公司基本信息 - 公司为XP Inc.及其子公司[4] 财务报表时间范围 - 审查的财务报表截至2024年9月30日[4] - 财报涵盖截至2024年9月30日的三个月和九个月期间[9] - 报告日期为2024年11月19日[8] 财务报表编制与审查 - 管理层负责按国际会计准则（IAS）34编制和列报中期简明合并财务报表[5] - 审查依据巴西和国际中期财务信息审查标准进行[6] - 审查范围比审计范围小，未获得审计中可能发现的所有重大事项的保证[6] - 基于审查，未发现中期简明合并财务报表未按IAS 34编制的情况[7] 财务报表内容 - 财务报表包括未经审计的中期简明合并资产负债表等[9] - 文档涉及证券买卖、衍生金融工具等多项业务说明[9] - 提及贷款业务、预付费用等相关内容[9] - 包含对金融资产预期信用损失及账面价值重分类说明[9] - 涉及投资联营企业和合资企业相关内容[9] - 涵盖金融工具应付、借款等融资信息[9] - 提及其他金融资产和负债、退休计划和保险负债等内容[9] - 涉及收入、成本、费用、每股收益等财务指标说明[9] - 包含公允价值确定、金融风险管理等相关内容[9] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，公司总资产为316,399,799千巴西雷亚尔，较2023年12月31日的249,040,678千巴西雷亚尔增长约27.05%[11] - 截至2024年9月30日，公司总负债为295,042,103千巴西雷亚尔，较2023年12月31日的229,589,834千巴西雷亚尔增长约28.51%[13] - 2024年前九个月，公司总营收和收入为12,590,922千巴西雷亚尔，较2023年同期的10,814,533千巴西雷亚尔增长约16.43%[14] - 2024年前九个月，公司净收入为3,334,094千巴西雷亚尔，较2023年同期的2,859,377千巴西雷亚尔增长约16.60%[14] - 2024年前九个月，公司其他综合收益（损失）净额为 - 631,477千巴西雷亚尔，而2023年同期为221,317千巴西雷亚尔[14] - 2024年前九个月，公司综合总收入为2,702,617千巴西雷亚尔，较2023年同期的3,080,694千巴西雷亚尔下降约12.27%[14] - 2024年前九个月，归属于母公司所有者的净收入为3,333,203千巴西雷亚尔，较2023年同期的2,856,525千巴西雷亚尔增长约16.69%[14] - 2024年前九个月，基本每股收益为6.1398，较2023年同期的5.3195增长约15.42%[14] - 2024年前九个月，摊薄每股收益为6.0498，较2023年同期的5.2813增长约14.55%[14] - 截至2024年9月30日，公司现金为4,625,718千巴西雷亚尔，较2023年12月31日的3,943,307千巴西雷亚尔增长约17.30%[11] - 2024年前九个月净收入为3333203千巴西雷亚尔，2023年同期为2856525千巴西雷亚尔[16] - 2024年前九个月经营活动产生的净现金流为7359072千巴西雷亚尔，2023年同期为3998386千巴西雷亚尔[18] - 2024年前九个月投资活动使用的净现金流为1566108千巴西雷亚尔，2023年同期为净流入550703千巴西雷亚尔[18] - 2024年前九个月融资活动使用的净现金流为3630861千巴西雷亚尔，2023年同期为2814754千巴西雷亚尔[18] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为11437817千巴西雷亚尔，2023年同期为6689511千巴西雷亚尔[18] 股权结构 - XP Control LLC持有公司70.45%的投票权[21] 股份回购计划 - 2022 - 2023年股份回购计划，公司回购25037192股，花费2059000千巴西雷亚尔（394000千美元），均价15.76美元/股[25] - 2024年2 - 5月股份回购计划，公司最多回购2500000股A类普通股，回购上限于5月23日达到[27] - 2024年5 - 6月股份回购计划，公司最多回购相当于1000000千巴西雷亚尔的A类普通股，回购上限于6月4日达到[28] - 截至2024年9月30日，公司通过股份回购计划回购12650574股，花费1200000千巴西雷亚尔（240000千美元），均价19.00美元/股[29] 公司重大事件 - 2023年7月10日，公司宣布终止股东协议，原协议预计持续至2026年10月，Iupar Group不再有权提名公司董事会成员，董事会成员从11人减至9人[30] - 公司正在进行实体重组，预计对集团财务状况和经营成果无重大影响[31] 公司收购与出售 - 2023年1月6日，公司达成收购Banco Modal最多100%股份的协议，2023年7月1日完成交易，获得7.042亿股，前股东获1871.7771万份新发行BDRs，总价20.97326亿雷亚尔，商誉13.36092亿雷亚尔[52][53][54] - 2023年12月29日，公司子公司收购少数股权，总公允价值8.34743亿雷亚尔，含商誉5.37671亿雷亚尔，截至2024年9月30日，2023年支付4.5万雷亚尔，2024年支付670.464万雷亚尔，剩余72.163万雷亚尔待支付[55] - 2024年7 - 8月，公司子公司收购少数股权，总公允价值3.24503亿雷亚尔，含商誉2.34507亿雷亚尔，2024年现金支付190.766万雷亚尔，以发行股份结算106.412万雷亚尔，剩余27.325万雷亚尔将于2025年第一季度支付[56] - 2023年7月10日，XPAC签订购买和发起人交接协议，发起人出售440.0283万股B类普通股和426.1485万份认股权证，总价250美元，公司于2023年7月27日不再控制XPAC[59][60] - 2023年10月18日，公司宣布终止XTAGE运营，于2023年12月15日完成[61] 会计准则相关 - 