税收政策变化 - 2022年美国政府颁布《2022年降低通胀法案》，对某些股票回购征收1%消费税，对调整后的财务报表收入征收15%替代最低税[471][472] - 2017年《减税与就业法案》自2022年起取消研发支出当期扣除选项，需在5年或15年内资本化并摊销，或影响公司有效税率和现金税负债[472] - 多个国家和经合组织拟实施税收法律变更，包括2024年起实施15%全球最低税[472] 银行存款与现金等价物情况 - 截至2024年12月31日，公司在中国6家银行存款670万美元，在法国1家银行存款180万美元，在英国1家银行存款70万美元[604] - 截至2024年12月31日，公司持有1.021亿美元现金等价物，包括货币市场账户，另有约5440万美元投资级公司和市政债券[604] - 截至2023年12月31日，公司在中国4家银行存款590万美元，在法国1家银行存款500万美元，在英国1家银行存款30万美元[605] - 截至2023年12月31日，公司持有1.164亿美元现金等价物，包括货币市场账户，另有约9010万美元投资级公司和市政债券[605] 投资相关情况 - 截至2024年12月31日，公司投资的公允价值无其他非暂时性下降[603] 公司运营风险 - 公司总部、实验室和研发活动设施位于加州地震多发地区，制造、包装等设施也多在此区域，自然灾害或严重扰乱运营[476] - 公司季度和年度经营业绩可能大幅波动或低于投资者及证券分析师预期，导致股价波动或下跌[478] 银行现金余额保险情况 - 银行机构持有的现金余额基本超出FDIC的25万美元保险额度[606] 长期债务与融资租赁情况 - 2024年12月31日长期债务和融资租赁未偿还金额为6.019亿美元，2023年12月31日为5.9亿美元[608] 汇率变动影响 - 2024年12月31日，美元兑外币汇率理论上不利变动10%，外币收益将减少约120万美元，其他综合收益将减少约310万美元[614] - 2023年12月31日，美元兑外币汇率理论上不利变动10%，外币收益将减少约220万美元，其他综合收益将减少约160万美元[615] - 2024年和2023年12月31日，外国子公司的外币现金余额分别为660万美元和890万美元[615] 回扣准备情况 - 2024年12月31日，公司的回扣准备估计总额为2630万美元[624] 存货情况 - 2024年12月31日，公司的存货总额为1.537亿美元，其中与依诺肝素库存及相关采购承诺的总费用为740万美元[629] 关键财务指标变化 - 2024年12月31日现金及现金等价物为1.51609亿美元，2023年12月31日为1.44296亿美元[635] - 2024年12月31日总资产为15.7747亿美元，2023年12月31日为15.12912亿美元[635] - 2024年12月31日总负债为8.45172亿美元，2023年12月31日为8.73491亿美元[635] - 2024年总净收入731967千美元，2023年为644395千美元，2022年为498987千美元[636] - 2024年净利润159519千美元，2023年为137545千美元，2022年为91386千美元[636][637] - 2024年基本每股收益3.29美元，2023年为2.85美元，2022年为1.88美元[636] - 2024年稀释每股收益3.06美元，2023年为2.60美元，2022年为1.74美元[636] - 2024年总综合收益158816千美元，2023年为137691千美元，2022年为89527千美元[637] - 2024年经营活动提供的净现金213386千美元，2023年为183503千美元，2022年为89181千美元[642] - 2024年投资活动使用的净现金124930千美元，2023年为649116千美元，2022年为32777千美元[642] - 2024年融资活动使用的净现金80953千美元，2023年提供454093千美元，2022年使用26439千美元[642] - 2024年末现金、现金等价物和受限现金151844千美元，2023年末为144531千美元，2022年末为156333千美元[642] - 2024年支付利息26811千美元，2023年为17573千美元，2022年为3023千美元[642] - 2024、2023、2022年年底，公司长期投资性质的公司间外币交易未实现损益分别为损失190万美元、收益110万美元、损失180万美元[651] - 2024、2023、2022年，公司的运输和装卸成本分别约为800万美元、700万美元、740万美元[658] - 2024、2023、2022年，公司的广告费用分别为1050万美元、1040万美元、870万美元[659] - 2024和2023年年底，受限现金余额均为20万美元[665] - 2024和2023年年底，受限短期投资余额均为220万美元[666] - 2024和2023年年底，公司的信用损失备抵分别为350万美元、280万美元[667] - 2024、2023、2022年，公司运营产生的税前收入（亏损）分别为189764000美元、171359000美元、116040000美元[774] - 2024 - 2022年，公司所得税拨备分别为29672000美元、31833000美元、23477000美元[775] - 2024 - 2022年，法定联邦所得税税率均为21.0% [776] - 2024 - 2022年，公司实际税率分别为15.6%、18.6%、20.2% [776] - 2024年公司实际税率较2023年下降，主要因股份支付产生的超额税收优惠和较低的州所得税费用[776] 公司子公司情况 - 公司子公司包括国际药物系统有限公司、阿姆斯特朗制药公司等7家[645] 公司业务范围 - 公司主要专注于开发、制造、营销和销售技术挑战性高的仿制药和专利注射剂、吸入剂和鼻内产品等[643] 工人补偿索赔情况 - 