贷款组合结构 - 截至2024年12月31日，公司所有者占用商业房地产（CRE）贷款总计4.257亿美元，占持有待售（HFI）贷款的20.5%；建设和开发贷款、非所有者占用CRE贷款和为CRE活动提供资金的非房地产担保贷款总计6.154亿美元，占HFI贷款的29.7%[125] - 截至2024年12月31日，16.5亿美元（占HFI贷款的79.7%）的贷款以房地产作为主要抵押品[126] - 截至2024年12月31日，6.146亿美元（占总贷款组合的29.6%）的贷款由一至四户住宅贷款的一级和二级留置权担保[128] - 截至2024年12月31日，约3.271亿美元（占HFI贷款的15.8%）为商业和工业贷款，通常以应收账款、库存、设备和可用房地产等一般商业资产作为抵押[130] - 截至2024年12月31日，医疗保健贷款为1.673亿美元，占持有待售贷款（HFI）的8.1%[150] - 截至2024年12月31日，能源贷款为2980万美元，占持有待售贷款（HFI）的1.4%[151] - 截至2024年12月31日，94.2%的持有待售贷款（HFI）发放给路易斯安那州的借款人，且几乎所有房地产贷款都以该州的房产作抵押[143] 特定资产数据 - 截至2024年12月31日，公司持有的其他房地产拥有（OREO）总计3.8万美元[127] - 截至2024年和2023年12月31日，公司的止赎资产分别为3.8万美元和6.9万美元[450] - 截至2024年12月31日，公司的证券总额为6.849亿美元[472] - 截至2024年12月31日，可供出售证券的估计公允价值为5.501亿美元，净未实现损失增加100万美元，达到6320万美元[473] - 截至2024年12月31日，持有至到期证券的摊余成本为1.318亿美元[474] - 2024年12月31日，可供出售证券（AFS）摊余成本6.13393亿美元，公允价值5.50148亿美元；持有至到期证券（HTM）摊余成本1.31796亿美元，公允价值1.0899亿美元[475] - 2023年12月31日，AFS摊余成本6.32258亿美元，公允价值5.70092亿美元；HTM摊余成本1.41236亿美元，公允价值1.19029亿美元[475] - 2024年和2023年12月31日，AFS和HTM应计利息应收款均为300万美元[480] - 2024年12月31日，处于未实现亏损状态的AFS证券有485只，未实现亏损总额占AFS证券摊余成本的10.40%[482] - 2024年、2023年和2022年，债务证券销售所得分别为0、0和4.1234亿美元，2022年毛收益6.4万美元，毛损失12.3万美元[483] - 2024年和2023年12月31日，权益证券公允价值分别为290万美元和300万美元，2024年和2023年确认损失分别为2.8万美元和1.4万美元[483] - 2024年和2023年12月31日，质押证券账面价值分别约为2.265亿美元和2.309亿美元[484] - 2024年和2023年12月31日，持有待售贷款（HFI）分别为20.75013亿美元和19.92858亿美元，持有待售贷款（HFS）分别为254.7万美元和130.6万美元[485] - 2024年和2023年12月31日，贷款HFI应计利息应收款分别为690万美元和680万美元[486] 财务关键指标变化 - 2024年现金及现金等价物总额为2.68975亿美元，2023年为3.05426亿美元[408] - 2024年证券可供出售的公允价值为5.50148亿美元，2023年为5.70092亿美元[408] - 2024年贷款投资净额为20.53282亿美元，2023年为19.71522亿美元[408] - 2024年总负债为28.29855亿美元，2023年为28.24959亿美元[408] - 2024年股东权益总额为3.19739亿美元，2023年为3.03851亿美元[408] - 2024年利息和股息总收入为1.3723亿美元，2023年为1.18568亿美元，2022年为0.94375亿美元[410] - 2024年净利息收入为0.89294亿美元，2023年为0.86438亿美元，2022年为0.86639亿美元[410] - 2024年净收入为0.34235亿美元，2023年为0.34879亿美元，2022年为0.36916亿美元[410] - 2024 - 2022年净利润分别为34,235千美元、34,879千美元、36,916千美元[412][417] - 2024 - 2022年其他综合收益（损失）分别为247千美元、10,672千美元、 - 67,393千美元[412] - 2024 - 2022年综合收益（损失）分别为34,482千美元、45,551千美元、 - 30,477千美元[412] - 2024 - 2022年经营活动产生的净现金分别为38,284千美元、40,111千美元、45,867千美元[417] - 2024 - 2022年投资活动产生的净现金分别为 - 59,161千美元、 - 8,741千美元、 - 438,698千美元[417] - 2024 - 2022年融资活动产生的净现金分别为 - 15,574千美元、 - 4,336千美元、 - 113,641千美元[417] - 2024 - 2022年现金及现金等价物净变动分别为 - 36,451千美元、27,034千美元、 - 506,472千美元[417] - 2024 - 2022年期末现金及现金等价物分别为268,975千美元、305,426千美元、278,392千美元[417] - 2024 - 2022年期间支付的利息分别为48,353千美元、25,693千美元、7,483千美元[419] - 2024 - 2022年期间支付的所得税分别为6,937千美元、8,999千美元、7,351千美元[419] 信用损失相关 - 截至2024年12月31日，公司的预期信用损失准备（ACL）总计2170万美元，约占HFI贷款的1.05%[131] - 截至2024年12月31日，公司用于投资的贷款组合总额为20.8亿美元，投资贷款的信贷损失拨备为2173万美元[396] - 