巴西支柱2规则规定，总收入高于7.5亿欧元的跨国集团最低本地税率为15%[41] - IFRS 18标准将于2027年1月1日强制首次采用[38] - IAS 1相关修订自2024年1月1日起生效[39][40] 证券业务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，转售协议下购入证券总额为2.6152582亿巴西雷亚尔，2023年12月31日为1.4888978亿巴西雷亚尔；回购协议下售出证券总额为5.1135217亿巴西雷亚尔，2023年12月31日为3.3340511亿巴西雷亚尔[67][70] - 截至2024年9月30日，转售协议下购入证券平均利率为10.77%，2023年12月31日为11.85%；回购协议下售出证券平均利率为10.36%，2023年12月31日为10.91%[68][70] - 截至2024年9月30日，公允价值计量且其变动计入当期损益的证券总公允价值为13.3716555亿巴西雷亚尔，2023年12月31日为10.3282212亿巴西雷亚尔[71] - 截至2024年9月30日，公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券总公允价值为5.0552158亿巴西雷亚尔，2023年12月31日为4.406295亿巴西雷亚尔[74] - 截至2024年9月30日，按摊余成本计量的证券账面价值为3152.379万巴西雷亚尔，2023年12月31日为6855.421万巴西雷亚尔[74] - 截至2024年9月30日，金融负债中公允价值计量且其变动计入当期损益的证券公允价值为1.8151056亿巴西雷亚尔，2023年12月31日为1.9949021亿巴西雷亚尔[75] - 2021年5月6日，公司发行5.00018亿巴西雷亚尔非可转换债券，指定以公允价值计量且其变动计入当期损益，本金于2036年4月10日到期，应计利息按月支付，利率为巴西通胀指数加5%[76] - 截至2024年9月30日，指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券公允价值为451.414万巴西雷亚尔，2023年12月31日为474.053万巴西雷亚尔[77] - 截至2024年9月30日，抵押品持有组合中有107.7728万巴西雷亚尔在现金流量表中列为现金等价物，2023年12月31日为276.0296万巴西雷亚尔[69] - 截至2024年9月30日，银行存款证中有9.6373万巴西雷亚尔在现金流量表中列为现金等价物，2023年12月31日为6.7985万巴西雷亚尔[72] - 截至2024年9月30日，长期债务中债券的合同本金为614,721千巴西雷亚尔，公允价值为451,414千巴西雷亚尔[80] - 截至2024年9月30日，金融资产总计187,421,092千巴西雷亚尔，金融负债总计18,602,470千巴西雷亚尔[80] 衍生金融工具业务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，衍生金融工具资产的名义价值为4,407,837,253千巴西雷亚尔，公允价值为33,772,616千巴西雷亚尔；负债名义价值为4,320,937,228千巴西雷亚尔，公允价值为32,613,721千巴西雷亚尔[82] - 2024年9月30日，衍生金融工具资产中，期权公允价值占比44%，互换合约占比29%，远期合约占比4%，期货合约占比23%[82] - 2024年9月30日，衍生金融工具负债中，期权公允价值占比55%，互换合约占比21%，远期合约占比2%，期货合约占比22%[82] - 2023年12月31日，衍生金融工具资产中，期权公允价值占比85%，互换合约占比11%，远期合约占比3%，期货合约占比1%[82] - 2023年12月31日，衍生金融工具负债中，期权公允价值占比74%，互换合约占比13%，远期合约占比3%，期货合约占比10%[82] 套期业务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，净投资外汇风险套期的账面价值资产为601,154千巴西雷亚尔，其他综合收益变动为57,327千巴西雷亚尔，套期工具名义价值为610,314千巴西雷亚尔[88] - 截至2024年9月30日，公允价值套期的套期项目账面价值资产为16,851,852千巴西雷亚尔，负债为20,838,785千巴西雷亚尔，套期工具名义价值为37,844,038千巴西雷亚尔[91] - 截至2024年9月30日，现金流套期的套期项目账面价值负债为321,892千巴西雷亚尔，其他综合收益变动为155,852千巴西雷亚尔，套期工具名义价值为303,122千巴西雷亚尔[93] - 截至2024年9月30日，套期工具名义金额总计3.8757474亿巴西雷亚尔，较2023年12月31日的2.0967989亿增长84.85%[94] - 截至2024年9月30日，按到期日划分，0 - 1年套期公允价值名义金额为1.203805亿巴西雷亚尔[94] 贷款业务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，贷款业务总额为2.7931234亿巴西雷亚尔，较2023年12月31日的2.8881889亿减少3.29%[95] - 截至2024年9月30日，逾期1天以上的贷款业务金额为40.796万巴西雷亚尔，较2023年12月31日的32.9707万增长23.73%[95] - 2024年9月30日，贷款和信用卡业务处于阶段1的总额为2.3695164亿巴西雷亚尔，预期信用损失为6.6781万巴西雷亚尔[102] - 2024年9月30日，贷款和信用卡业务阶段1向阶段2转移300.8412万巴西雷亚尔，阶段1向阶段3转移19.4827万巴西雷亚尔[103] - 2024年1 - 9月，贷款和信用卡业务信用冲销为9.5593万巴西雷亚尔[104] 预付费用数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，预付费用总计447.8889万巴西雷亚尔，较