财务年度与报表相关信息 - 公司财务年度为2024年1月1日至12月31日，编号为第49个财务年度[10] - 合并财务报表于2025年3月10日经公司董事会会议批准[34] - 截至2024年12月31日的合并财务报表已重述，自2020年1月1日起财务报表按不变货币编制[44] 股权结构与股东权益 - 截至2024年12月31日，A类非背书普通股数量为61,738,188股，B类为394,984,134股，合计456,722,322股，认购和整合资本均为456,722千美元[12] - 2024年末股东权益归属于母公司所有者为822,606,442千比索，2023年末为746,432,310千比索[16] - 2024年末股东权益归属于非控股股东为1,088,761千比索，2023年末为598,182千比索[16] - 2023年12月31日股东权益总额为74.7030492亿，2024年为82.3695203亿[23] - 2024年处置按可变回报原始计量的权益工具使留存收益减少17.1894万[23] - 2024年4月19日股东大会分配留存收益，其中储备金构成12.266518亿，股息分配2.7962555亿[23] - 2024年收购库藏股使股东权益减少991.6857万[23] - 2022年12月31日总股东权益为630,082,524，2023年12月31日为747,030,492[25] 资产负债关键指标变化 - 2024年末现金及银行款项为652,975,869千比索，2023年末为498,892,707千比索[14] - 2024年末债务证券公允价值计量且其变动计入当期损益为263,332,202千比索，2023年末为73,021,510千比索[14] - 2024年末贷款及其他融资为2,170,163,585千比索，2023年末为1,050,205,515千比索[14] - 2024年末存款为3,173,461,243千比索，2023年末为3,373,001,922千比索[16] - 2024年末负债公允价值计量且其变动计入当期损益为0千比索，2023年末为1,323,792千比索[16] 收入与利润关键指标变化 - 2024年净收入为125,181,729千比索，2023年为111,881,135千比索[16] - 2024年净利息收入为8.01222619亿，2023年为8.29298395亿[18] - 2024年净服务费用收入为1.78117939亿，2023年为1.81572375亿[18] - 2024年净经营收入为8.903114亿，2023年为9.94602276亿[18] - 2024年净利润为1.25278468亿，2023年为1.11970725亿[18] - 2024年基本每股收益为284.72，2023年为252.71[20] - 2024年综合收益总额为11.4136035亿，2023年为11.8881177亿[21] 现金流量关键指标变化 - 2024年经营活动产生的净现金为522,467,386千比索，2023年为344,705,111千比索[27] - 2024年投资活动使用的净现金为46,081,841千比索，2023年为37,177,376千比索[29] - 2024年融资活动使用的净现金为36,413,819千比索，2023年为48,210,907千比索[29] - 2024年现金及现金等价物净增加214,531,613千比索，2023年为180,694,857千比索[29] IFRS应用影响 - 若对非金融公共部门债务工具应用IFRS 9，2024年和2023年集团权益将分别净减少所得税67.33亿和30.48亿[35] - 若对特定问题应用IFRS 9，2024年集团权益将净减少所得税181.63亿[35] - 若对债券按IFRS 9以公允价值计量且其变动计入损益，2023年集团净资产将因所得税增加900万[35] - 2024年12月1日公司采用IFRS 17“保险合同”，追溯应用要求从2023年1月1日过渡日期开始，过渡时采用总追溯法[49][51] - 2023年1月1日过渡时，IFRS 4下保险合同资产为11,896,142千比索，调整为 - 9,508,830千比索后，IFRS 17下为2,387,312千比索；负债IFRS 4下为 - 9,820,878千比索，调整为9,411,835千比索后，IFRS 17下为 - 409,043千比索；总计IFRS 4下为2,075,263千比索，调整为 - 96,994千比索后，IFRS 17下为1,978,269千比索[52] - 2024年对IFRS 16“租赁”和IAS 1“契约下的非流动负债”的修订生效，无重大影响；IAS 21“缺乏可兑换性”修订将于2025年1月1日生效，允许提前应用[54][55] 信用风险相关 - 个人和商业银行业务中，高收入薪资计划细分市场信用风险显著增加标准为分数 >= 400，公开市场细分市场 >= 500，退休人员细分市场 >= 600，Ex >= 800细分市场[61] - 信用风险显著增加的判断标准还包括31至90天逾期的投资组合、信用发起评分较当前表现评分恶化超过30%、客户层面内部行为评分低于临界点1[63] - 公司银行业务中，将不同行业分为四种风险类型，其中公共建设和健康行业为高风险，娱乐行业为中等风险等[65] - 预期损失采用集体和个别方式估计，个别估计针对显著受损风险，集体估计按信用风险特征将工具分组[66][68] - 个人和商业银行业务集体估计分组考虑违约概率、违约损失率等参数，公司银行业务按客户规模等分组计算违约概率[68] - 公司根据前瞻性方法评估金融资产预期信用损失，采用IFRS 9的“三阶段”模型[56][57] - 个人和企业银行金融工具逾期90天未付款视为违约，企业银行金融工具逾期超90天、BCRA情况大于等于3、评级为C或D视为违约[71][72] - 截至2024年12月31日，计算ECL的参数假设包括PD、EAD和LGD，PD代表借款人违约可能性，EAD基于违约时预计欠款金额，LGD代表违约敞口损失程度[81] - 