财务数据关键指标变化 - 2024年和2023年公司净收入分别为923,146美元和2,152,160美元，由信托账户有价证券利息收入和未实现收益构成，分别被802,875美元和798,508美元的费用抵消[187] - 截至2024年12月31日，公司累计亏损7,175,722美元，营运资金赤字4,297,517美元，对持续经营能力存疑[188] - 2024年和2023年，经营活动净现金使用量分别为0美元和233,324美元，投资活动净现金提供量分别为30,407,590美元和84,265,061美元，融资活动净现金使用量分别为30,407,590美元和84,210,389美元[192] - 截至2024年12月31日，信托账户投资为6,677,519美元，信托账户外现金为0美元[193][194] - 截至2024年12月31日，第二次修订本票余额为2,822,403美元，本金从最初100万美元增至300万美元[200] - 截至2024年12月31日，公司无市场或利率风险，IPO净收益投资于短期美国国债或货币市场基金[222] 首次公开募股及相关情况 - 2022年4月5日，公司完成11,500,000个单位的首次公开募股，总收益1.15亿美元，同时向发起人出售330,000个私人单位，总收益330万美元[190] - 首次公开募股和出售私人单位后，1.15亿美元存入信托账户，交易成本5,704,741美元，包括230万美元承销费、287.5万美元递延承销费和529,741美元其他发行成本[191] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.5%（即287.5万美元）的递延费用，在业务合并完成时从信托账户支付[199] 业务合并相关情况 - 2023年1月26日、10月30日、2024年11月12日股东大会分别批准业务合并日期延长至2024年2月5日、8月5日、2025年4月5日，分别有5,885,324股、2,412,260股、2,649,965股公众股行使赎回权[203][204][207] - 2025年3月17日公司提交代理声明，提议将业务合并日期从2025年4月5日延长至2026年1月5日，减少延期费用，修订信托协议，取消公众股赎回限制，股东大会未召开，提案未获批准[208] - 2023年4月12日，Metal Sky与Future Dao Group Holding Limited及其子公司签订合并协议，预计2023年底前完成业务合并，基于3.5亿美元的估值，拆分后每股价值10美元[209][210] - 2023年10月6日，合并协议各方签订终止协议，相互终止合并协议，双方无需支付费用或开支[211][212] - 2024年10月1日，Metal Sky与Okidoki OÜ签订不具约束力的意向书，Okidoki现有股东将100%股权转入合并后的上市公司，Okidoki总股权价值1.2亿美元[213] - 2024年11月4日，Metal Sky与Fedilco Group Limited签订意向书，有意收购其所有已发行和流通的股份，Fedilco持有亚美尼亚电信公司Viva Armenia 80%股权[215] 会计处理相关情况 - 公司根据FASB相关准则对认股权证进行分类，符合权益分类标准的记录为权益，不符合的记录为负债[217][218] - 公司根据ASC Topic 480对可能赎回的普通股进行会计处理，强制赎回的分类为负债，有条件赎回的分类为临时权益[219] - 公司采用两阶段法计算每股收益，可能赎回但当前不可赎回且不以公允价值赎回的普通股不纳入基本每股净亏损计算[220] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[221]