公司股权与子公司情况 - 截至2024年12月31日，公司拥有4家德州州立银行协会和1家俄克拉荷马州立银行公司的所有流通股[13] - 公司拥有5家直接非银行子公司，还持有Gulfstar Group I, Ltd.和Gulfstar Group II, Ltd.各50%的权益[14][16] 公司营业网点与人员情况 - 公司在德州和俄克拉荷马州有166个营业点和255台ATM机，服务75个社区[18] - 截至2024年12月31日，公司及其子银行全职员工约2103人，兼职员工233人[21] - 截至2024年12月31日，约66%的约300人高管管理团队任职超15年，其中约74%任职超20年[21] - 截至2024年12月31日，约75%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，约65%自我认定为女性[27] 客户存款情况 - 墨西哥客户存款在2024、2023和2022年末分别占子银行总存款的约31%、29%和28%[32] 业务过渡情况 - 2023年第二季度公司完成从LIBOR的过渡，未对业务、财务状况和经营成果产生不利影响[38] - 2023年7月1日，公司四个法定业务信托发行的资本和普通股证券的利率指数从LIBOR过渡到三个月CME定期有担保隔夜融资利率，利差调整为26个基点[41] 法规影响情况 - 《多德 - 弗兰克法案》的一些条款已生效，一些最近生效或未来生效，难以预估对公司的整体财务影响[43] - 公司作为注册银行控股公司需向FRB提交年度报告等信息并接受定期检查[46] - 任何人收购银行控股公司25%或以上有表决权证券被认定存在控制权，10% - 25%为可反驳推定[47] - 公司作为银行控股公司，收购后若直接或间接拥有或控制银行或银行控股公司5%或以上有表决权股份需获批准[48] - 2014年7月1日起，FATCA生效，美国银行作为预扣代理人需对不配合的外国金融机构等来源美国的收入预扣30%税款[55] - 公司2000年获FRB批准成为金融控股公司，自2000年3月13日起生效，二季度成立保险代理子公司并收购两家保险机构[60] - 金融控股公司进行商人银行投资的所有权期限一般不超过十年[61] - 依据GLBA，联邦银行监管机构限制银行等金融机构向非关联第三方披露消费者非公开信息[64] - 2024年10月CFPB发布最终规则，资产少于100亿美元的存款机构需在2028年4月前遵守[67] - 公司普通股在纳斯达克上市，需遵守其定量和定性上市标准[68] - 《里格尔 - 尼尔州际银行和分行效率法案》规定银行控股公司不得控制全国超过10%的存款或任何一个州30%的存款，得克萨斯州和俄克拉荷马州适用的反集中限制为该州所有联邦保险存款的20%[69] - FRB可对违反BHCA的公司或个人处以每天最高2.5万美元的民事罚款[71] - 2022年10月FDIC通过最终规则，从2023年第一季度评估期开始将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点[82] - 2023年11月FDIC发布最终规则，对因2023年3月两家银行倒闭造成DIF损失约163亿美元进行特别评估，公司子银行不受该特别评估影响[83] - 巴塞尔协议III资本规则允许银行一次性不可撤销选择不将多数累计其他综合收益（AOCI）项目计入监管资本，若顶级银行组织选择该选项，其所有合并银行子公司也必须做相同选择[101] - 巴塞尔协议III资本规则规定最低资本比率要求，CET1与风险加权资产比率至少7.0%，一级资本与风险加权资产比率至少8.5%，总资本与风险加权资产比率至少10.5%，最低杠杆比率4.0%[103] - 巴塞尔协议III资本规则对风险权重有多项调整，如对特定高波动性商业房地产贷款风险权重从100%调至150%等[104] - 巴塞尔协议IV于2023年1月1日开始实施，美国目标2025年7月1日开始实施，2028年7月1日全面合规[105] - 美国联邦存款保险法（FDIA）规定存款机构资本分为五个层级，各层级有对应资本比率标准[106][109] - 资产超2500亿美元的银行组织或国际活跃银行组织中资产100亿美元及以上的子存款机构需遵循流动性覆盖率（LCR）等定性流动性要求[114] - 得克萨斯州和俄克拉荷马州银行专员有权在州银行危及存款人和债权人利益时决定关闭银行，两州银行部门对公司子银行有广泛执法权[117] - 2024年3月29日联邦法院禁止执行新的社区再投资法（CRA）法规，此前CRA法规继续生效[120] - 自2025年1月1日起，“大型银行”指前两个日历年12月31日总资产均等于或超过16.09亿美元的银行，“小型银行”指前两个日历年中任一年12月31日资产少于16.09亿美元的银行，“中型小型银行”指前两个日历年12月31日资产至少4.02亿美元且前两个日历年中任一年12月31日资产少于16.09亿美元的银行，公司两家子银行属“中型小型银行”，IBC、IBC Brownsville和IBC Oklahoma属“大型银行”[124] - 2015年修订的《军事借贷法》规定，向受保借款人提供的受保信贷产品的军事年利率上限为36%[129] - 2023年7月，美国证券交易委员会发布最终规则，要求在确定重大网络安全事件发生后四个工作日内披露事件发生情况和关键细节，并在后续文件中定期更新事件状态[136] - 2023年10月，拜登发布人工智能行政命令，特朗普于2025年1月20日撤销该命令，又于1月23日发布鼓励美国人工智能创新的行政命令[137] - 