公司自保有一定限额的工人补偿索赔，止损保险可报销超35万美元的单个索赔或每年超530万美元的累计最低附加索赔，2024、2023、2022年该项目总费用分别约为200万美元、170万美元、30万美元，2024和2023年末自保索赔负债分别为520万美元和430万美元[678] BAQSIMI®收购情况 - 2023年6月30日公司完成BAQSIMI®收购，现金支付5亿美元，在交易完成一周年支付1.25亿美元担保金，转让某些合同时支付40万美元，或需支付最高4.5亿美元的或有对价[684] - 公司承担了礼来的某些或有对价，根据3.5亿美元、4亿美元和6亿美元的年度净销售里程碑，最高需支付总计1.25亿美元，截至2024年12月31日未触发任何里程碑[685] - BAQSIMI®收购总购买价6.28105亿美元，包括现金支付5亿美元、递延现金付款公允价值1.21699亿美元、交易成本64.06万美元，分配至物业、厂房和设备3442.6万美元、BAQSIMI®产品权5.91338亿美元、递延税资产234.1万美元[687][688] - 递延现金付款公允价值在一年内通过利息费用增至1.29亿美元，2024和2023年分别确认360万美元和370万美元利息费用，2024年6月支付1.29亿美元递延现金付款[689] - 2023年6月30日公司为收购BAQSIMI®签订7亿美元银团信贷协议，包括5亿美元的高级有担保定期贷款和2亿美元的高级有担保循环信贷安排，2023年偿还2.5亿美元定期贷款，截至2024年12月31日循环信贷安排无未偿还借款[694][695][696] - 2024年12月制造服务协议到期，公司与第三方签订商业供应协议，2025年1月1日承担最后两个国家的BAQSIMI®分销责任[691][693] 收入确认与对价情况 - 产品收入净额按ASC 606在客户取得商品控制权且公司履行履约义务时确认，通常为产品交付时，部分情况为发货时[697] - 公司预计有权获得的对价包括标价减去各种可变对价，付款条款一般30至75天，政府税收不包含在产品销售中[698] 准备金情况 - 2024和2023年回扣准备金期初余额分别为2792万美元和2660.6万美元，计提分别为2.89332亿美元和2.57219亿美元，向第三方发放的信贷和付款分别为2.56921亿美元和2.55905亿美元，期末余额分别为6033.1万美元和2792万美元[700] - 2024年和2023年12月31日，退款和返利准备金总额分别为60331000美元和27920000美元[702] - 2024年和2023年产品退货准备金分别为9597000美元和4275000美元[703] 研发服务收入情况 - 2024年、2023年和2022年研发服务收入分别为420万美元、450万美元和430万美元[708] 业务合并情况 - 2024年第四季度，公司将两个可报告业务合并为一个制药产品业务[716] 应收账款占比情况 - 2024年和2023年12月31日，应收账款中McKesson占比分别为34%和26%[722] - 2024年和2023年12月31日，应收账款中Cencora占比分别为23%和16%[722] - 2024年和2023年12月31日，应收账款中Cardinal Health占比分别为16%和13%[722] 公允价值计量资产和负债情况 - 2024年12月31日和2023年12月31日，按公允价值计量的资产和负债总额分别为1.30889亿美元和1.50775亿美元[727] 持有至到期投资公允价值情况 - 2024年12月31日和2023年12月31日，持有至到期投资的公允价值分别为5.3975亿美元和8.9559亿美元[730] 无形资产净值情况 - 2024年12月31日和2023年12月31日，无形资产净值分别为5.9066亿美元和6.13295亿美元[732][733] 无形资产减值与摊销情况 - 2023年，公司记录了270万美元与IMS（英国）国际产品权利相关的减值[734] - 2024年、2023年和2022年，产品权利摊销费用分别为2470万美元、1550万美元和90万美元[740] 存货相关费用情况 - 2024年、2023年和2022年，计入成本的存货调整费用分别为1400万美元、1880万美元和1720万美元[741] 物业、厂房及设备净值与折旧情况 - 2024年12月31日和2023年12月31日，物业、厂房及设备净值分别为2.97345亿美元和2.82746亿美元[743] - 2024年、2023年和2022年，折旧费用分别为2820万美元、2520万美元和2380万美元[743] 资本化利息费用情况 - 2024年、2023年和2022年，资本化利息费用分别约为80万美元、200万美元和140万美元[744] 应付账款和应计负债情况 - 2024年12月31日应付账款和应计负债总计1.57057亿美元，2023年为9336.6万美元[745] 总债务情况 - 2024年12月31日总债务为6.13964亿美元，2023年为6.0379亿美元[746] 2029年可转换票据情况 - 2023年9月公司发行2.029亿美元2029年可转换票据，净收益用于偿还约2亿美元富国银行定期贷款和回购5000万美元普通股[747] - 发行2029年可转换票据产生约1080万美元债务发行成本，2024年12月31日未摊销债务发行成本为830万美元，2023年为1030万美元[748] - 2024年和2023年2029年可转换票据总利息费用分别为890万美元和260万美元，票面利息费用分别为690万美元和200万美元，债务发行成本摊销分别为200万美元和60万美元[749] - 2029年可转换票据年利率为2.0%，利息于每年3月15日和9月15日半年支付一次，2029年3月15日到期[750][752] 富国银行信贷协议情况 - 2023年6月公司与富国银行签订5亿美元定期贷款协议，用于收购BAQSIMI®等，2023年第三季度用2029年可转换票据收益偿还约2亿美元，第四季度偿还5000万美元，余额为2.5亿美元[759][760] - 与富国银行的信贷协议提供2亿美元循环信贷额度，利率与定期贷款相同，公司还签订2.5亿美元利率互换协议