财报基本信息 - 财报涵盖2024年和2023年12月31日结束的年度[1] - 财报包含合并财务状况表、合并损益表等多项内容[3] - MCh$代表数百万智利比索，BCh$代表数十亿智利比索等多种单位说明[3] - 智利银行自1996年9月17日起获授权作为商业银行运营，其前身是1893年10月28日合并而成的智利银行[22] - 2024年和2023年12月31日的合并财务报表采用全球整合方法与子公司合并[30] - 截至2024年12月31日，估计无重大变化[46] 财务数据关键指标变化 - 2024年总资产为52,095,441MCh$，2023年为55,792,552MCh$[7] - 2024年总负债为46,472,440MCh$，2023年为50,555,267MCh$[9] - 2024年总权益为5,623,001MCh$，2023年为5,237,285MCh$[9] - 2024年利息收入为2,919,967MCh$，2023年为3,181,624MCh$[11] - 2024年利息支出为1,138,312MCh$，2023年为1,634,708MCh$[11] - 2024年净利息收入为1,781,655MCh$，2023年为1,546,916MCh$[11] - 2024年总营业收入为3,050,285MCh$，2023年为2,994,872MCh$[11] - 2024年总营业支出为1,132,734MCh$，2023年为1,116,099MCh$[11] - 2024年净营业收入为1,525,797MCh$，2023年为1,517,522MCh$[13] - 2024年基本每股收益和摊薄每股收益均为11.95，2023年为12.31[13] - 2024年净利润为12.07392亿智利比索，2023年为12.43635亿智利比索[16] - 2024年综合收益总额为11.86927亿智利比索，2023年为13.37679亿智利比索[16] - 2024年经营活动产生的净现金流为1.7135亿智利比索，2023年为10.41417亿智利比索[18] - 2024年投资活动产生的净现金流为 - 0.58342亿智利比索，2023年为 - 0.77375亿智利比索[18] - 2024年融资活动产生的净现金流为 - 13.32312亿智利比索，2023年为 - 15.40921亿智利比索[18] - 2024年现金及现金等价物变动为 - 12.19304亿智利比索，2023年为 - 5.76879亿智利比索[18] - 2024年利息和调整收入为36.45741亿智利比索，2023年为35.9144亿智利比索[18] - 2024年利息和调整支出为15.7072亿智利比索，2023年为21.38298亿智利比索[18] - 2024年末负债总额为100.34445亿智利比索，2023年末为105.01359亿智利比索[19] - 2024年末总权益为56.23001亿智利比索，2023年末为52.37285亿智利比索[21] - 2024年12月31日和2023年12月31日，美元资产按市场汇率折算为智利比索，分别为每1美元兑994.74智利比索和874.35智利比索[163] - 2024年12月31日，外汇、指数化和外汇会计套期净财务利润为1645.97亿智利比索，2023年为1205.94亿智利比索[164] 资产负债项目情况 - 其他资产为10520[1] - 非流动资产和待售处置组及处置组中的负债为106[1] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为107[2] - 以摊余成本计量的金融负债为108[2] - 监管资本发行的金融工具为114[2] - 或有事项准备为118[2] - 股息、利息和监管资本发行的金融工具重估准备为123[2] - 特殊信用风险准备为124[2] - 其他负债为125[2] - 权益为126[2] 子公司持股情况 - 智利银行对Banchile Administradora General de Fondos S.A.直接持股99.98%，间接持股0.02%，总计持股100.00%（2024年和2023年）[34] - 智利银行对Banchile Asesoría Financiera S.A.直接持股99.96%，总计持股99.96%（2024年和2023年）[34] - 智利银行对Banchile Corredores de Seguros Ltda.直接持股99.83%，间接持股0.17%，总计持股100.00%（2024年和2023年）[34] - 智利银行对Banchile Corredores de Bolsa S.A.直接持股99.70%，间接持股0.30%，总计持股100.00%（2024年和2023年）[34] - 智利银行对Socofin S.A.直接持股99.00%，间接持股1.00%，总计持股100.00%（2024年和2023年）[34] - 智利银行对Operadora de Tarjetas B - Pago S.A.