债务情况 - 截至2024年12月31日，公司债务为固定利率，无浮动利率未偿债务[504] 现金及现金等价物情况 - 2024年现金及现金等价物为304,964千美元，2023年为193,513千美元[511] - 2024年末现金及现金等价物为304,964美元，2023年末为193,513美元，2022年末为291,049美元[521] 应收账款情况 - 2024年应收账款为20,392千美元，2023年为14,454千美元[511] - 2024年这三家客户分别占公司应收账款的31%、18%和15%，2023年分别占29%、19%和15%[536] 营收及净收入情况 - 2024年总营收为358,711千美元，2023年为310,463千美元，2022年为331,339千美元[513] - 2024年净收入为23,392千美元，2023年为179,722千美元，2022年为220,262千美元[513] - 2024年净收入为23,392美元，2023年为179,722美元，2022年为220,262美元[521] - 2024 - 2022年归属公司股东的基本净收益分别为2339.2万美元、17972.2万美元、21392.1万美元，摊薄后净收益分别为2686万美元、19130.4万美元、22556.9万美元[595] 每股净收入情况 - 2024年归属于Innoviva股东的基本每股净收入为0.37美元，2023年为2.75美元，2022年为3.07美元[513] - 2024年归属于Innoviva股东的摊薄每股净收入为0.36美元，2023年为2.20美元，2022年为2.37美元[513] - 2024 - 2022年基本每股净收益分别为0.37美元、2.75美元、3.07美元，摊薄后每股净收益分别为0.36美元、2.20美元、2.37美元[595] 计算每股净收入的股份数情况 - 2024年用于计算基本每股净收入的股份数为62,726千股，2023年为65,435千股，2022年为69,644千股[513] - 2024年用于计算摊薄每股净收入的股份数为74,187千股，2023年为86,876千股，2022年为95,248千股[513] 综合收入情况 - 2024年综合收入为23,392千美元，2023年为179,722千美元，2022年为220,262千美元[515] 股东权益及普通股股数情况 - 2022年1月1日普通股股数为69,566股，股东权益为525,935美元[518] - 2022年因采用ASU 2020 - 06累计调整使股东权益减少28,229美元[518] - 2022年向非控股股东分配使股东权益减少69,811美元[518] - 2022年12月31日普通股股数为69,188股，股东权益为565,788美元[518] - 2023年行使股票期权等使股东权益增加92美元[518] - 2023年回购普通股使股东权益减少76,484美元[518] - 2023年12月31日普通股股数为63,307股，股东权益为674,955美元[518] - 2024年行使股票期权等使股东权益增加1,324美元[518] - 2024年回购普通股使股东权益减少14,925美元[518] - 2024年12月31日普通股股数为62,665股，股东权益为691,159美元[518] 现金流量情况 - 2024年经营活动提供的净现金为188,690美元，2023年为141,064美元，2022年为201,726美元[521] - 2024年投资活动使用的净现金为63,786美元，2023年为66,761美元，2022年为56,634美元[521] - 2024年融资活动使用的净现金为13,453美元，2023年为171,839美元，2022年为55,568美元[521] 现金支付情况 - 2024年支付的利息现金为10,359美元，2023年为11,381美元，2022年为11,736美元[522] - 2024年支付的所得税现金为11,793美元，2023年为0美元，2022年为53,855美元[522] 特许权使用费规则 - 公司从GSK销售的RELVAR®/BREO® ELLIPTA®产品中，前30亿美元全球年净销售额可获15%特许权使用费，超出部分获5%；ANORO® ELLIPTA®产品特许权使用费在6.5% - 10%之间[525] 客户销售占比情况 - 2024年三家客户分别占公司净产品销售额的31%、24%和24%，2023年分别占31%、27%和27%，2022年分别占33%、29%和28%[537] 资产入账及计量方式 - 上市公司将购买时剩余期限三个月及以内的高流动性投资视为现金等价物，按成本入账，成本接近公允价值[545] - 应收账款按扣除即期付款折扣、回扣、退货和返利后的净额入账，信用损失准备根据合同付款条款、客户实际付款模式和客户具体情况估算[546] - 存货按先进先出法以成本与可变现净值孰低计量，出现存货过时、成本高于可变现净值或库存数量超过预期销售等情况时，将存货减值计入产品销售成本[547] - 截至2024年和2023年12月31日，公司的财产和设备（包括实验室设备、计算机设备等）不重要，按成本减累计折旧入账，采用直线法在预计使用寿命内折旧，如实验室设备等折旧年限为5 - 7年，软件和计算机设备为3年[550] 投资相关情况 - 公司对ISP Fund LP的部分投资锁定期于2023年12月到期，2024年10月战略合作伙伴决定按协议解除资本账户，预计2026年4月前收到分配，截至2024年12月31日，预计未来12个月分配的部分投资（主要为现金和货币市场基金）分类为“ISP基金投资的流动部分”[554] - 2020年12月，公司子公司向ISP Fund LP出资3亿美元成为有限合伙人，2024年10月决定按协议清算资本账户，预计2026年4月前收到分配[641][646] - 截至2024年和2023年12月31日，ISP Fund LP总资产分别为2.557亿美元和3.118亿美元，总负债分别为20万美元和10万美元[647] - 2024年，ISP Fund LP净投资相关费用370万美元，利息收入440万美元，净实现损失530万美元，净未实现损失5150万美元[648] 费用资本化及摊销情况 - 