财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日止六个月，公司收益为370,017千元人民币，2022年同期为263,761千元人民币[13] - 2023年同期销售成本为318,898千元人民币，2022年同期为230,309千元人民币[13] - 2023年毛利为51,119千元人民币，2022年为33,452千元人民币[13] - 2023年经营溢利为1,019千元人民币，2022年为2,667千元人民币[13] - 2023年除税前亏损为3,102千元人民币，2022年为227千元人民币[13] - 2023年期内亏损为5,125千元人民币，2022年为1,738千元人民币[13] - 2023年基本及摊薄每股亏损为0.27人民币分，2022年为0.15人民币分[13] - 2023年换算海外业务产生之汇兑差额为9千元人民币，2022年为 - 12,759千元人民币[15] - 2023年期内其他全面开支（除税后）为42千元人民币，2022年为1,878千元人民币[15] - 2023年期内全面开支总额为5,167千元人民币，2022年为3,616千元人民币[15] - 2023年12月31日非流动资产为97,702千元，较6月30日的79,438千元增长22.99%[16] - 2023年12月31日流动资产为491,296千元，较6月30日的454,349千元增长8.13%[16] - 2023年12月31日流动负债为452,491千元，较6月30日的392,087千元增长15.40%[16] - 2023年12月31日资产净值为136,389千元，较6月30日的141,356千元下降3.51%[16] - 截至2023年12月31日止六个月，经营活动所用现金净额为29,554千元，2022年同期为33,904千元[19] - 截至2023年12月31日止六个月，投资活动所用现金净额为18,529千元，2022年同期为3,729千元[19] - 截至2023年12月31日止六个月，融资活动所得现金净额为37,955千元，2022年同期为24,513千元[19] - 2023年12月31日现金及现金等值项目为34,914千元，较期初的46,388千元减少24.73%[19] - 截至2023年12月31日止六个月，来自外部客户的总收益为370,017千元人民币，较2022年同期的263,761千元人民币增长约40.28%[34] - 截至2023年12月31日止六个月，可呈报分部总溢利为9,041千元人民币，较2022年同期的6,912千元人民币增长约30.80%[34] - 截至2023年12月31日，可呈报分部资产总值为509,989千元人民币，较2023年6月30日的475,416千元人民币增长约7.27%[34] - 截至2023年12月31日，可呈报分部负债总额为249,075千元人民币，较2023年6月30日的207,254千元人民币增长约20.18%[34] - 2023年12月31日止六个月，期内综合亏损为5,125千元人民币，2022年同期为1,738千元人民币[35] - 截至2023年12月31日，综合资产总值为588,988千元人民币，较2023年6月30日的533,787千元人民币增长约10.34%[35] - 截至2023年12月31日，综合负债总额为452,609千元人民币，较2023年6月30日的392,431千元人民币增长约15.33%[35] - 2023年和2022年12月31日止六个月，钢管、钢片及其他钢制品销售收益分别为370,017千元人民币和263,761千元人民币[42] - 2023年和2022年12月31日止六个月，其他收入分别为12,420千元人民币和6,944千元人民币，其中政府补贴分别为5,706千元人民币和1,130千元人民币[45] - 2023年和2022年12月31日止六个月，所得税开支分别为2,023千元人民币和1,511千元人民币，中国附属公司一般按25%税率缴纳企业所得税，广州美亚作为高新技术企业按15%税率缴纳[48][49][50] - 2023年和2022年12月31日止六个月，已售存货成本分别为318,898千元人民币和230,309千元人民币[52] - 2023年和2022年12月31日止六个月，公司拥有人应占亏损分别约为5,863,000元人民币和3,178,000元人民币，加权平均已发行普通股均为2,158,000,000股[54][58] - 2023年和2022年12月31日止六个月，集团收购物业、厂房及设备分别约为20,921,000元人民币和5,147,000元人民币[56][60] - 截至2023年12月31日，贸易应收账及其他应收款中贸易应收账约为271,902,000元人民币[62] - 截至2023年12月31日，贸易应收款0至60天为123,765千元，61至180天为105,972千元，181至365天为19,738千元，超过365天为22,427千元，总计271,902千元；截至2023年6月30日分别为105,932千元、81,289千元、15,603千元、25,363千元，总计228,187千元[63] - 截至2023年12月31日，贸易应付账款及其他应付款项中贸易应付账款约为71,765,000元[64] - 截至2023年12月31日，贸易应付款0至60天为68,309千元，61至180天为986千元，181至365天为458千元，超过365天为2,012千元，总计71,765千元；截至2023年6月30日分别为39,040千元、9,582千元、9,713千元、2,755千元，总计61,090千元[65] - 截至2023年12月31日止六个月，支付一名主要股东之承兑票据利息为109.4万元，2022年同期为211万元[79] - 截至2023年12月31日止六个月，集团主要管理人员薪金及其他短期雇员福利为87.9万元，2022年同期为155.9万元[79] - 