收入和利润表现 - 2024年第二季度收入为412万美元，较去年同期的505万美元下降19%[11] - 2024年第二季度总收入为411.6万美元，同比下降18.5%[65] - 2024年上半年总收入为832.5万美元，与去年同期基本持平[65] - 2024年第二季度净亏损为245.5万美元，相比2023年同期的683.6万美元，亏损收窄64.1%[116] - 截至2024年6月30日的三个月净亏损为245.5万美元，而去年同期为683.6万美元，亏损同比收窄64.1%[13] - 2024年上半年净亏损为771.5万美元，相比2023年同期的1407.2万美元，亏损收窄45.2%[116] - 截至2024年6月30日的六个月净亏损为771.5万美元，而去年同期为1407.2万美元，亏损同比收窄45.2%[13] - 2024年上半年净亏损为772万美元，较去年同期的1407万美元亏损收窄45%[11] - 净亏损从2023年上半年的1407.2万美元改善至771.5万美元，减亏45.2%[15] - 2024年第二季度基本和稀释后每股亏损为0.60美元，去年同期为3.38美元[11] 成本和费用 - 2024年第二季度毛利率为40%，去年同期为42%[11] - 2024年上半年运营费用为1208万美元，较去年同期的1892万美元下降36%[11] - 广告费用在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别为1.3万美元和5.6万美元，而去年同期分别为1.3万美元和2.2万美元[68] - 折旧和摊销费用为132万美元，较2023年同期的267.9万美元减少50.7%[15] - 股权激励费用为63万美元，较2023年同期的153.2万美元减少58.9%[15] - 通过股权激励产生的股票薪酬支出，2024年六个月为63万美元，去年同期为140.6万美元[13] - 截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司总非现金股票补偿费用分别为298,000美元和630,000美元[103] 现金流和流动性 - 现金及现金等价物大幅减少至169万美元，较2023年12月31日的761万美元下降78%[9] - 期末现金及现金等价物为168.5万美元，较2023年末的760.9万美元减少77.8%[15] - 经营活动所用现金净额为605.2万美元，较2023年同期的1079.2万美元改善44.0%[15] - 公司通过发行优先股融资104.5万美元，远低于2023年同期的1207万美元[15] - 公司通过发行AAA次级优先股筹集资金121万美元[13] - 公司于2024年7月10日签订认购协议，发行551股新设的AAA-2系列初级优先股[207] - AAA-2系列优先股发行价为每股1,000美元，为公司筹集总收益约55.1万美元[207] 各业务线收入表现 - 媒体和广告收入为173.4万美元，同比下降30.8%[65] - 出版和内容工作室收入为220.4万美元，同比增长2.1%[65] - 直接面向消费者收入为17.8万美元，同比下降54.0%[65] - 公司收入主要来自创新广告、内容与技术、直接面向消费者三大业务板块[37] 资产和负债变化 - 总资产从2533万美元减少至1541万美元，下降39%[9] - 应收账款从829万美元降至549万美元，减少34%[9] - 股东权益从999万美元降至506万美元，下降49%[9] - 应收账款增加280.1万美元，而2023年同期为增加94.4万美元[15] - 应付账款及应计费用减少285万美元，而2023年同期为减少113.1万美元[15] - 截至2024年6月30日，合同资产为148.4万美元，较2023年底增长171.8%[65] - 截至2024年6月30日，合同负债为36.3万美元，较2023年底增长7.1%[65] - 截至2024年6月30日，无形资产净值为515.8万美元，较2023年12月31日的663.6万美元下降22.3%[128] - 累计赤字截至2024年6月30日为2.583亿美元[30] - 累计赤字从2023年6月30日的2.248亿美元扩大至2024年6月30日的2.583亿美元[13] 股本和股权激励 - 加权平均流通股数从196万股增至599万股，增长206%[11] - 普通股数量从2023年6月30日的2,416,743股大幅增加至2024年6月30日的7,242,978股，增长199.6%[13] - 额外实收资本从2023年6月30日的2.418亿美元增长至2024年6月30日的2.633亿美元，增长8.9%[13] - 2024年上半年以普通股形式支付优先股股息，金额为15.96万美元[13] - 