公司基本信息 - 公司于2018年10月8日在开曼群岛注册成立，2020年7月15日在香港联交所上市[7] - 公司为投资控股公司，集团主要在中国从事房地产项目开发[7] 财务报表相关信息 - 综合财务报表于2025年3月28日获公司董事会批准发布[9] - 本年度集团应用2024年1月1日或之后生效的新订及经修订香港财务报告准则，对报表无重大财务影响[12] - 集团未提早应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则[13] - 部分准则、修订及诠释截至2024年12月31日无需强制采纳，预计对当前或未来报告期无重大影响[14] - 香港财务报告准则第9号及7号修订本于2026年1月1日或之后生效[13][15] - 香港财务报告准则第18号等修订本将于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效，公司正评估其对综合财务报表的详细影响[21] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，公司收益约为人民币82.54亿元，较2023年同比下降约53%[3] - 截至2024年12月31日止年度，公司净亏损约为人民币9.82亿元，2023年为净利润人民币7.18亿元[3] - 截至2024年12月31日止年度，销售及营销开支和一般及行政开支分别约为人民币1.84亿元及人民币2.13亿元，较2023年同比各减少约50%及32%[3] - 截至2024年12月31日，公司的银行及其他借款约为人民币45.52亿元，较2023年同比减少约6%[3] - 2024年公司收入为人民币82.54197亿元，2023年为人民币175.79219亿元[4] - 2024年公司销售成本为人民币83.79528亿元，2023年为人民币151.9043亿元[4] - 2024年公司毛利为亏损人民币1.25331亿元，2023年为盈利人民币23.88789亿元[4] - 2024年公司经营亏损为人民币5.71478亿元，2023年为经营溢利人民币16.49553亿元[4] - 2024年公司年内亏损为人民币9.82156亿元，2023年为溢利人民币7.18443亿元[4] - 2024年公司资产总额为人民币233.13984亿元，2023年为人民币316.08401亿元[5] - 2024年权益总额为8078141千元，2023年为11348186千元[6] - 2024年负债总额为15235843千元，2023年为20260215千元[6] - 2024年权益及负债总额为23313984千元，2023年为31608401千元[6] - 2024年度公司净亏损9.82156亿元[16] - 2024年末公司有息银行及其他借款及优先票据总额45.5194亿元，其中29.21418亿元将在未来十二个月内到期还款，银行结余及现金总额8.38706亿元[16] - 2024年物业销售收入为82.54197亿元，2023年为175.79219亿元[24] - 2024年销售总成本、销售及营销开支以及一般及行政开支为8776955千元，2023年为15870559千元[25] - 2024年融资成本净额为89138千元，2023年为79387千元[26] - 2024年所得税为302544千元，2023年为827694千元[27] - 2024年本公司拥有人应占亏损658244千元，2023年溢利147972千元[33] - 2024年每股基本亏损0.41元，2023年每股基本盈利0.09元[33] - 2024年贸易及其他应收款项以及预付款项账面价值为2452882千元，2023年为2308387千元[35] - 2024年来自第三方的贸易应收款项为131309千元，2023年为42011千元[35] - 2024年贸易应付款项、应付票据及其他应付款项为34.69824亿元，2023年为27.93683亿元[38] - 2024年未建议派付股息，2023年也无股息[39] - 2024年合约销售额约为54.09亿元，销售合约建筑面积约52.9789万平方米，平均售价约为每平方米1.021万元[40][43] - 2024年总收益约为82.54亿元，同比减少约56%[42][45][48][49] - 2024年合约负债约为27.46亿元[44] - 2024年确认物业销售收益约为82.54亿元，确认总建筑面积约75.3249万平方米[45] - 2024年毛损及净亏损分别约为1.25亿元及9.82亿元[48] - 2024年销售成本约为83.8亿元，包括对开发中物业及持作出售的已竣工物业计提减值约为6.1亿元[50] - 2024年其他收入约为1.1亿元，2023年约为2.7亿元[52] - 销售及营销开支同比减少约50%，从2023年的约3.68亿元降至2024年的约1.84亿元[54] - 一般及行政开支同比减少约32%，从2023年的约3.12亿元降至2024年的约2.13亿元[55] - 融资成本净额同比增加约13%，从2023年的约7900万元增至2024年的约8900万元[58] - 所得税开支减少约63%，从2023年的约8.28亿元降至2024年的约3.03亿元[60] - 2024年亏损及全面开支总额约为9.82亿元，2023年为溢利及全面收益总额7.18亿元[61] - 2024年末现金总额约为8.39亿元，2023年末约为18.36亿元[62] - 