首次公开募股与私募融资 - 2022年12月27日公司完成690万个公开单位的首次公开募股，发行价为每个公开单位10美元，总收益6900万美元[17] - 2022年12月27日公司完成向发起人私下出售385,750个单位，购买价为每个单位10美元，总收益385.75万美元[18] - 首次公开募股和私募所得总计7020.75万美元，以每个公开单位10.175美元的价格存入信托账户[19] - 2022年12月27日，公司完成6,900,000个公共单位的IPO，发行价10美元/单位，总收益6900万美元；同时完成向发起人出售385,750个私人单位的私募，价格10美元/单位，收益385.75万美元[97][107][108] - 公司将IPO和私募所得7020.75万美元（10.175美元/公共单位）存入信托账户，支付承销折扣和佣金138万美元，其他发行成本58.1124万美元[100][109] 业务合并相关 - 2024年9月16日公司与Squirrel相关公司签订业务合并协议，HoldCo普通股将按特定比例转换为PubCo普通股，比例分子为2亿美元除以每股10美元[24][26] - 2024年9月16日，公司与Squirrel相关集团公司签订业务合并协议，包括重组和合并交易，HoldCo普通股将按一定比例转换为PubCo普通股[111][113] - 交易需满足公司有形净资产至少5000001美元，且寻求股东批准时需多数已发行和流通普通股投票赞成[52] - 公司需在2025年4月27日前（若完全延期至2025年12月27日）完成交易，否则将赎回100%已发行和流通公众股份并清算[53] - 若无法在规定时间内完成首次业务合并，将清算信托账户并向公众股东赎回股份，公众认股权证将到期作废[54] - 业务合并协议及交易需获得必要监管批准，以完成重组和合并[55] - 由于公司中国子公司在2023和2024财年占合并收入、利润、总资产或净资产超50%，交易被视为间接发行，需按试行办法向中国证监会备案[57] - 截至代理声明/招股说明书日期，公司已向中国证监会提交此次发行申请，目前正在审核中，尚未获得批准[57] - 公司预计在推进交易过程中会产生大量成本，无法保证融资和完成交易计划成功[105] 上市相关变动 - 2024年10月3日公司收到纳斯达克通知，不符合至少400名股东的持续上市规则[35] - 2024年10月3日公司申请从纳斯达克全球市场转移到纳斯达克资本市场，11月12日获批准，11月14日开始在纳斯达克资本市场交易[36] 股东大会决策 - 2023年9月25日第一次股东大会批准修改章程，可最多延长6次，每次1个月，每次发起人需存入7万美元，562,779股普通股被赎回，约593万美元从信托账户释放[38][39] - 2024年3月22日第二次股东大会批准修改章程，可最多延长9次，每次发起人需存入6万美元，815,581股普通股被赎回，约886万美元从信托账户释放[40] - 2024年12月23日第三次股东大会批准修订公司章程，需在2024年12月27日前完成业务合并或清算，可最多延长12次，每次1个月，每次延期需向信托账户存入12万美元[41] - 第三次股东大会期间，公司收到公众股东赎回3663651股普通股的请求，约4173万美元从信托账户释放用于支付赎回股东[41] - 2023年9月25日第一次股东大会，562,779股普通股被赎回，约593万美元从信托账户释放用于支付赎回股东[115] - 2024年3月22日第二次股东大会，批准业务合并期限延长至2024年3月27日，若未完成可最多延长9次，每次延期发起人存入6万美元，815,581股普通股被赎回，约886万美元从信托账户释放[116] - 2024年12月23日第三次股东大会，批准业务合并期限延长至2024年12月27日，若未完成可最多延长12次，每次延期发起人存入12万美元，3,663,651股普通股被赎回，约4173万美元从信托账户释放[117] 股份发行与转让 - 2022年6月14日公司向发起人发行10,000股普通股，每股面值0.0001美元；8月30日发行1,725,000股，购买价2.5万美元，约每股0.0145美元，发起人放弃10,000股[17] - 2022年9月12日发起人将8,000、5,000和5,000股普通股分别转让给独立董事[17] - 2022年6月14日，公司向发起人发行10,000股普通股；8月30日，发行1,725,000股普通股，发起人以25,000美元购买，约0.0145美元/股，并交出10,000股；9月12日，发起人向独立董事转让8,000、5,000和5,000股普通股[96][106] 延期费用与本票发行 - 截至年报日期，累计132万美元延期费用存入信托账户，其中7万美元由发起人存入，125万美元由深圳松鼠或松鼠香港存入[47] - 2024年4月12日、10月8日和2025年2月5日，公司分别向发起人发行30万、40万和30万美元的无担保本票用于营运资金[49] - 公司向发起人及深圳松鼠或松鼠香港共发行18张无担保本票以证明月度延期费用支付[122] - 2024年4月12日、10月8日和2025年2月5日，公司向发起人发行3张总金额100万美元的发起人营运资金本票[124] 公司运营相关规定 - 公司的中国子公司每年需从税后利润中至少提取10%作为储备基金，直至提取总额达到注册资本的50%，股息汇出需缴纳10%或更低的预扣税[59] - 若公司与美国受监管行业或影响国家安全的企业进行业务合并，可能需接受美国外国投资委员会（CFIUS）审查，FIRRMA扩大了CFIUS审查范围[79] - 公司作为特殊目的收购公司，自IPO以来唯一业务是识别和评估收购交易候选对象，认为自身无重大网络安全风险，未采用相关管理计划和流程，截至报告日期未遇网络安全事件[85][86][87] - 公司公共单位、普通股、认股权证和权利分别在纳斯达克资本市场以“HSPOU”“HSPO”“HSPOW”和“HSPOR”为代码交易，截至报告日期，单位有2名在册持有人，普通股有5名，认股权证和权利各有1名[92][93] - 