公司董事会于2024年3月19日批准设立股权池，包含1,692,606股普通股，相当于当时已发行普通股总数的10%，其中846,303股为股票期权，行权价每股1.85美元，846,303股为限制性股票单位[97] - 2024年限制性股票单位的50%授予条件包括：实现按美国公认会计准则计算的盈利季度、达成2024财年85%的息税折旧摊销前利润目标、以及达成2025财年85%的息税折旧摊销前利润目标[97] - 2022年1月1日公司授予67,500股绩效股票单位，其非现金股票补偿费用在截至2023年6月30日的三个月和六个月内分别为48,000美元和298,000美元[98] - 2023年4月30日公司修改绩效股票单位，相关总增量补偿成本为540,000美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月内相关非现金补偿费用分别为55,000美元和97,000美元[99] - 2023年4月30日公司修改高管与员工授予条款，授予305,000股普通股的期权，行权价9.80美元，总增量补偿成本为347,000美元[100] - 2023年5月1日公司修改员工授予条款，授予63,900股普通股的期权，行权价9.81美元，总增量补偿成本为449,000美元[101][102] 无形资产和摊销 - 2024年第二季度无形资产摊销费用为60.4万美元，相比2023年同期的131.6万美元下降54.1%[129] - 2024年上半年无形资产摊销费用为128.6万美元，相比2023年同期的260.4万美元下降50.6%[129] - 公司预计2024年剩余期间的无形资产摊销额为115.1万美元，2025年全年为207.9万美元[130] - 2024年第二季度无形资产摊销费用为2.7万美元，上半年总计5.3万美元[145] 收购和处置活动 - 为收购Melon发行普通股72,118股，为收购Super Biz发行普通股30,662股[13] - 公司于2024年2月以100万美元对价出售Minehut资产，款项将在多年内以收入分成形式收取[20] - 公司出售Minehut资产，总对价估计为61.9万美元，并确认了14.4万美元的出售收益[132] - 2024年第二季度从Minehut资产购买方GamerSafer获得的特许权使用费为15.4万美元，上半年总计16.3万美元[132] - 2023年第二季度，公司处置了与Bannerfy收购相关的无形资产，记录了228.4万美元的资产注销损失[134] - 收购Melon的总对价为222.2万美元，包括15万美元现金、72.2万美元股权（77,833股，每股9.64美元）和135万美元或有对价[136][142] - 或有对价最高235万美元，分两期支付：2023年底前收入目标达成支付100万美元，2024年底前收入目标达成支付135万美元[137] - 收购产生商誉186.4万美元，可辨认无形资产51万美元，包括开发技术25万美元、客户关系19万美元等[142] - 或有对价在2023年12月31日的公允价值为53.8万美元，采用蒙特卡洛模型估值，贴现率为30%[142] - 截至2024年6月30日，第二期盈利支付或有对价负债为33.6万美元，对应84,211股普通股，每股0.80美元[143] - 2024年5月公司支付第一期盈利或有对价12.2万美元，包括3.2万美元现金和72,118股普通股（价值9万美元）[143] - 与收购相关的交易费用约为4.7万美元，已在发生时计入费用[141] - 公司授予两名前Melon关键员工总计103,780股限制性股票单位（RSUs）作为激励[138] - 未经审计备考合并收入：2023年第二季度为535.7万美元，上半年为908.9万美元[151] - 收购Super Biz的或有对价总额最高为1150万美元，根据特定收入里程碑支付[152][153] - 截至2024年6月30日，应计Super Biz或有对价余额为176.5万美元[155] - 2024年第二季度，公司支付了与Super Biz第二盈利支付期相关的3.033万股普通股，价值3.8万美元[156] 融资和债务 - 应收账款融资设施最高总额为400万美元，预支比率为应收账款面值的85%[157] - 2024年上半年，应收账款融资设施下的预支总额为67.2万美元，还款总额为127.3万美元[163] - 2024年上半年，与应收账款融资相关的利息支出为3.3万美元，承诺费支出为2万美元[163] - 2022年5月发行的可转换票据原始本金总额为432万美元，其中包含32万美元（8%）的原始发行折扣[164][166] - 截至2023年3月31日，可转换票据的本金和利息已全部付清，余额为零[167] - 