2024年获得新借款总额约为2.08亿元，偿还借款约为4.8亿元[63] - 2024年末银行及其他借款总额约为45.52亿元，较2023年末的约48.24亿元减少约6%[63] - 2024年12月31日集团净资产负债率为46%，2023年12月31日为26%；扣除合约负债后资产负债率约为61%，2023年12月31日为50%；总现金短债比为0.3倍，2023年12月31日为0.7倍[66] - 集团流动比率从2023年12月31日的约1.67倍降至2024年12月31日的约1.62倍[67] - 2024年12月31日集团若干银行及其他借款由账面价值约为人民币13,060百万元的资产提供担保，2023年12月31日为人民币9,815百万元[70] - 2024年12月31日集团已订约但尚未拨备的承诺金额为人民币3,733,793千元，2023年为人民币4,245,972千元[72] - 2024年12月31日集团总财务担保为人民币6,276,852千元，2023年为人民币7,887,782千元[73] - 截至2024年12月31日集团有299名雇员，2023年12月31日为402名[78] - 截至2024年12月31日止年度集团雇员薪金福利开支约为人民币111百万元，2023年为约人民币202百万元[78] - 集团于截至2024年12月31日止年度录得净亏损人民币9.82156亿元[91] - 于2024年12月31日，集团有息银行及其他借款及优先票据总额为人民币45.5194亿元，其中人民币29.21418亿元将在未来十二个月内到期还款[91] - 于2024年12月31日，集团银行结余及现金总额（包括受限制现金及已抵押定期存款）为人民币8.38706亿元[91] 借款违约及处理情况 - 本金1.92991亿元的有息银行借款及其他借款未按预定还款日期偿还，导致12.81556亿元优先票据发生违约事件，9.3174亿元有息银行及其他借款变为须按要求偿还[16] - 公司正与拥有未偿还优先票据89.7%权益的主要票据持有人磋商豁免违约事件[17][19] - 本金总额约为1.93亿元的有息银行借款及其他借款未按预定还款日期偿还，导致优先票据约12.82亿元发生违约事件[63] - 本金总额为人民币1.92991亿元的有息银行借款及其他借款未按预定还款日期偿还[91] - 因借款未按时偿还，导致优先票据人民币12.81556亿元发生违约事件[91] - 因借款未按时偿还，若干有息银行及其他借款人民币9.3174亿元变为须按要求偿还[91] - 公司董事采取多项计划改善集团流动资金及财务状况，主要票据持有人拥有集团未偿还优先票据89.7%权益[92] 经营分部及客户情况 - 公司将物业开发视为唯一经营分部，未列报经营分部披露资料和按地区分部分析[22] - 截至2024年及2023年12月31日止年度，无单一外部客户交易占比超集团收益10%[22] - 截至2024年及2023年12月31日止年度，确认的合同收益为中国物业销售收入，均于某一时间点确认[22] 税务相关信息 - 中国内地集团实体适用企业所得税税率为25%[28] - 土地增值税按增值额以30% - 60%不等的累进税率缴纳，普通住宅物业销售收入增值不超20%可获豁免[29] - 中国公司向海外投资者分派股息，符合条件适用5%的较低预扣税率[31] 股本及股息情况 - 法定股份数目为100亿股，股本为1亿港元；已发行股份数目为16.21799亿股，股本为1.4838亿元[38] - 2024年未建议派付股息，2023年也无股息[39] - 董事会不建议派付截至2024年12月31日止年度的股息（2023年：无）[81] 土地储备情况 - 2024年末土地储备约为401.8441万平方米，其中广东占40%、江苏占30%、安徽占15%[47] 重大事件及未来计划 - 截至2024年12月31日集团无其他重大或有负债[75] - 截至2024年12月31日止年度集团无对附属公司、联营公司或合营企业进行重大收购或出售[76] - 集团将酌情继续投资物业开发项目及收购合适地块，资金由自有资金及/或外部借款筹集，截至公告日期无其他重大投资未来计划[77] - 2024年12月31日后无严重影响集团营运及财务表现的重大事件发生[94] 公司治理及审核相关 - 公司定于2025年6月6日举行股东周年大会，6月3日至6日暂停办理股份过户登记[82] - 截至2024年12月31日止年度，公司采纳《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》，董事及高级管理层已遵守该守则[88] - 集团核数师对综合财务报表不发表意见[89][90] - 审计未能取得充足适当凭证，无法信纳公司管理层采用持续经营会计基础属适当[93] - 若集团未能实现相关措施，需对资产账面价值等作出调整，影响未在综合财务报表中反映[93] - 审计委员会由陈栢鸿、吕永南、邓露娜及王东源组成，已审阅集团截至2024年12月31日止年度业绩公告[95] - 中正天恒同意集团初步公告所载截至2024年12月31日止年度综合财务报表等数字与经审核报表一致，未作意见或核证结论[96] - 本公告刊于联交所及公司网站，2024年12月31日止年度报告将适时寄发股东并刊于网站[97] - 截至2025年3月28日，公司执行董事为吕明、吕进亮及吕志聪[97] - 截至2025年3月28日，公司非执行董事为吕永茂及吕永南[97] - 截至2025年3月28日，公司独立非执行董事为陈栢鸿、邓露娜及王东源[97]