公司未支付普通股现金股息，在完成首次业务合并前不打算支付，未来支付取决于收入、收益、资本要求和财务状况，董事会目前不考虑且预计近期不会宣布股票股息，若产生债务，股息宣布能力可能受限[94] - 公司管理团队对IPO和私募所得资金有广泛自由裁量权，净收益主要用于业务合并和营运资金[110] 法规政策影响 - 《外国公司问责法案》（HFCAA）规定，若PCAOB连续三年无法检查上市公司的会计师事务所，该公司将从美国全国性证券交易所摘牌；《加速外国公司问责法案》（AHFCAA）若签署成法，将把连续未检查年限从三年降至两年[65][66] - 2021年6月22日，美国参议院通过AHFCAA[66] - 2021年11月5日，美国证券交易委员会（SEC）批准PCAOB的Rule 6100[69] - 2021年12月2日，SEC发布修正案，敲定HFCAA中的提交和披露要求规则[70] - 2021年12月16日，PCAOB发布报告，认定无法完全检查中国大陆和香港的注册会计师事务所[71] - 2022年12月15日，PCAOB确定已获得完全权限检查和调查中国大陆和香港的注册会计师事务所，并撤销2021年12月的决定[73] 公司人员与治理结构 - 公司首席执行官和首席财务官为李明宇（Michael），在完成首次业务合并前无全职员工[83] - 公司董事会由4名成员组成，分为3类，每年选举一类董事，任期3年，其中Angel Colon任期至2027年年会，Mark Singh和Rodolfo Jose Gonzalez Caceres任期至2025年年会，Mingyu (Michael) Li任期至2026年年会[180] - 公司董事会目前有审计和薪酬两个常设委员会，因是“受控公司”，无提名和治理委员会[182] - 审计委员会成员为Colon、Singh和Gonzalez Caceres，Colon任主席，他符合“审计委员会财务专家”定义[183][184] - 薪酬委员会成员为Colon、Singh和Gonzalez Caceres，Singh任主席，在完成初始业务合并前，可能仅负责审查和推荐相关薪酬安排[186][188] - 无常设提名委员会，多数独立董事可推荐董事候选人，董事会认为独立董事可履行职责[189] - 公司股东提名董事需遵循修订和重述的组织章程细则规定[192] - 公司采用适用于董事、高管和员工的道德和商业行为准则，可在SEC网站查看[194] - 公司于2023年11月28日采用适用于高管的追回政策，11月29日生效[195] - 追回政策赋予薪酬委员会要求高管退还基于后续重述财务结果的错误奖励薪酬的酌情权[196] - 董事有避免利益冲突的义务，某些情况下经股东充分披露和批准可豁免[198] 财务数据关键指标 - 2024年公司净收入211.2351万美元，包括信托账户投资利息和股息收入317.1545万美元，运营成本105.9194万美元[129] - 2023年公司净收入291.1033万美元，包括信托账户投资利息和股息收入347.1188万美元，运营成本56.0155万美元[130] - 截至2024年12月31日，公司信托账户外现金7815美元，营运资金赤字197.4004万美元[131][135] - 截至2024年12月31日，信托账户持有的资产为21320091美元，主要投资于美国国债的共同基金，且被归类为交易性证券[142] 会计处理方法 - 公司认定其认股权证符合权益会计处理条件[144] - 公司按照ASC 718核算股份支付费用，与权益分类奖励相关的股份支付在授予日按公允价值计量，并在必要服务期内确认[146][149] - 公司可能被赎回的普通股根据ASC 480进行会计处理，具有特定赎回权的公众普通股作为临时权益列示[147][148] - 公司遵循FASB ASC 260确定归属于可赎回股份和不可赎回股份的净收入（损失）[150] - 公司信托账户的投资被归类为一级投资，一级投资基于活跃市场中相同资产或负债的未调整报价[152][153] - 公司按照ASC 740核算所得税，认定没有重大不确定的税务状况需要在财务报表中确认，且税务拨备被视为微不足道[153][154][155][157] - 2020年8月FASB发布的新准则（ASU 2020 - 06）将降低可转换债务和其他权益挂钩工具的会计处理复杂性，对不同类型公司生效时间不同[158] 市场与风险评估 - 截至2024年12月31日，公司不受任何市场或利率风险影响，IPO净收益投资于美国国债的共同基金[160] 内部控制评估 - 公司首席执行官和首席财务官评估认为，截至2024年12月31日，公司的披露控制和程序有效，且公司保持了有效的财务报告内部控制[165][168] 证券交易法合规 - 截至2024年12月31日财年，公司高管、董事和证券持有人按《证券交易法》第16(a)条要求及时提交所有文件[206] 股份持有情况 - 独立董事Angel Colon、Mark Singh和Rodolfo Jose Gonzalez Caceres分别持有9000、5000和4000股创始人股份[207] - 截至目前，公司已发行和流通的普通股总数为4168739股[212] - 高管Mingyu (Michael) Li持有2092750股普通股，占比50.20%[213] - 所有高管和董事（4人）作为一个群体共持有2110750股普通股，占比24.41%[213] - Horizon Space Acquisition I Sponsor Corp.持有2092750股普通股，占比50.20%[213] - Westchester Capital Management, LLC持有297000股普通股，占比7.12%[213] - First Trust Merger Arbitrage Fund持有280410股普通股，占比6.73%[213] - Mizuho Financial Group, Inc.持有399500股普通股，占比9.58%[213] - WOLVERINE ASSET MANAGEMENT LLC持有398712股普通股，占比9.56%[213]