利率风险与净利息收入 - 公司面临利率风险，利率变化会影响净利息收入和权益经济价值，主要分析工具是金融模拟建模[270][271][272] - 六种不同利率变化情景下，利率上升300个基点时，预计净利息收入为64,596千美元，变化率为4.4%；利率下降300个基点时，预计净利息收入为58,606千美元，变化率为 - 5.3%[277] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司总资产分别为2,197,841千美元和1,836,039千美元[290] - 2024年和2023年股东权益分别为144,716千美元和132,136千美元[291] - 2024年净利息收入为57,514千美元，2023年为53,637千美元[293] - 2024年总非利息收入为13,679千美元，2023年为14,851千美元[293] - 2024年净收入为11,099千美元，2023年为13,598千美元[293][295][297][300] - 2024年基本每股收益为2.52美元，2023年为3.11美元[293] - 2024年总综合收益为16,531千美元，2023年为23,945千美元[295] - 2024年经营活动提供的净现金为21,755千美元，2023年为26,565千美元[300] - 2024年投资活动使用的净现金为184,366千美元，2023年为178,267千美元[300] - 2024年融资活动提供的净现金为343,084千美元，2023年为109,943千美元[300] - 2024年12月31日现金及现金等价物为203,613千美元，2023年为23,140千美元[300] - 2024年加权平均基本股数为4403千股，2023年为4374千股；2024年稀释股数为4414千股，2023年为4381千股[346] - 2024年净收入为1.1099亿美元，2023年为1.3598亿美元；2024年基本每股收益为2.52美元，2023年为3.11美元；2024年摊薄每股收益为2.51美元，2023年为3.10美元[346] - 2024年12月31日银行累计净收益为1.606亿美元[353] 审计相关 - 审计公司认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[281] - 审计公司将信贷损失准备中定性因素的审计确定为关键审计事项[287] 信贷损失准备 - 公司根据贷款组合衡量预期信贷损失，信贷损失准备包括定量和定性损失估计[286] - 贷款预期信用损失评估分为单独评估（特定准备金）和集体评估（汇总准备金）两类[324] - 汇总准备金计算的定量部分，使用FRB呼叫代码将贷款分类，用加权平均剩余期限法计算平均剩余寿命，用宾夕法尼亚社区银行过去8个季度的平均历史损失计算历史信用损失率[327] - 汇总准备金计算的定性部分，利用包含8个风险因素的风险矩阵，为商业、住宅抵押和消费贷款独立确定风险水平[328] 公司业务开展情况 - 公司通过子公司银行在宾夕法尼亚州和马里兰州的22个社区银行办事处开展业务[303] - 2024年起财富管理业务符合报告分部标准，此前只有社区银行一个报告分部[347] 会计政策变更 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，用预期损失法（CECL）取代已发生损失法[317] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2022 - 02，取消了问题债务重组的会计指引[392] 贷款相关规定 - 所有商业用途贷款余额超25万美元且评级为次级、可疑或处于非应计状态的，可进行单独评估[325] - 消费者贷款通常在逾期180天后核销[315] - 贷款应计利息通常在逾期90天或管理层对本金或利息可收回性存疑时停止[315] 表外金融工具与资产管理 - 2024年12月31日和2023年12月31日，表外金融工具相关信用风险负债为200万美元[341] - 2024年12月31日资产管理资产公允价值为13亿美元，2023年12月31日为12亿美元[340] 资本比率要求与状况 - 宾夕法尼亚州银行部门要求最低杠杆资本比率为6%，总风险资本比率为10%[354] - 巴塞尔协议III规定“资本状况良好”的资本比率：普通股一级资本（CET1）为6.5%，一级杠杆率为5%，一级风险资本为8%，总风险资本为10%[355] - 巴塞尔协议III下CET1比率为新增，一级风险资本比率从6%提高到8%，且除一级杠杆率外适用2.50%的资本留存缓冲[355] - 2024年12月31日银行资本留存缓冲为4.96%，且符合巴塞尔协议III“资本状况良好”要求[355] - 2024年12月31日，公司普通股一级资本风险加权资本比率，公司为11.31%（金额1.71208亿美元），银行实际为11.71%（金额1.79837亿美元），最低要求4.50%（金额6908.8万美元），资本充足为6.50%（金额9979.4万美元）[361] - 2024年12月31日，公司一级风险加权资本比率，公司为11.31%（金额1.71208亿美元），银行实际为11.71%（金额1.79837亿美元），最低要求6.00%（金额9211.7万美元），资本充足为8.00%（金额1.22823亿美元）[361] - 2024年12月31日，公司总风险加权资本比率，公司为13.85%（金额2.09603亿美元），银行实际为12.96%（金额1.99033亿美元），最低要求8.00%（金额1.22823亿美元），资本充足为10.00%（金额1.53529亿美元）[361] - 2024年12月31日，公司一级杠杆比率，公司为7.92%（金额1.71208亿美元），银行实际为8.20%（金额1.79837亿美元），最低要求4.00%（金额8771.5万美元），资本充足为5.00%（金额1.09644亿美元）[361] 债务相关 - 