财务报表重述 - 公司重述2024年3月31日、6月30日和9月30日未经审计的财务报表，原因是A类股份赎回价值公式错误[277][278] 首次公开募股及私募配售 - 2022年10月4日，公司完成首次公开募股，发行600万股，每股10美元，总收益6000万美元，发行成本约370万美元[283] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售284万份初始私募认股权证，收益约280万美元[284] - 首次公开募股和私募配售完成后，约6410万美元净收益存入信托账户[286] 业务合并截止日期及股份赎回 - 2024年1月2日特别会议，股东批准将业务合并截止日期从2024年1月4日延长至2024年1月29日，最多可延至2025年12月29日，同时398.0414万股公开发行股份被赎回，公司支付约4200万美元[290] 清算日期及资金调整 - 自2024年1月2日起，董事会决定将清算日期延至2025年4月29日，为此从可转换票据提取79.1667万美元存入信托账户[293] 信托账户资金使用 - 2024年1月和4月，公司从信托账户提取约190万美元用于支付税款，4月17日支付约89万美元2023年税款，剩余约97万美元用于未来税款估算[295] 发起人捐款 - 2025年3月，公司发起人向公司捐款约73万美元，用于弥补不符合信托协议的运营费用及利息[295] 财务状况 - 截至2024年12月31日，公司现金约30.9万美元，营运资金赤字约230万美元[296] 流动性及关联方款项 - 首次公开募股完成后，公司流动性需求通过首次公开募股和私募配售的净收益以及关联方预付款项满足，截至2024年12月31日，关联方预付款项约39万美元[297] 可转换票据 - 2024年1月2日公司向发起人关联方发行本金最高175万美元的可转换票据，截至2024年12月31日未偿还金额为64.1667万美元，之后又借入15万美元，使未偿还总额增至79.1667万美元[298][313] 公司盈利情况 - 2024年公司净亏损约81.9万美元，包括约110万美元的一般及行政费用、约48.2万美元的税务费用和约54.4万美元的衍生认股权证负债公允价值变动损失，部分被约130万美元的运营账户和信托账户投资利息收入抵消[303] - 2023年公司净收入约230万美元，包括约160万美元的衍生认股权证负债公允价值变动和约310万美元的运营账户和信托账户投资利息收入，部分被约150万美元的一般及行政费用和约94.7万美元的税务费用抵消[304] 行政服务协议费用 - 2022年10月4日公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元，2024年和2023年分别记录相关费用12万美元，截至2024年和2023年12月31日应计费用中未偿还余额分别为19万美元和7万美元[305] 承销费用 - 首次公开募股结束时承销商有权获得每单位0.14美元、总计约80万美元的承销折扣，完成业务合并后还需支付每单位0.35美元、总计210万美元的递延承销佣金[309] - 超额配售选择权结束时承销商获得额外费用约4.5万美元，超额配售部分行使时获得约11.2万美元的递延承销佣金[310] 发起人超额资金贷款 - 首次公开募股结束时发起人向公司提供总计90万美元的超额资金贷款，2022年10月11日又提供4.785万美元，未偿还本金总额达94.785万美元[311] 新兴成长型公司待遇 - 公司作为新兴成长型公司，可根据私营公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，且在首次公开募股完成后的五年内或不再是新兴成长型公司之前，可享受多项豁免[318][319][320] 持续经营能力 - 公司认为流动性状况、强制清算以及潜在的后续解散对其持续经营能力产生重大怀疑，且无法保证完成首次业务合并的计划会成功[299] 宏观经济等因素影响 - 各种宏观经济、地缘政治和监管不确定性及挑战对美国和全球经济构成风险，可能影响公司寻找初始业务合并及目标业务[300][301]