公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止六个月，公司收益为395,186千元人民币，2023年同期为370,017千元人民币[11] - 该期间销售成本为350,626千元人民币，2023年同期为318,898千元人民币[11] - 毛利为44,560千元人民币，2023年同期为51,119千元人民币[11] - 经营（亏损）为7,854千元人民币，2023年同期溢利为1,019千元人民币[11] - 除税前亏损为10,465千元人民币，2023年同期为3,102千元人民币[11] - 期内亏损为8,989千元人民币，2023年同期为5,125千元人民币[11] - 本公司拥有人应占期内亏损为8,650千元人民币，2023年同期为5,863千元人民币[11] - 非控股权益应占期内亏损为339千元人民币，2023年同期溢利为738千元人民币[11] - 基本及摊薄每股亏损为0.40人民币分，2023年同期为0.27人民币分[11] - 期内全面开支总额为11,467千元人民币，2023年同期为5,167千元人民币[13] - 2024年下半年公司全面亏损总额为11,467千元，较2023年下半年的5,167千元有所增加[16] - 2024年下半年公司经营活动所用现金净额为54,913千元，较2023年下半年的29,554千元有所增加[17] - 2024年下半年投资活动所用现金净额为997千元，较2023年下半年的18,529千元有所减少[17] - 2024年下半年融资活动所得现金净额为42,441千元，较2023年下半年的37,955千元有所增加[17] - 2024年下半年现金及现金等价物减少净额为13,469千元，较2023年下半年的10,128千元有所增加[17] - 截至2024年12月31日，现金及现金等价物为47,092千元，较期初的57,554千元有所减少[17] - 截至2024年12月31日止六个月，外部客户收益为395,186千元人民币[33] - 截至2023年12月31日止六个月，外部客户收益为370,017千元人民币[33] - 截至2023年12月31日止六个月，分部溢利为9,041千元人民币[33] - 2024年和2023年可呈報分部收益總額及綜合收益分別為395,186千元人民幣和370,017千元人民幣[34] - 2024年和2023年可呈報分部溢利總額分別為6,964千元人民幣和9,041千元人民幣[34] - 2024年和2023年期內綜合虧損分別為8,989千元人民幣和5,125千元人民幣[34] - 2024年和2023年銀行利息收入分別為474千元人民幣和0千元人民幣[43] - 2024年和2023年政府補貼分別為3,122千元人民幣和5,706千元人民幣[43] - 2024年和2023年中國企業所得稅分別為 - 1,476千元人民幣和2,023千元人民幣[46] - 2024年和2023年已售存貨成本分別為350,626千元人民幣和318,898千元人民幣[50] - 2024年基本每股虧損按公司擁有人應佔虧損約8,650,000元人民幣計算，2023年為5,863,000元人民幣[52] - 2024年和2023年上半年集團分別收購約1,471,000元人民幣和20,921,000元人民幣的物業、廠房及設備[54] - 截至2024年12月31日止六个月，公司拥有人应占亏损约人民币865万元，2023年为亏损人民币586.3万元[56] - 截至2024年12月31日止六个月，集团收购物业、厂房及设备约人民币147.1万元，2023年同期约为人民币2092.1万元[58] - 2024年下半年公司综合收入约3.95186亿元，较2023年下半年增长6.8%[130] - 2024年下半年公司毛利率为11.3%，2023年下半年为13.8%[130] - 2024年下半年公司亏损约898.9万元，2023年下半年亏损512.5万元[130] - 2024年下半年公司每股亏损0.40分，2023年下半年每股亏损0.27分[130] - 该期间公司呈报综合收益约3.95186亿元，较前期约3.70017亿元增加6.8%[134] - 该期间公司毛利率为11.3%，前期为13.8%[134] - 该期间公司亏损约898.9万元，前期亏损512.5万元；公司拥有人应占亏损约865万元，前期约586.3万元；该期间每股亏损0.40元，前期每股亏损0.27元[134] 公司资产负债关键指标变化 - 截至2024年12月31日，非流动资产为100,849千元，较6月30日的100,476千元略有增长[14] - 截至2024年12月31日，流动资产为513,985千元，较6月30日的494,100千元有所增长[14] - 截至2024年12月31日，流动负债为502,115千元，较6月30日的470,690千元有所增长[14] - 截至2024年12月31日，分部资产为527,107千元人民币[33] - 截至2024年6月30日，分部资产为512,342千元人民币[33] - 截至2024年12月31日，分部负债为305,189千元人民币[33] - 截至2024年6月30日，分部负债为280,932千元人民币[33] - 2024年12月31日和6月30日可呈報分部資產總值分別為527,107千元人民幣和512,342千元人民幣[34] - 2024年12月31日，贸易应收账及其他应收款中贸易应收款约为人民币2.58281亿元[59] - 2024年12月31日，贸易应付账及其他应付款中贸易应付款约为人民币8115.3万元[61] 公司会计政策相关 - 公司采用新订及经修订香港财务报告准则，未对会计政策等产生重大变动[22][25] 公司业务线情况 - 2024年7月1日至12月31日，公司主要业务为投资控股、钢管和钢板制造及城市更新项目规划咨询[19] - 公司主要业务为投资控股、制造钢管等制品及提供城市更新项目规划咨询[23] - 