2024年12月31日，公司有2000万美元无担保次级债务应付票据，其中1500万美元于2030年9月1日到期，500万美元于2035年9月1日到期[356] - 2024年12月31日，公司剩余债务发行成本共计33.9万美元，按实际利率法在5年和10年期间按比例摊销[356] - 1500万美元次级票据在2025年9月1日前固定利率为5.00%，之后转换为90天有担保隔夜融资利率加4.93%的可变利率；500万美元次级票据在2030年9月1日前固定利率为5.25%，之后转换为90天有担保隔夜融资利率加4.92%的可变利率[356] 投资证券相关 - 2024年12月31日和2023年，所有债务证券均分类为可供出售[307][320] - 2024年12月31日，可供出售投资证券摊余成本为5.54053亿美元，公允价值为5.08604亿美元，未实现总损失4571万美元，未实现总收益261万美元[363] - 2024年和2023年，为担保公共资金和信托存款而质押的投资证券公允价值分别为1.517亿美元和2.074亿美元[363] - 2024年末临时受损资产公允价值总计476,913千美元，未实现损失45,710千美元；2023年末分别为458,186千美元和49,554千美元[367] - 2024年末和2023年末，公司一项有公允价值的股权投资公允价值分别为166千美元和427千美元[368] - 2024年12月31日，一级权益证券公允价值为16.6万美元，2023年为42.7万美元[468] - 2024年12月31日，美国国债可供出售证券公允价值为3179.7万美元，2023年为7409.1万美元[468] - 2024年12月31日，市政可供出售证券公允价值为13359.2万美元，2023年为13861.8万美元[468] - 2024年12月31日，企业可供出售证券公允价值为2422.4万美元，2023年为2319.8万美元[468] - 2024年12月31日，机构抵押及资产支持可供出售证券公允价值为16982.1万美元，2023年为13259.1万美元[468] - 2024年12月31日，非机构抵押及资产支持可供出售证券公允价值为14917万美元，2023年为10400.5万美元[468] 贷款业务线数据关键指标变化 - 2024年和2023年贷款分别为1,398,077千美元和1,256,985千美元，贷款损失准备金分别为17,653千美元和16,052千美元[290] - 2024年末贷款总额1,398,077千美元，2023年末为1,256,985千美元；2024年末净贷款1,380,424千美元，2023年末为1,240,933千美元[380] - 2024年末贷款减值准备为17,653千美元，2023年末为16,052千美元[380] - 2024年末净未摊销递延贷款成本为1,766千美元，2023年末为1,615千美元[380] - 2024年末用于借款和承诺抵押的贷款总额为872,002千美元，2023年末为783,009千美元[380] - 2024年末董事、高管及相关利益方和关联企业贷款余额为11,743千美元，2023年末为11,545千美元[380] - 截至2024年12月31日，各类贷款总计322,835千美元，其中商业贷款65,020千美元，消费贷款257,815千美元[388] - 截至2024年12月31日，住宅房地产建设贷款总计32,427千美元，其中商业贷款11,685千美元，执行中贷款20,742千美元[388] - 截至2024年12月31日，某类贷款总计803,365千美元，其中评级为Pass(1 - 5)的贷款784,623千美元，OAEM(6)的贷款10,107千美元，Substandard(7)的贷款8,635千美元[388] - 截至2024年12月31日，商业贷款总计230,597千美元，其中评级为Pass(1 - 5)的贷款228,076千美元，OAEM(6)的贷款2,190千美元，Substandard(7)的贷款331千美元[388] - 截至2024年12月31日，消费贷款总计8,853千美元，其中执行中贷款8,851千美元[388] - 当期某类贷款总冲销额为 - 2千美元[388] - 商业贷款当期总冲销额为 - 459千美元[388] - 消费贷款当期总冲销额为 - 99千美元[388] - 评级为Pass(1 - 5)的商业贷款中，2024年发放额为5,306千美元，2023年为9,436千美元，2022年为7,529千美元[388] - 执行中的消费贷款中，2024年发放额为36,214千美元，2023年为67,248千美元，2022年为31,290千美元[388] - 截至2023年12月31日，各类贷款总计277,849千美元，其中商业贷款67,080千美元，消费贷款210,769千美元[389] - 截至2024年12月31日，非应计及逾期90天以上贷款总计268千美元，2023年为152千美元[390][391] - 截至2024年12月31日，贷款逾期30 - 59天总计1,601千美元，60 - 89天总计1,073千美元，90天以上总计268千美元；2023年对应数据分别为4,096千美元、746千美元、152千美元[391] - 2024年非应计贷款未确认利息为8千美元，2023年为6千美元[391] - 截至2024年12月31日，住宅房地产1 - 4家庭贷款总计322,835千美元，2023年为277,849千美元[391] - 截至2024年12月31日，商业房地产贷款总计803,365千美元，2023年为703,767千美元[391] - 截至2024年12月31日，商业贷款总计230,597千美元，2023年为242,654千美元；消费贷款2024年为8,853千美元，2023年为6,815千美元[391] - 2024年末信贷损失准备金为1.7653亿美元，2023年末为1.6052亿美元[394] - 2024年抵押依赖贷款无部分冲销[464] 贷款质量评估与监控 - 公司使用1 - 9的风险评级评估