财务数据关键指标变化 - 2024年公司收益为0，利息收入2000千港元，行政开支99,865,000千港元，年内亏损及全面亏损总额99,863,000千港元，每股亏损3.995港元[5] - 2024年非流动受限制银行存款为0，2023年为1,056,239,000千港元；2024年流动受限制银行存款为1,104,112,000千港元，2023年为0 [7] - 2024年现金及现金等价物为2,070,000千港元，较2023年的2,804,000千港元减少[7] - 2024年净流动负债为41,283,000千港元，2023年为1,091,909,000千港元；2024年净负债为41,283,000千港元，2023年为35,670,000千港元[7] - 2024年经营活动所用现金净额为3,486,000千港元，投资活动所得现金净额为2,000千港元，融资活动所产生现金净额为2,750,000千港元[9] - 2024年末现金及现金等价物较年初减少734,000千港元，2023年减少37,117,000千港元[9] - 2024年12月31日公司净流动负债及净负债为4128.3万港元，产生亏损9986.3万港元[27] - 2024年公司无收益，2023年也为零港元[31] - 2024年除所得税开支前亏损经扣除核数师酬金47万港元、专业费用255.6万港元等得出[32] - 2024年每股基本亏损按年内亏损约9986.3万港元除以2500万股计算，每股摊薄亏损与基本亏损相同[35] - 2024年应计费用及其他应付款项为14121.2万港元，2023年为9121万港元[37] - 2024年12月31日可赎回A类股份年初及年末结余为10.01亿港元[40] - 2024年12月31日上市权证公平值约为250.3万港元，年内无确认认股权证负债公平值变动[41] - 年内确认与B类股份转换权及发起人权证有关的以权益结算以股份为基础的付款开支分别约为8348.5万港元及1076.5万港元[45] - 报告期内公司录得亏损及全面亏损总额约9990万港元，行政开支约9990万港元，主要归因于相关股份支付费用[51][56] - 截至2024年12月31日，公司非流动资产为零，流动资产约为11.062亿港元，流动负债约为11.475亿港元[57] 股份及权证相关情况 - 2024年12月31日，公司已发行及发行在外100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证，25,000,000股B类股份及40,000,000份发起人权证[12] - 2024年12月31日，公司35%、15%、15%、10%、20%及5%的B类股份分别由信银（香港）资本等作为发起人间接持有[12] - 上市所得款项总额1,001,000,000港元存入托管账户，A类股东有权按规定赎回A类股份，上市权证及发起人权证无赎回权[14] - 2023年及2024年12月31日，公司已发行及发行在外1.001亿股A类股份及5005万份上市权证[39] - 2022年12月23日已授出且2023年及2024年12月31日尚未行使的B类股份转换权数量为2500万，每股公平值估计为10.0港元[47] - 2022年12月23日已授出且2023年及2024年12月31日尚未行使的发起人权证数量为4000万，加权平均行使价为11.5港元[49] - 2024年12月31日尚未行使的发起人权证行使价为11.5港元，加权平均余下合约年期为0.98年[49] - 基于蒙特卡罗模拟模型，每份发起人权证公平值为1.8059港元，预期波幅为22.05%至22.57%，无风险利率为3.36%至3.40%，股息收益率为0%[49] - 2022年12月23日发售A类股份及上市权证筹得所得款项总额为10.01亿港元[51] - 上市时发行A类股份所得款项总额10.01亿港元存入托管账户[36] - 公司收到发售所得款项总额约10.01亿港元，已存入香港托管账户[58] - 公司收到发售所得款项总额约10.01亿港元，由香港托管账户持有[67] - 公司收到出售发起人权证所得款项总额约4000万港元及发行B类股份所得款项2500港元[70] - 相关A类股东有权于紧接生效时间前就每股A类股份获发0.1股新发行的继承公司股份[86] - 发起人权证于发售结束时以每份1.00港元的发行价向发起人发行[91] 特殊目的收购公司并购交易相关 - 2024年12月20日，公司宣布与Seyond Holdings Ltd.