截至2024年12月31日，不同情景下参数估计：基础情景概率60%，乐观情景25%，悲观情景15%；个人和企业银行在基础、乐观、悲观情景下，通胀率对应的PD分别为35.6%、23.1%、46.0%等[83] - 截至2024年12月31日，敏感性分析数据：报告的ECL准备金为53,399,530（千比索），总账面金额为2,487,537,150（千比索），损失率2.15%，覆盖率169.17%；有利情景下ECL金额为52,245,830（千比索），损失率2.10%，覆盖率165.51%；不利情景下ECL金额为53,986,823（千比索），损失率2.17%，覆盖率171.03%[84] - 截至2024年12月31日，不同类型贷款各阶段ECL及总额：如本票Stage 1为304,775,249（千比索），Stage 2为2,266,090（千比索），Stage 3为1,020,970（千比索），总额为308,062,309（千比索）等，所有贷款总额为3,172,718,471（千比索）[86] - 阿根廷中央银行将担保分为优先“A”、优先“B”和其他担保三种类型[88] - 截至2024年12月31日，信用受损贷款相关数据：总受损贷款毛敞口为28,990,470（千比索），贷款损失准备金为17,991,574（千比索），账面价值为10,998,896（千比索），抵押物公允价值为16,287,234（千比索）[91] - ECL按12个月或整个存续期计量，取决于自初始确认后信用风险是否显著增加或资产是否信用受损[73] - 公司在DP、EAD和LGD定义中纳入未来12个月或整个存续期的前瞻性经济信息[75] - 公司研究团队提供基线经济情景及另外两种可能情景和情景权重，情景数量和属性每年重新评估[77][78] 贷款相关数据变化 - 2024年末贷款损失准备金总计53,399,530（千比索），较2023年末的42,156,814（千比索）增长约26.67%[92] - 2024年末资产预提前总计2,487,537,150（千比索），较2023年末的1,368,611,970（千比索）增长约81.76%[92] - 2024年末各阶段贷款损失准备金：阶段1为21,989,767（千比索），阶段2为13,418,190（千比索），阶段3为17,991,573（千比索）[92] - 2024年末各阶段资产预提前：阶段1为2,381,384,466（千比索），阶段2为77,162,212（千比索），阶段3为28,990,472（千比索）[92] - 2024年各类型贷款中，外贸贷款总额达363,474,981（千比索），个人贷款总额为298,411,043（千比索）等[94] - 2023年各类型贷款中，外贸贷款总额为94,437,748（千比索），个人贷款总额为112,878,151（千比索）等[96] - 2024年已注销仍有执行活动的金融资产待收合同金额为14,082,050（千比索），2023年为19,795,047（千比索）[98] - 2024年贷款损失准备金增加主要源于新增16,309,434（千比索）和应计34,686,025（千比索）等因素[92] - 2024年资产预提前增加主要源于新增1,215,871,471（千比索）和应计257,214,875（千比索）等因素[92] - 公司在穷尽所有回收努力且认定无合理回收预期时，会全部或部分注销金融资产[97] - 2024年初余额为19,795,047，2023年初余额为53,340,375；2024年新增12,327,162，2023年新增34,044,264；2024年现金收款(3,556,231)，2023年现金收款(9,034,998)等[99] 子公司参与度 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司对Banco Supervielle S.A.直接参与度均为97.12%，直接和间接参与度均为99.90%（2024年和2023年投票直接和间接参与度为99.87%）[104] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司对Supervielle Asset Management S.A.直接参与度均为95.00%，直接和间接参与度均为100.00%[104] - 截至2024年12月31日，公司对Sofital S.A.F. e I.I.直接和间接参与度均为100.00%；2023年直接参与度为96.80%，直接和间接参与度为100.00%[104] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司对Espacio Cordial de Servicios S.A.直接参与度均为95.00%，直接和间接参与度均为100.00%[104] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司对Supervielle Seguros S.A.直接参与度均为95.00%，直接和间接参与度均为100.00%[104] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司对Micro Lending S.A.U.直接和间接参与度均为100.00%[104] - 截至2023年12月31日，公司对InvertirOnline S.A.U.直接和间接参与度均为100.00%；2024年直接参与度为 - ，直接和间接参与度为100.00%[104] - 截至2023年12月31日，公司对Portal Integral de Inversiones S.A.U.直接和间接参与度均为100.00%；2024年直接参与度为 - ，直接和间接参与度为100.00%[104] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司对IOL