公司将向许可方支付的与获批产品或商业化产品协议相关的费用资本化，在产品商业推出后按直线法在预计使用寿命内摊销，预计使用寿命按国家和产品确定，为产品化合物最后一项专利到期或终止日期与产品首次商业销售后15年两者较晚者，除非合作协议提前终止[562] 商誉及无形资产处理情况 - 商誉在企业合并时确认为购买对价超过所获资产和承担负债公允价值的部分，具有不确定使用寿命的商誉和无形资产至少每年12月1日进行减值测试，具有确定使用寿命的无形资产按直线法在剩余使用寿命内摊销，仅在出现减值迹象时进行减值测试[563] 收入确认方式 - 公司按ASC Topic 606确定与第三方交易的处理方式，作为主要责任人的交易按产品销售核算，收入在客户取得商品或服务控制权时按预期对价金额确认，通过五步流程实现[567][568] - 特许权使用费收入在赚取期间确认，按合作伙伴提供的净销售报告计算，扣除与向GSK支付的批准和推出里程碑付款相关的资本化费用摊销，公司会定期进行特许权使用费审计[569] - 产品销售收入在客户取得产品控制权时按交易价格扣除可变对价（包括回扣、折扣、退货和返利）后的净额确认，可变对价采用预期价值法估算，公司会根据历史数据调整估算[570][571] 股东持股情况 - 截至2024年12月31日，Sarissa Capital持有公司11.6%的流通普通股[587] 特许权使用费收入情况 - 2024 - 2022年GSK协议下的总特许权使用费收入分别为24173.3万美元、23884.6万美元、31164.5万美元[600] - 2024 - 2022年公司从RELVAR/BREO获得的特许权使用费分别为20792.5万美元、20804.2万美元、21503.4万美元[600] - 2024 - 2022年公司从ANORO获得的特许权使用费分别为4763.1万美元、4462.7万美元、3840.5万美元[600] - 与PAION的合作中，2024年确认特许权使用费收入150万美元，2023年和2022年不重大[619] - 与珠峰医药的合作中，2023年确认许可收入800万美元，2024年和2023年确认特许权使用费收入分别为470万美元和140万美元[622][623] 净产品销售情况 - 2024 - 2022年公司净产品销售总额分别为9749.2万美元、6061.7万美元、1969.4万美元[604] - 2024 - 2022年GIAPREZA净产品销售额分别为5503.7万美元、4129.4万美元、1421.4万美元[604] - 2024 - 2022年XERAVA净产品销售额分别为2138.5万美元、1732万美元、548万美元[604] - 2024 - 2023年XACDURO净产品销售额分别为2107万美元、200.3万美元，2022年无销售额[604] - 2024年根据与再鼎的临时供应协议确认净产品销售630万美元，其中60万美元计入应收账款[612] 许可及其他收入情况 - 公司与再鼎医药的合作中，有望获得高达9100万美元的研发支持、开发、监管和销售里程碑付款，2024年确认许可收入800万美元，2023年确认300万美元[608] - 2024年根据修订后的再鼎协议确认许可及其他收入810万美元，其中160万美元计入应收账款[609] - 2024年根据再鼎制造阶段转移协议确认许可及其他收入340万美元，其中10万美元计入应收账款[613] - 2024年10月与再鼎的协议中，再鼎将最多支付1090万美元购买监管起始材料，截至12月31日已收到530万美元并递延[614] 地区收入占比情况 - 2024年来自美国客户的收入约占83%，其他地区占17%；2023年美国客户占91%，其他地区占9%；2022年8月22日至12月31日美国客户占96%，其他地区占4%[609] 合作协议支出情况 - 2024年12月与Basilea的协议中，公司支付400万美元预付款，预计2025年年中商业化ZEVTERA[627] 合作协议费用确认情况 - 与乔治华盛顿大学的协议中，2024年和2023年分别确认340万美元和250万美元费用[628] - 公司与哈佛的许可协议规定，临床开发和监管里程碑付款最高约1510万美元，XERAVA®美国直接净销售额需支付5%特许权使用费，美国以外直接净销售额特许权使用费为4.5%-7.5%，从 sublicense商处收到的付款需支付20%，2024年确认费用140万美元，2023年确认120万美元[629] 特许权支付规定情况 - 公司与Paratek的许可协议规定，需按XERAVA®美国直接净销售额的2.25%支付特许权使用费，相关专利2023年10月到期[630] - 公司与阿斯利康的协议规定，达到指定累计净销售里程碑需支付500万美元一次性里程碑付款，唑氟洛星首次商业销售后两年内需支付1000万美元一次性里程碑付款，还需支付达洛巴坦和唑氟洛星年度全球净销售额的分级个位数特许权使用费[633] 权益出售情况 - 公司曾持有Theravance Respiratory Company, LLC 15%所有权权益，2022年7月20日出售该权益，获现金2.775亿美元，未来最高可获500万美元或有销售里程碑付款，还获440万美元现金余额[635][636] 子公司特许权收入及净收入情况 - 2022年1月1日至7月20日，Theravance Respiratory Company, LLC特许权收入7202.9万美元，净收入2343.8万美元[638] 子公司收购情况 - 2022年2月17日，公司子公司以1500万美元购买Entasis可转换本票，自该日起合并其财务报表，股权所有权权益为59.9%，普通股和认股权证公允价值分别重估为6450万美元和3140万美元[653] - 2022年8月22日，ISO以2.066亿美元总价收购La Jolla，每股价格6.23美元，当年产生约530万美元收购相关成本[664] - 2020年第一季度，公司以约2500万美元现金收购Armata 871.08万股普通股及购买871.08万股普通股的认股权证[676] - 2021年第一季度，ISO以约2000万美元收购Armata 615.3847万股普通股及购买615.3847万股普通股的认股权证；第四季度，ISO又以约400万美元购买121.2122万股Armata普通股[677] - 2022年2月9日，ISO以4500万美元收购Armata 900万股普通股及购买450万股普通股的认股权证，行权价为每股5美元[67