旌德投资持有限售股23,760,000股，占总股本2.65%[101][103] - 民勤投资限售股减少7,085,066股，期末限售股为13,554,934股[101] - 公司普通股股东总数38,827人，无优先股股东[103] - 刘晓东质押股份16,000,000股，柳海彬质押股份70,790,000股[103] - 董事张其忠减持200万股股份，持股数从1697万股降至1497万股[110] - 公司股本为896,000,000元人民币，与上年期末余额一致[138][139] 重大合同和投资 - 与中国电子系统工程第四建设有限公司签订鸡尾酒生产项目合同 交易价格为1.78亿元人民币[88] 公司治理和合规 - 公司报告期不存在其他重大交易[89] - 公司报告期不存在处罚及整改情况[93] - 公司半年度报告未经审计[92] - 非公开发行股票方案获中国证监会发行审核委员会审核通过[94] 会计政策和会计估计 - 计入当期损益的政府补助为2936.79万元[25] - 营业周期为12个月[157] - 记账本位币采用人民币[158] - 现金等价物需满足期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件[167] - 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率[168] - 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额一般计入当期损益[168] - 外币财务报表折算中资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算[169] - 所有者权益项目除"未分配利润"外采用发生时的即期汇率折算[169] - 利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算[169] - 处置境外经营时外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益[169] - 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具[170] - 金融资产转移满足终止确认条件时差额计入当期损益[175] - 应收账款及其他应收款按账龄计提坏账准备 1年以内计提比例2.00%[181] - 1-2年账龄应收款项坏账计提比例10.00%[181] - 2-3年账龄应收款项坏账计提比例30.00%[181] - 3-4年及4-5年账龄应收款项坏账计提比例均为50.00%[181] - 5年以上账龄应收款项坏账计提比例100.00%[181] - 单项金额重大应收款项指余额前五名需单独进行减值测试[180] - 可供出售金融资产公允价值严重下降时计提减值准备[179] - 持有至到期投资减值损失计量比照应收款项处理方法[179] - 存货发出计价采用加权平均法[182] - 存货可变现净值确定依据：产成品和库存商品按估计售价减销售费用和税费 需要加工材料按产成品估计售价减至完工成本及销售费用税费 合同持有存货按合同价格计算 超出合同部分按一般销售价格计算[183] - 期末存货跌价准备计提方法：按单个存货项目计提 数量繁多单价较低按类别计提 相同用途难以分开计量则合并计提[183] - 存货可变现净值确定基准：除明确证据表明资产负债表日市场价格异常外 以资产负债表日市场价格为基础确定[183] - 存货盘存制度采用永续盘存制[184] - 低值易耗品摊销采用一次转销法[185] - 包装物摊销采用一次转销法[186] - 长期股权投资成本法核算：对子公司投资采用成本法 按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认投资收益[190] - 长期股权投资权益法核算：对联营企业和合营企业投资采用权益法 初始投资成本与应享有份额差额计入当期损益[190] - 固定资产确认条件：为生产商品提供劳务出租或经营管理持有 使用寿命超过一个会计年度 经济利益很可能流入且成本可靠计量[195] - 固定资产折旧方法：房屋及建筑物年限平均法20-45年残值率10%年折旧率4.5%-2% 专用设备年限平均法5-10年残值率10%年折旧率18%-9% 运输设备通用设备其他设备年限平均法5年残值率10%年折旧率18%[196] - 融资租入固定资产的入账价值为租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者[197] - 融资租入固定资产未确认融资费用为入账价值与长期应付款的差额[197] - 融资租入固定资产所有权转移或购买价款远低于公允价值时确认为融资租入资产[197] - 在建工程达到预定可使用状态后按估计价值转入固定资产并计提折旧[198] - 未办理竣工决算的在建工程按工程预算或实际成本估计价值转入固定资产[198] - 借款费用资本化需同时满足资产支出发生、借款费用发生及购建生产活动开始三个条件[199] - 符合资本化条件的资产包括固定资产、投资性房地产和存货等[199] - 借款费用资本化金额计入相关资产成本[199] - 借款费用资本化期间从开始资本化时点至停止资本化时点[200] - 部分符合资本化条件的资产分别完工可单独使用时停止该部分借款费用资本化[200]