直接持股99.90%，间接持股0.10%，总计持股100.00%（2024年）[34] 金融资产和负债计量方法 - 金融资产初始确认按公允价值加交易成本（非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产），采用实际利率法[52] - 股权金融工具后续公允价值变动在其他综合收益列示，股息计入“公司投资收益”[63] - 按摊余成本计量的金融资产按“实际利率”法以“摊余成本”估值[64] - 转售协议投资按协议利率通过摊余成本法估值，回购协议融资负债同理[66][67] - 客户贷款初始按成本加增量交易成本和收入计量，后续按摊余成本计量[71] - 金融负债初始按公允价值减去直接归属于发行工具的交易成本记录，后续按分类处理[152][153] - 金融衍生工具初始按成本（含交易成本）记录，后续按公允价值计量，正公允价值为资产，负公允价值为负债[170] 贷款分类及拨备相关 - 正常贷款和次级贷款按债务人类别划分，各有不同违约概率、违约损失率和预期损失率，如正常贷款A1类违约概率0.04%、违约损失率90.0%、预期损失率0.03600%[84] - 非合规贷款按风险等级划分，有不同预期损失范围和拨备百分比，如C1类预期损失范围至3%，拨备百分比为2%[94] - 计算正常和次级贷款拨备时，银行需维持正常投资组合和或有贷款最低拨备水平0.50%[89] - 集团评估适用于住宅抵押贷款、消费贷款等，银行对同一交易对手总风险敞口小于20,000 UF时适用[97] - 银行确定拨备时，需将债务人分为同质组，关联违约概率和回收率计算拨备金额[100] - 银行区分正常投资组合、违约投资组合拨备及或有信贷风险拨备[101] 不同业务违约相关数据 - 住宅抵押贷款组合中，CMG ≤ 40%时，0天违约的PD为1.0916%、LGD为0.0225%、EAD为0.0002% [103] - 商业租赁业务中，0天违约时，房地产资产PD为0.79%，非房地产资产PD为1.61% [108] - 通用商业贷款和保理业务中，0天违约且PTVG ≤ 100%时，PD为1.86% [110] - 通用商业运营或无转让人责任的保理业务，PTVG ≤ 60%时，LGD为5.00% [114] 贷款冲销期限 - 消费者贷款（有担保和无担保）在违约支付到期6个月后进行冲销 [135] - 其他无担保交易在违约支付到期24个月后进行冲销 [135] - 有担保商业贷款在违约支付到期36个月后进行冲销 [135] - 住宅抵押贷款在违约支付到期48个月后进行冲销 [135] - 租赁业务冲销期限：消费租赁为6个月，其他非房地产租赁交易为12个月，房地产租赁（商业或住宅）为36个月[138] FOGAPE相关准备金 - 2020年7月17日，CMF要求确定FOGAPE COVID - 19担保信贷的特定准备金 [122] - 对FOGAPE再激活担保金额确定准备金时，考虑债务人信用质量替换为FOGAPE的信用质量 [124] 金融资产减值模型 - 金融资产减值模型分3个阶段，阶段1预期信用损失按12个月确认，阶段2和3按金融资产整个存续期确认[148][149] 金融资产和负债终止确认 - 银行及子公司在金融资产合同现金流量权利到期或转移且所有权风险和报酬转移时，终止确认金融资产[156] - 银行在金融负债义务支付、结算或到期时，终止确认金融负债[157] 现金及现金等价物定义 - 现金及现金等价物包括“银行现金及存款”、清算中业务净余额和短期债务金融工具投资（原始期限90天或更短）[168] 套期会计要求 - 银行采用IAS 39的套期会计要求，套期关系需满足正式文档记录、高度有效等条件[174][176] 资产使用寿命估计 - 软件估计使用寿命最长为6年[183] - 2024年和2023年建筑物估计平均使用寿命为50年，装置为10年，设备和用品及配件为5年[190] 或有信贷准备金风险敞口比例 - 即期终止的未使用信贷额度计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为10%[195] - 与CAE相关的或有信贷计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为15%[195] - 商品流通业务信用证计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为20%[195] - 其他未使用信贷额度计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为40%[195] - 境外本币债务购买承诺计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为50%[195] - 或有事件相关交易计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为50%[195] - 背书担保和保证计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为100%[195] - 其他信贷承诺和其他或有贷款计算或有信贷准备金时的风险敞口比例为100%[195]