可呈報分部包括“鋼－中國”和“服務－中國”[31] - 公司核心子公司广州美亚持股81.4%，该期间税前利润约696.4万元，较前期约908.3万元下降23.3%[132][134] - 广州美亚专注生产钢制品超25年，产品出口多个地区，客户包括中国建设部等[135][136][141] - 截至2024年12月31日，公司城市更新规划及咨询服务项目位于珠海，预计占地面积约480亩[144][147] - 该期间公司城市更新项目规划及咨询服务无收益，前期为人民币零元[145][148] 公司重大交易及诉讼事项 - 2019年11月26日，公司发行本金1.58亿港元承兑票据，年利率3%，发行时公允价值约1.3609亿港元（约人民币1.2226亿元），实际利率10%[63][68] - 2012年3月29日，宝鼎财务及宝鼎集团向公司发出传讯令状，申索1550万港元款项及相关诉讼费[67][71] - 2022年2月9日，公司前董事以530万元现金出售黑晶51%股权，公司认为处置协议不可执行并提起法律诉讼[72] - 2024年1月2日，深圳宝安区人民法院驳回公司诉求，公司决定上诉，诉讼仍在进行中[73] - 2022年2月9日，公司前董事以530万元人民币出售集团在黑晶的51%股权，公司认为交易不可执行并发起法律行动，2024年1月2日法院驳回申索，公司已上诉[74] - 2025年3月5日，公司全资附属公司出售众乐（香港）新城市控股集团有限公司全部已发行股本，代价为1元人民币，3月12日完成出售[79][81] - 2025年3月5日，公司子公司Elate Ample出售Happy BVI全部已发行股份，代价为1元人民币，不构成须予公布的交易[186] - 公司认为Elate Ample无本票付款责任，正采取法律行动取回4.1亿股代价股份并索赔[189] - 2025年3月5日，公司全资附属公司Elate Ample出售众乐BVI全部已发行股份，代价为人民币1元，所有适用百分比率未超5%，不构成须予披露交易[192] - 公司拟收回全部4.1亿股代价股份，并向港威及周先生索偿[193] 公司业绩公布及复牌相关 - 公司须在2023年9月30日或之前公布2023年度业绩，但因需额外时间收集资料未能按时公布[83][85] - 公司认为不宜公布2023年度未经审核的管理账目，将与核数师合作尽快公布业绩[84][86] - 公司需提供独立调查最终报告、众乐集团管理账目及其他相关财务信息以供审核[87] - 公司股份于2023年9月29日上午9时起暂停在联交所买卖，直至公布2023年度业绩[89][90] - 核数师因未取得相关文件及资料，或无法确定2023年度业绩资料，也无法得出适当审核意见[91] - 2023年12月28日公司收到联交所复牌指引，需符合指引、补救问题并遵守上市规则[92][95] - 根据上市规则，连续暂停买卖18个月的证券可被除牌，公司18个月期限于2025年3月28日届满[93][95] - 复牌指引包括刊发财务业绩、开展独立调查、证明遵守规则及公布重大资讯[96] - 2024年1月18日陈振杰辞任独立非执行董事，公司不符合上市规则3.10(1)和3.21条规定[98][101] - 2024年1月24日公司收到额外复牌指引，需重新遵守上市规则3.10(1)和3.21条[99][101] - 2024年1月26日杜宁获委任，公司达成额外复牌指引[100][102] - 2024年2月8日公司收到进一步复牌指引，需重新遵守上市规则13.92条[107] - 2024年3月21日张雅娜获委任，公司达成进一步复牌指引[108][109] - 2024年4月12日公司收到两条额外复牌指引，4月17日委任内控顾问[110] - 2024年2月8日公司收到联交所进一步复牌指引，3月21日公司重新遵守《上市规则》第13.92条[112][113] - 2024年4月12日公司收到联交所两项额外复牌指引，4月17日委任内部控制顾问[115] - 2024年6月下旬公司提交调查报初稿及其他文件，7月下旬收到联交所意见[117][119] - 2024年9月30日公司收到联交所提醒恢复买卖期限的函件[118][119] - 2024年7月至2025年3月公司提交多项文件回应联交所意见，2025年3月25日提交独立调查最终报告[118][119] - 公司预计2024年度业绩、2024年中期业绩、2023年度业绩及2025年中期业绩均于2025年3月26日刊发[120][121][124][125] 公司其他费用相关 - 2024年支付一名主要股东之承兑票据利息为0元，2023年为109.4万元人民币[78] - 2024年集团主要管理人员薪金及其他短期雇员福利为49.2万元人民币，2023年为87.9万元人民币[78] 月堂村更新项目相关 - 月堂村更新项目买卖协议代价2.6亿港元，其中1.58亿港元以承兑票据支付[146][149] - 目标公司拥有华发月堂49%股本权益，管理月堂村更新项目[150] - 截至2021年12月31日三个财年，目标公司累计税后净利润约2748.6万元（约3298.3万港元），较目标利润2.6亿港元缺口约1.89181亿元（约2.27017亿港元）[152] - 目标公司累计纯利约为人民币2748.6万元（约3298.3万港元），较目标溢利水平2.6亿港元少约人民币1.89181亿元（约2.27017亿港元）[157] - 2022年3月11日签订补充协议，将目标公司达到目标溢利水平的期限延长18个月至2019年1月1日至2023年6月30日[153][157] - 2022年7月29日签订第二份补充协议，将截止日期从2022年7月31日延至2023年7月31日[156][159] - 2022年9月30日首任独立财务顾问委任函期满后，公司委任另一家独立财务顾问[161][165] - 原预计2023年6月30日或之前向股东寄发通函，后因最新进展未寄发[162][166] - 疫情使珠海物业发展项目建设时间表暂时搁置及延迟[163][167] - 估值师认为