订立业务合并协议，继承公司已向联交所主板提交新上市申请[11] - 特殊目的收购公司并购目标公允市值须占公司自上市（任何赎回前）筹集资金至少80%[15] - 公司自上市起有36个月用于完成特殊目的收购公司并购交易[15] - 若无法完成交易，每股A类股份赎回金额不少于10.00港元[16] - 若未在上市日期起24个月内公布并购交易或36个月内完成交易，权证将到期无价值[17] - 2024年12月20日公司就特殊目的收购公司并购交易刊发公告并订立相关协议[52] - 公司于2024年12月20日订立特殊目的收购公司并购交易协议[62] - 业务合并协议由公司、目标公司与Merger Sub于2024年12月20日订立[86] - 公司、目标公司与PIPE投资者于2024年12月20日订立PIPE投资协议[90] - 发起人禁售协议由公司、目标公司、发起人及其他各方于2024年12月20日订立[91] - 目标公司股东禁售协议由公司、目标公司及控股股东于2024年12月20日订立[93] 会计准则相关 - 新订或经修订国际财务报告准则会计准则于2024年1月1日生效，对公司财务无重大影响[19] - 国际会计准则第21号修订于2025年1月1日或之后年度期间生效[22][25] - 国际财务报告准则第9号及7号修订于2026年1月1日或之后年度期间生效[22][25] - 国际财务报告准则第18号及19号修订于2027年1月1日或之后年度期间生效[22][25] - 财务报表按历史成本法编制，部分金融工具按公平值计量[24] - 公平值计量按输入数据可观察程度及重要性分为第一、二、三级[24][26] 资金使用及融资相关 - 自上市至2023年12月31日，出售发起人权证及发行B类股份所得款项中约2000万港元用于结清包销佣金，约1350万港元用于结清发售相关开支，约360万港元用于结清合规开支，约10万港元用于拨付营运资金[70] - 截至2024年1月1日，出售发起人权证及发行B类股份的未动用所得款项约为280万港元，报告期内全部用于结清合规开支[70] - 报告期内，已自贷款融资中提取约280万港元，其中约70万港元用于结清合规开支，余下约210万港元用作营运资金[71] - 贷款融资提供最多1000万港元营运资金信贷额度，截至2024年12月31日已提取约280万港元[60] 公司运营及管理相关 - 公司无全职雇员，报告期无员工成本确认为开支，执行董事及非执行董事无酬金，独立非执行董事薪酬参照市场[72] - 报告期内公司未购买、出售或赎回上市证券，期末无库存股份[73] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事证券交易行为守则，报告期内董事均遵守规定[77] - 公司不会于特殊目的收购公司并购交易完成前派付现金股息，董事会不建议派发报告期末期股息[78] - 股东周年大会将于2025年6月27日举行[79] - 公司将在2025年6月24日至2025年6月27日暂停办理股份过户登记手续，股份过户文件须不迟于2025年6月23日下午四时三十分送达指定地点登记[80] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅公司报告期年度业绩，认为符合适用准则且披露适当[81] - 公告所载财务数字经公司核数师同意，为经审核财务报表金额，核数师工作不构成鉴证业务[82] 公司及相关方注册成立信息 - 公司于2022年4月11日根据开曼群岛法律注册成立[88] - Merger Sub于2024年7月29日根据开曼群岛法律注册成立[90] - 目标公司于2016年11月4日根据开曼群岛法律注册成立[93] 其他信息 - 通函预期将于2025年5月或前后寄发予股东[53] - 报告期内公司无重大投资、重大收购及出售，无重大外币风险敞口，无资产抵押，无或然负债[61][65][64][66] - 继承公司于2025年2月12日向联交所提交新上市申请[83] - 继承公司股份每股面值为0.001美元[91] - 报告期间为截至2024年12月31日止年度[91] - 公告日期为2025年3月21日[93]