现金相关数据变化 - 截至2025年1月31日，公司现金为12,915千加元，较2024年4月30日的3,459千加元增长273.38%[5] - 2025年前九个月，公司经营活动净现金使用量为5,270千加元，2024年同期为1,603千加元，同比增加228.76%[14] - 2025年前九个月，公司投资活动净现金使用量为440千加元，2024年同期为452千加元，同比下降2.66%[14] - 2025年前九个月，公司融资活动净现金提供量为15,311千加元，2024年同期为净使用102千加元[14] - 2025年前九个月，公司现金增加9,601千加元，2024年同期减少2,157千加元[14] - 截至2025年1月31日的三个月，公司运营亏损2150万美元，累计亏损达1.266亿美元，手头现金为1300万美元[16] 收入与净亏损数据变化 - 2025年第一季度公司收入为6,151千加元，2024年同期为6,221千加元，同比下降1.13%；前九个月收入为17,539千加元，2024年同期为18,059千加元，同比下降2.87%[8] - 2025年第一季度公司净亏损为21,521千加元，2024年同期为2,679千加元，同比扩大703.32%；前九个月净亏损为28,073千加元，2024年同期为8,505千加元，同比扩大230.08%[8] - 2025年1 - 3月和1 - 9月公司总营收分别为6,151千加元和17,539千加元，2024年同期分别为6,221千加元和18,059千加元[73] - 2025年1 - 3月和1 - 9月公司净亏损分别为21,521千加元和28,073千加元，2024年同期分别为2,679千加元和8,505千加元[74] 资产与负债数据变化 - 截至2025年1月31日，公司总资产为45,534千加元，较2024年4月30日的59,988千加元下降24.09%[5] - 截至2025年1月31日，公司总负债为20,410千加元，较2024年4月30日的24,310千加元下降15.99%[5] - 截至2025年1月31日，公司股东权益为25,124千加元，较2024年4月30日的35,678千加元下降29.58%[5] - 调整后，2024年4月30日递延所得税负债从582.5万美元降至406.7万美元，总负债从2606.7万美元降至2431万美元[33] - 截至2025年1月31日和2024年4月30日，公司非流动资产分别为24,792加元和48,501加元[74] - 2025年1月31日通过租赁方式购置建筑物、车辆和设备金额为20.7万加元，2024年为796.3万加元[75] - 2025年1月31日公司清偿债券金额为424.2万加元，2024年无此项[75] - 2025年1月31日递延购置付款金额为29.9万加元，较2024年4月30日的28.4万加元增加1.5万加元[75] - 2025年1月31日债券金额为0，较2024年4月30日因清偿424.2万加元而归零[75] - 2025年1月31日租赁金额为1292.8万加元，较2024年4月30日的1368万加元减少75.2万加元[75] - 2025年1月31日负债总额为1322.7万加元，较2024年4月30日的1396.4万加元减少73.7万加元[75] - 2024年1月31日递延购置付款金额为56.8万加元，较2023年4月30日的71.7万加元减少14.9万加元[75] - 2024年1月31日租赁金额为1439.3万加元，较2023年4月30日的726.7万加元增加712.6万加元[75] - 2024年1月31日负债总额为1496.1万加元，较2023年4月30日的798.4万加元增加697.7万加元[75] 财务报表调整 - 2025财年第一季度，公司更正了2023和2024财年的一项非重大错误，调整递延所得税资产和递延所得税负债的确认[32] - 2024年1月31日，三个月净亏损从294万美元调整为267.9万美元，九个月净亏损从913.2万美元调整为850.5万美元[33][35] 会计准则采用与影响 - 公司于2024年7月31日结束的第一财季采用《负债分类为流动或非流动（对IAS 1的修订）》，对负债分类无影响[38] - IFRS 18将于2027年1月1日或之后开始的报告期生效，公司预计其对财务报表无重大影响[39][40] 子公司股权情况 - 截至2025年1月31日和2024年4月30日，公司全资子公司股权占比均为100%[26] 资产减值情况 - 由于2025年1月31日止三个月的资产减值，相关BioStrand递延所得税负债冲销390万美元，对剩余递延所得税资产计提160万美元的估值备抵[43] - 