2023年5月，得克萨斯州进一步修订数据泄露通知法，规定必须在发现违规行为后30天内以电子方式向得克萨斯州总检察长提交违规通知[138] - 《联邦储备法》第23A条规定，银行子公司向银行控股公司或其他关联方的有担保贷款和投资金额限制为该银行子公司资本和盈余的10%，银行控股公司及其关联方的合计限制为该银行子公司资本和盈余的20%[139] - 《联邦储备法》和《O条例》对向董事、高管、主要股东及其相关利益方的贷款有诸多限制，所有向内部人士及其相关利益方的贷款不能超过机构的总未受损资本和盈余[141] - 美国消费者金融保护局和其他联邦监管机构在过去十年发布多项修订和解释性规则，以明确和加强抵押贷款法规，涉及强制保险、早期干预、损失缓解要求等方面[142] - 2021年，联邦银行机构通过一项管理计算机安全事件的规则，要求受监管机构在发生某些网络安全相关事件时通知其主要联邦监管机构[135] - 2011年，得克萨斯州银行专员和美国特勤局成立银行电子犯罪特别工作组，发布包含19条最佳实践的指南以降低公司账户接管盗窃风险，公司子银行需遵守[131] - 2024年10月2日纳斯达克实施上市标准，要求上市公司采用追回超额激励性薪酬政策，公司需在2023年12月1日前采用合规政策[154] 财务数据关键指标变化 - 公司子银行在2024年12月31日有总计约14.4亿美元可用于向控股公司支付股息，且支出该金额后仍可被归类为“资本充足”[76] - 公司2024年、2023年和2022年的FDIC存款保险费用分别为686.5万美元、628.5万美元和698.7万美元[80] - 公司控股公司2024年12月31日的杠杆率为18.84%[86] - 公司子银行截至2024年12月31日的杠杆率超过5%[87] - 资本要求五级方案中，资本状况良好的机构总风险资本比率为10%、一级风险资本比率为6%、一级杠杆率为5%；资本充足机构相应比率为8%、4%和4%，基于2024年12月31日资本比率，公司控股公司和子银行被归类为“资本充足”[89][90] - 2022年8月《2022年降低通胀法案》颁布，对2022年12月31日后美国上市公司回购股票的公允价值征收1%的税[95] - 截至2024年12月31日，公司子银行均符合巴塞尔协议III资本规则的“资本充足”标准[112] - 公司于2020年1月1日采用财务会计准则委员会（FASB）的当前预期信用损失（CECL）会计标准，导致贷款损失准备金增加及留存收益一次性调整[116] - 公司采用ASU 2016 - 13（经修订）影响贷款损失准备金估计方法，于2020年1月1日采用CECL方法增加了可能贷款损失准备金并对留存收益进行一次性累计调整[161] - 公司2024年10月1日年度商誉减值评估显示未减值，但行业变化可能导致未来商誉减值，影响财务状况和运营结果[187] - 截至2024年12月31日，公司约有1.08亿美元未偿还的次级附属债券[210] 公司面临的风险与挑战 - 公司贷款损失准备金的确定过程复杂且主观，若未来冲销超过准备金，可能需增加准备金，影响净收入和资本[160] - 公司大量贷款以房地产为抵押，目标市场房地产价值下降会损害贷款组合价值[162] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，许多竞争对手资源更多、监管约束少、成本结构低[163] - 技术变革使非银行机构可提供银行产品，金融科技公司发展迅速，可能导致公司收入和低成本存款减少[166] - 加密货币、去中心化金融和金融科技服务的监管不确定，若新法规有利于替代金融产品，公司可能面临运营挑战和成本增加[167] - 客户偏好向数字钱包、加密金融解决方案和点对点支付平台转变，可能减少公司存款、手续费收入和贷款机会[169] - 金融服务行业技术变革迅速，若公司不能成功投资、适应和整合人工智能技术，可能损害竞争地位和盈利能力[170] - 立法和监管举措可能改变公司经营环境，影响业务、成本、薪酬结构和许可活动，结果不确定[156] - 2022年3月至2023年7月美联储共加息11次，2023年7月目标利率达到5.25% - 5.50%，基准利率约5.4%；2024年末连续三次降息，目标利率降至4.25% - 4.50%；2025年1月未再降息，且预计降息次数从四次减为两次[176][177] - 公司依赖外部资金提供流动性，若无法获取可能影响财务状况、运营结果、现金流、流动性和监管合格资本[175] - 公司收益受利率风险影响，利率波动会影响净利息收入及资产负债估值[176][178] - 公司受政府广泛监管，法规变化可能影响运营，不遵守可能面临制裁和声誉损害[179] - 公司潜在收购和分行扩张可能受竞争、监管审批等因素不利影响[180] - 公司依赖首席执行官Dennis E. Nixon，失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[181] - 公司信息系统可能中断或遭安全漏洞，会导致客户信息泄露、业务系统故障等后果[183] - 公司控股公司大部分收入依赖子银行股息，子银行支付股息受法规和自身状况限制，减少或停止支付股息可能影响股价[185] - 严重天气、自然灾害等外部事件可能影响公司业务，导致存款基础不稳定、贷款违约等[186] 银行业倒闭情况 - 2023年3月至11月共有5家联邦存款保险公司（FDIC）承保银行倒闭，其中3家在2023年3月至5月不到两个月内发生，2024年又有2家倒闭[201] - 2023年和2024年银行业负面发展导致7家银行倒闭[202]