截至2024年12月31日，公司未使用的贷款承诺总额为5.215亿美元，未使用承诺的准备金为64.2万美元[396] - 2024年，贷款信用损失拨备总额为100万美元，未使用贷款承诺信用损失拨备为20万美元，年末信用损失准备金余额为2173.1万美元[488] - 2023年1月1日起公司采用修正追溯法应用ASC 326规定[489] - 2023年末总信贷损失准备金为2.1336亿美元，较年初2.0628亿美元增加0.708亿美元[489] - 2022年末总贷款损失准备金为2.0628亿美元，较年初1.9176亿美元增加1452万美元[490] - 2024年末总信贷损失准备金为2.1731亿美元，总贷款为20.75013亿美元[492] - 2023年末总信贷损失准备金为2.1336亿美元，总贷款为19.92858亿美元[492] 非 performing 资产与逾期贷款 - 截至2024年12月31日，公司的非 performing 资产（NPAs）为330万美元，占资产的0.10%[135] - 2024年末非应计贷款总额为2968万美元，较2023年末1959万美元增加1009万美元[493] - 2024年末逾期贷款中30 - 59天逾期为1842万美元，60 - 89天逾期为2722万美元，90天以上逾期为2976万美元[494] - 2023年末逾期贷款中30 - 59天逾期为587万美元，60 - 89天逾期为327万美元，90天以上逾期为2245万美元[496] - 2024年末90天以上逾期仍计利息贷款为266万美元，2023年末为574万美元[494][496] - 2022 - 2024年非应计贷款在合并损益表中无重大利息收入确认[493] 受损贷款与债务重组 - 截至2022年12月31日，无相关准备金的受损贷款未偿本金余额为534.8万美元，有相关准备金的为231万美元，总受损贷款为765.8万美元[497] - 截至2022年12月31日，无相关准备金的受损贷款记录投资为526.9万美元，有相关准备金的为229.9万美元，总受损贷款为756.8万美元[497] - 截至2022年12月31日，无相关准备金的受损贷款相关准备金为0，有相关准备金的为31.4万美元，总受损贷款相关准备金为31.4万美元[497] - 截至2022年12月31日，无相关准备金的受损贷款平均记录投资为416.2万美元，有相关准备金的为205.7万美元，总受损贷款为621.9万美元[497] - 截至2022年12月31日，无相关准备金的受损贷款利息收入为20.8万美元，有相关准备金的为4.4万美元，总受损贷款为25.2万美元[497] - 2022年发生的作为问题债务重组（TDR）修改的贷款，记录投资前为85万美元，修改后为85.3万美元[500] - 2022年问题债务重组（TDR）使贷款损失准备金（ALL）增加了10.1万美元[500] - 2022年问题债务重组（TDR）无冲销情况，也无后续违约情况[500] - 2024年和2023年，公司通过给予期限展期对部分借款人进行了贷款修改，这些期限展期对合并财务报表不重大[498] - 2023年1月1日之前，若借款人出现财务困难且银行给予让步，贷款重组被视为问题债务重组（TDR）[499] 利率影响 - 公司的盈利能力取决于净利息收入，意外和/或重大的利率变化可能导致净利息收益率和净利息收入下降，并对资产和负债的估值产生不利影响[138] - 利率下降可能降低短期生息资产以及新贷款和续期贷款及证券的收益率，并降低存款利率压力和存款成本[139] - 利率上升可能减少贷款需求和贷款费用，减少贷款还款，造成存款利率压力，同时增加短期生息资产以及新贷款和续期贷款及证券的收益率[140] 外部风险因素 - 自然灾害、战争、疫情等外部事件可能扰乱公司运营，增加信贷损失，影响业务和盈利能力[143,144,145] - 公司业务受美国宏观经济、财政和货币政策影响，通胀会影响利率管理、产品服务需求和运营成本[146] 业务运营风险 - 客户借款需求可能增加，实际借款需求可能超预期，影响公司流动性[148,149] - 公司面临激烈竞争，可能导致客户流失和市场份额下降[152] - 公司扩张战略存在风险，可能无法维持历史盈利趋势[154,155,156,157,158] - 公司可能需依靠金融市场获取资本，若资本不足，可能无法满足监管要求或应对财务压力[160] - 公司依赖高管团队和关键员工，人员流失可能影响业务和盈利能力[166] - 公司面临数据安全威胁，可能增加成本、损害声誉和业务[167] - 公司依赖第三方提供关键业务基础设施，其故障可能扰乱运营[170] - 公司面临法律诉讼风险，不利结果可能对业务产生重大不利影响[171] 财务报告与会计政策 - 审计公司认为公司2024年和2023年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况[388][389] - 审计公司认为公司截至2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[388][389] - 审计公司指出当前财务报表审计中的关键审计事项，不改变对整体财务报表的意见[395] - 自2023年1月1日起，贷款持有待投资的信用损失准备是一个估值账户，从贷款的摊余成本中扣除，以反映管理层对贷款整个生命周期内预期信用损失的最佳估计[437] - 合理且可支持的预测期目前为一年，之后公司将回归到两年期的平均历史损失率[439] - 贷款持有待售的住宅抵押贷款按成本或估计公允价值的较低者单独核算[433] - 贷款持有待投资按摊余成本报告，应计利息应收款单独报告，不包括在信用损失估计中[434] - 贷款逾期90天进入非应计状态，除非贷款有充分担保且正在催收中[435] - 除信用卡外的贷款，在管理层相对确定本金和利息无法收回时，冲减至信用损失准备[436] - 信用卡贷款在逾期不超过120天前继续计提利息，除非贷款正在催收中[436] - 证券可供出售按估计公允价值核算，未实现损益计入其他综合收益[427] - 证券持有至到期按摊余成本核算，公司需对其计量预期信用损失[427][431] - 递延税项资产和负债在2024年和2023年12月31日按21.0%的公司税率计量[460] - ASU No. 2