该期间集团综合收益约3.70017亿元，较上期增加40.3%[122][125] - 该期间集团毛利率为13.8%，上期为12.7%[122][125] - 该期间集团亏损约512.5万元，上期亏损173.8万元[122][125] - 该期间公司拥有人应占亏损约586.3万元，上期约317.8万元[122][125] - 该期间每股亏损0.27分，上期每股亏损0.15分[122][125] - 广州美亚该期间税前利润约908.3万元，较上期增加19.9%[123][125] 业务线相关信息 - 2023年公司及附属公司主要活动为投资控股、钢管和钢板制造及城市更新项目规划咨询[21] - 2023年7月1日至12月31日，公司主要业务为投资控股、制造钢管等制品及提供城市更新项目规划咨询[25] - 公司有“钢 - 中国”和“服务 - 中国”两个可呈报分部[33] - 截至2023年和2022年12月31日止六个月，无单个客户对集团综合收益总额贡献超10%[37][39] - 利润率较低的钢制品内销收益占总销售收益约43.0%[126] - 计入分销成本的服务费增加，分销成本占总营运开支约61.3%[126] - 截至2023年12月31日，集团在珠海的城市更新规划及咨询服务项目预计占地面积约480亩，该业务期间无收益[139][140][143] - 中国钢材价格从2021年5月至2022年10月较高峰下降约45%，2022年11月上旬至2023年3月中旬反弹约30%，后因需求恢复慢再跌约20%，2023年6月初至9月中旬回升约10%，整体呈下行趋势[137][142] - 公司于2019年6月11日订立买卖协议，以2.6亿港元购买众乐BVI全部已发行股本，目标公司拥有华发月堂49%股本权益[144][147][148] - 基于目标公司2019 - 2021财年财报，收购后累计经审核综合除税后溢利约2748.6万元人民币（约3298.3万港元），较目标溢利水平2.6亿港元少约1.89181亿元人民币（约2.27017亿港元）[145][149] - 2022年3月11日，各方订立补充协议，将目标公司达到目标溢利水平的期限延长18个月至2019年1月1日至2023年6月30日[145][150] - 收购事项为公司主要交易，补充协议拟进行的交易为不获豁免关连交易，须经独立股东在股东大会批准[152][157] - 公司成立独立董事委员会，委任首任独立财务顾问就补充协议向独立股东提供意见[153][157] - 2022年7月29日，各方订立第二份补充协议，将交易完成的最后截止日期从2022年7月31日延至2023年7月31日[154] - 2022年9月30日后，公司委任另一名独立财务顾问就补充协议条款合理性向独立股东提供意见[155] - 公司原预计2023年6月30日前向股东寄发通函，后因情况变化未寄发[156] - 交易截止日期从2022年7月31日延至2023年7月31日[158] - 首任独立财务顾问委任函2022年9月30日期满后，公司委任新顾问[159] - 原预计2023年6月30日前寄发通函，后未寄发[160] - 受疫情影响，珠海物业发展项目建设时间表暂搁延迟[161][164] - 估值师认为行业最迟2023年下半年逐步回归疫情前水平[163][165] - 公司认为行使认沽期权及对卖方和担保人采取法律行动不符整体利益[166][170] - 董事认为不变现项目投资符合公司及股东整体利益[167][170] - 公司及买方拟与卖方和担保人订立补充协议II，将新目标期延至2024年12月31日并修改目标溢利计算方式[168][171] - 截至2023年3月上旬，公司仍在磋商补充协议II条款[169][171] - 截至2023年9月27日，月堂村更新项目因疫情防控等因素搁置[173] - 月堂村更新项目处于前期阶段，目标公司无法在可见未来达成保证目标溢利水平，公司预计暂不订立补充协议[174][176] - 珠海其他类似重建项目也处于初步阶段，有待当地政府部门批准开始施工[175][176] - 中国环保问题是十三五和十四五规划重点议题，公司认为环保技术业务在中国有持续需求和机会[180][185] - 2022年1月12日，公司与承授人订立为期两年的顾问协议，为环保技术业务提供服务[182][185] - 董事会决议按每股0.2港元行使价向承授人授出174,800,000份购股期权作为顾问服务代价[188][189][193] - 购股期权授予日期为2022年1月12日，授予前收盘价为每股0.19港元，有效期为授予日起十年[189] - 2022年4月22日股东特别大会通过相关决议案，顾问协议交易于4月25日完成[188][193] - 承授人已为环保技术业务引入潜在商业伙伴，双方正在洽谈，但未达成正式协议和提出财务解决方案[192] - 2022年1月12日授出174,800,000份购股权，行使价每股0.20港元，授出前收市价每股0.19港元，有效期十年[194] - 购股权限定50%于合营协议完成日期归属，另50%待合营协议完成后于股债融资完成日期归属[197] - 2022年7月25日，广州美亚与多方签订股权投资协议，完成后广州美亚和美高威在美亚科技的股权将分别为70%和30%，广州美亚股权从100%稀释至70%[198] - 美亚科技支付500万元人民币后，Start Upward授予其独家权利[200] - 美亚科技在广州永和经济区建设超高效项目机房和四条纳米相变材料生产线[200] 财务报表编制与准则 - 未经审核的简明综合中期财务信息按香港会计师公会准则及港交所上市规则披露要求编制[22] - 公司于2023年7月1日开始的会计期间采纳新订及经修订香港财务报告准则，未对会计政策、财务报表列报及金额产生重大影响[24][27] 股息分配 - 董事会不建议派发2023年12月31日止六个月中期股息，2022年同期也无[53][57] 每股盈利情况 - 2023年和2022年12月31日止六个月，因无已发行在外潜在普通股，每股摊薄亏损与每股基本盈利相同[55][59]