截至2025年1月31日，固定资产账面净值为2.1931亿加元，较2024年4月30日的1.6773亿加元有所增加[45] - 截至2025年1月31日，无形资产账面净值为1124万加元，较2024年4月30日的2.3557亿加元大幅减少[46] - 2024年4月30日财年，BioStrand现金产生单元商誉减值损失1120万加元，无形资产减值损失390万加元[48] - 2025年1月31日止三个月，BioStrand现金产生单元无形资产减值损失2120万加元[49] 可转换债券情况 - 2024年7月16日，公司与Yorkville签订协议，出售300万美元可转换债券，分两期发行[50] - 第一期200万美元可转换债券于2024年7月16日完成发行，第二期100万美元于2024年8月16日完成发行，均于2025年7月16日到期[51] - 2025年1月31日止三个月，两期可转换债券全部完成转换[52] 租赁相关情况 - 公司未来最低租赁付款总额为1.6182亿加元，现值为1.2928亿加元[53] - 2025年1月31日止九个月，租赁现金总流出为110万加元，2024年为100万加元[53] - 截至2025年1月31日，实验室和办公设施租赁3项，汽车租赁6项[54] - 使用权资产方面，2024年4月30日成本总计15309千加元，2025年1月31日为15729千加元；2024年4月30日累计折旧总计1944千加元，2025年1月31日为3388千加元；2024年4月30日账面价值总计13365千加元，2025年1月31日为12341千加元[55] - 租赁付款方面，2025年1月31日止九个月，低价值资产租赁费用10千加元，可变租赁付款415千加元，总计425千加元；2024年同期分别为4千加元、370千加元，总计374千加元[55] 股权发售与股份支付情况 - 2024年4月30日止年度，公司在包销公开发行中发行1265000股普通股，公开发行价每股1美元[57] - 2024年2月23日，公司与Clear Street LLC建立股权发售机制，初始允许销售普通股总毛售价达6000万美元，7月29日修订为880万美元；2024年4月30日止年度，通过该机制出售629240股普通股，佣金后收益180万加元[58] - 2024年7月31日止三个月，公司通过股权发售机制出售357760股普通股，佣金后收益50万加元；10月31日止三个月，出售1588539股，佣金后收益140万加元；2025年1月31日止三个月，出售10980551股，佣金后收益1010万加元[59] - 2024年1月19日授予董事240000份股票期权，授予日公允价值40万加元，行权价1.48美元；2024年8月3日授予高管595000份，授予日公允价值60万加元，行权价0.86美元等[61] - 2025年1月31日止九个月，公司记录股份支付费用40万加元，2024年同期为130万加元[62] 股票期权与寻售权证情况 - 截至2025年1月31日，股票期权流通在外数量为2,112,582份，加权平均行使价格为5.41美元，加权平均剩余寿命为4.79年[64] - 截至2025年1月31日，寻售权证中，2026年2月3日到期的行使价格为24.14美元，数量为130,111份；2028年12月8日到期的行使价格为1.44美元，数量为56,650份[66] 员工费用情况 - 2025年1 - 3月和1 - 9月员工福利费用分别为2,896千加元和9,089千加元，2024年同期分别为3,077千加元和10,751千加元[68] - 2025年1 - 3月和1 - 9月关键管理人员薪酬分别为1,225千加元和3,203千加元，2024年同期分别为65千加元和2,989千加元[69] 关联方账款情况 - 截至2025年1月31日，应付关联方账款及应计负债为190万加元，2024年4月30日为120万加元[69] 或有盈利支付情况 - 收购BioStrand的股份购买协议包含或有盈利支付，基于其EBITDA的20%，7年总额不超1200万欧元，截至2025年1月31日无金额产生或支付[71] 赠款收入情况 - 2022年5月公司获VLAIO 50万欧元赠款，2025年1 - 9月记录赠款收入10万欧元[72] 纳斯达克合规情况 - 2024年7月5日至8月15日，公司普通股收盘价连续30个工作日低于每股1美元，收到纳斯达克不足通知，首个180天合规期未达标，后获额外180天至2025年8月18日的合规期[18][19] - 若在2025年8月18日前，普通股出价连续10个交易日收于每股1美元或以上，公司将恢复合规；否则可能被摘牌[21]