财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为733,188美元，较2023年的1,334,280美元减少47.9%[18] - 2024年公司净亏损51,159,048美元，而2023年净亏损为3,206,403美元[19] - 2024年公司全面亏损50,963,351美元，2023年为3,296,231美元[19] - 2024年每股亏损为586.49美元，2023年为49.44美元[19] - 2024年加权平均流通股数量为86,896股，2023年为66,667股[19] - 2024年经营活动使用现金2,945,367美元，2023年为1,592,080美元[21] - 2024年投资活动使用现金5,727美元，2023年无相关活动[21] - 2024年融资活动提供现金2,350,000美元，2023年为1,172,923美元[21] - 截至2024年3月31日财年，公司净亏损和综合亏损为5096.3351万美元（2023年3月31日财年为329.6231万美元），尚未产生任何收入[38] - 2024年3月31日现金及现金等价物为762,799美元，较2023年的1,363,836美元有所减少[110] - 2024年3月31日应付账款及应计负债为755,202美元，较2023年的1,790,700美元减少[112] - 截至2024年3月31日，公司已发行并流通的普通股为178542股，2023年3月31日为零[134] - 2024年3月31日，关键管理人员短期福利465702美元，股份支付233295美元，总计698997美元；2023年3月31日分别为593729美元、174782美元、768511美元[149] - 2024年，公司确认股份支付费用317882美元，2023年为221287美元[150] - 2024年税前净亏损51159048美元，预期所得税回收13557148美元[152] 公司重大事件 - 公司自2024年1月25日起将列报货币从加元变更为美元[10] - 公司于2024年1月25日在纳斯达克交易所上市[23] - 2024年11月26日公司按75:1的比例对普通股和认股权证进行了合并[25] - 2024年1月25日公司完成业务合并交易，PBM在纳斯达克上市，PBM通过合并收购SPAC，使其成为全资子公司[27][28] - 公司与相关方同意有条件放弃业务合并协议中的最低现金条件（至少2000万美元净负债）、PIPE投资条件及某些交付物，交易完成时全部放弃[33] - 2024年1月15日公司就业务合并签订证券购买协议，涉及最高1250万美元的高级有担保可转换票据，以换取最高1000万美元现金认购款，首笔312.5万美元本金的票据已发行，换取250万美元认购款[34][35] - 作为公司交换中收到的Psyence Biomed II普通股的对价，公司向Psyence Group发行66,667股（合并前为500万股）普通股，截至2024年3月31日，Psyence Group是公司最大股东[36] - 2024年1月25日公司完成反向收购交易，支付对价公允价值按当日NCAC普通股收盘价359.25美元/股确定，初始估计为次日公司普通股开盘价266.255美元/股[105] - 公司为反向收购交易发行103,929股普通股，上市费用为41,481,605美元，较之前报告增加9,483,945美元[106][107][109] - 反向收购交易相关的交易费用为2,461,025美元，包含法律、银行、专业费用等[108] - 2024年5月16日，公司向第三方顾问和法律顾问增发2373股，获得额外融资1000000美元[164][165] - 2024年5月31日、6月17日和7月15日，公司发行第二批票据分别获得25万美元、25万美元和50万美元收益，对应本金分别为31.225万美元、31.225万美元和62.5万美元，年利率8.0%[166] - 2024年8月20日，投资者获得13333股普通股和6667份两年期认股权证，行权价37.50美元/股[167] - 2024年11月27日，公司发行182323份名义行权价的认股权证和151010股普通股以结清可转换票据条款，认股权证于12月5日被行使[168] - 2024年7月，公司与第三方投资者完成认股权证交换协议，发行8800股普通股换取8800份认股权证[169] - 2024年8月28日，公司与White Lion Capital, LLC达成2500万美元股权信贷额度协议，可在24个月内出售最多2500万美元股票[170] - 2024年9月30日，NCAC票据持有人将161.5501万美元本金转换为43080股普通股，转换价37.50美元/股[171] - 2024年9月30日，PGI将103.796万美元本金转换为27679股普通股，转换价37.50美元/股，剩余42.2697万美元本金于10月25日转换为11272股普通股[173] - 2024年10月28日，公司发行26667股普通股，以41.25美元/股价格从PGI收购1000股Psy Labs股份[175] - 2024年11月26日，公司按75:1比例合并普通股[177] - 2024年12月24日，公司与HC Wainwright达成私募协议，发行38万股普通股和62万份预融资认股权证获200万美元收益，同时发行200万份行权价2美元和7.5万份行权价2.5美元的认股权证[177] 财务报表编制与计量 - 公司合并财务报表的子公司包括Psyence Australia Pty Ltd.、Pysence Biomed II Corp.和Newcourt Acquisition Corp.，公司持股均为100% [52] - 公司财务报表以权责发生制和历史成本为基础编制，功能和列报货币在业务合并协议完成后由加元变为美元，澳大利亚子公司功能货币为澳元[54][55][56] - 公司金融资产和负债分类为按摊余成本计量、按公允价值计入损益（FVTPL）和按公允价值计入其他综合收益（FVOCI），金融负债通常按摊余成本计量，特定情况按FVTPL计量[58][59] - 公司确定认股权证为衍生工具，应分类为金融负债并按FVTPL计量[65] - 2024年1月25日公司决定将合并财务报表的列报货币从加元改为美元[72] - 2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的期末汇率分别为0.7380、0.7389和0.8003；2024年和2023年的平均汇率分别为0.7415和0.7559[75] - 2023年3月31日，现金及现金等价物从加元1,805,765调整为美元1,334,280，受限现金从加元40,000调整为美元29,556[76] - 2023年销售和营销费用从加元9,292调整为美元7,029，研发费用从加元2,126,762调整为美元1,608,895[77] - 2023年净亏损从加元4,238,471调整为美元3,206,403[77] 公司持续经营能力 - 截至2024年3月31日，公司认为存在重大不确定性，对公司持续经营能力产生重大怀疑[94] 反向收购交易处理 - 公司将反向收购交易视为资本交易，确定公司为收购方，NCAC为被收购方[95] - 反向收购交易不构成IFRS 3定义的业务合并，超额对价及交易成本作为上市费用列支[96] - 2024年1月25日公司普通股在纳斯达克的收盘价为359.25美元/股（合股前为4.79美元/股）用于估计反向收购交易对价的公允价值[96] 金融工具估值与处理 - 可转换债务工具的估值需管理层进行重大估计，可转换票据被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的分类[97] - 截至2024年3月31日可转换票据公允价值为7,657,397美元，确认公允价值损失5,157,397美元[120] - 截至2024年3月31日有174,267份认股权证发行并流通，公允价值为901,608美元，确认公允价值损失306,250美元[123][126] - 认股权证行使价为862.50美元/股，2024年1月25日发行，2029年1月25日到期[123][126][127] - 2024年1月25日，公司向PGI发行本金1610657美元的无担保可转换本票，当日支付150000美元，剩余1460657美元于2025年1月25日支付[128] - 2024年1月25日，NCAC向发起人发行本金1615501美元的无担保可转换本票，当日支付100000美元，剩余1515501美元于2025年1月25日支付[130] - 截至2024年3月31日，公司金融工具公允价值总计11349497美元，其中一级875000美元，二级26608美元，三级10447889美元[155] 其他财务相关事件 - 公司收到澳大利亚税务局研发退税1336622澳元（879344美元），澳大利亚联邦政府研发税收激励计划提供最高43.5%的退税[139] - 2023年8月21日，公司澳大利亚子公司借款最高1100000澳元，年利率16%，于2023年10月5日还清，产生利息费用29697美元[141][143]