公司通过多轮可转换优先股发行筹集总毛收益3396.8万美元，净收益为2971.5万美元[174] - 截至2024年6月30日，已发行可转换优先股可转换为约1216.2081万股普通股[177] - 公司向配售代理支付总计425.3万美元的现金费用，并发行可购买118.4万股普通股的认股权证[174] - 系列AAA优先股的转换价格最低，为每股1.25美元[174] - 公司为系列A、AA和AAA优先股分别提交了S-3表格注册声明[185] - 公司规定某些借款金额上限为5,000,000美元，超出此限额需获得特定优先股持有人的投票批准[190] - 参与AA系列优先股融资且投资额至少达3,500,000美元的投资者享有额外投资权[190] 优先股和认股权证 - A系列、AA系列和AAA系列优先股转换为普通股，2024年三个月共转换249,152股[13] - 系列AA优先股因触发降价融资特征导致756.7万美元的视同股息，计入留存收益[176] - 优先股股东有权在12个月和24个月周年时获得相当于其持有优先股可转换普通股数量20%的股息[181] - 在清算时，优先股股东有权在普通股股东之前获得每股声明价值加应计股息的资产分配[184] - 配售代理就系列AAA优先股的交换，将原有88403股认股权证换为新认股权证，可购买总计547206股普通股[186] - 系列AA优先股的转换价格在2023年8月和11月因降价融资特征被调整至2.60美元及以下[175] - 优先股股息支付总额为868,000美元，涉及626,980股普通股，其中AA系列支付金额最大为662,000美元[196] - 因股息加速协议，公司在2024年7月支付了923,043股普通股股息，公允价值为729,000美元[198] - 认股权证负债公允价值从2023年5月26日的2,804,000美元降至2024年6月30日的665,000美元，期间公允价值变动损失为1,667,000美元[194] - 对AA系列额外投资权的修改导致其公允价值增加294,000美元，并使其可转换的普通股总数增至3,215,232股[201] - 评估额外投资权公允价值时使用的加权平均假设包括：隐含普通股价格0.86美元，转换价格区间为1.886至13.25美元，波动率假设区间为79%至91%[200] - 评估认股权证公允价值使用的布莱克-斯科尔斯模型假设包括：预期波动率98%，无风险利率4.21%，期权预期寿命3.89-4.47年[195] 法律和解与协议 - 与Pioneer Capital Anstalt的和解导致公司产生213,000美元的非现金法律和解费用，并发行了价值346,000美元的275,000股限制性普通股[202][203] - Pioneer和解条款修改后，其额外投资权可转换的普通股总数从372,610股增加至1,863,049股[202] - 公司与票据持有人达成和解协议，同意发行总计500,000股普通股作为和解对价[205] - 公司于2023年12月31日计提和解费用76万美元，计入当年一般及行政开支[205] - 公司于2024年3月19日以每股1.85美元的价格发行50万股股票，价值92.4万美元[205] - 因股票发行日价值高于计提价值，产生额外16.4万美元非现金和解费用，计入2024年上半年一般及行政开支[205] 会计政策和收入确认 - 收入确认方式中，按时点确认占46%，按时段确认占54%[65] - 2024年第二季度从期初合同负债中确认的收入为1.3万美元[66] - 公司采用公允价值层级（Level 1、Level 2、Level 3）计量金融资产和负债，且在报告期内各级别之间未发生转移[71][72][73] - 商誉在报告单位层面进行减值测试，年度测试日为12月31日，或在发生可能表明减值的事件时进行中期测试[89] - 软件研发成本在应用开发阶段资本化，并在软件估计使用寿命（通常为三年）内按直线法摊销[82] - 长期资产（包括商誉）的减值测试基于预计未来未折现现金流，若其总和低于资产账面价值，则确认等于账面价值超过公允价值的减值损失[86][87] - 基于股票的奖励的补偿费用在授予日按估计公允价值计量，并在员工必要服务期（通常为2至4年）内确认为费用[92] - 收购业务时，对价超过所获净资产公允价值的部分确认为商誉，交易成本在发生时计入当期费用[78] - 授予非雇员以换取服务的股权类奖励，按所发行权益工具在授予日的公允价值计量[93] - 无形资产（如内部使用软件、域名、专利等）按成本记录，并在估计使用寿命（3至10年）内按直线法摊销[81] - 衍生金融工具作为负债核算时，在每个报告日按公允价值重新计量，其变动计入综合经营报表[75][76] 客户集中度 - 2024年第二季度，有两名客户收入占比超过10%，合计占总收入的40%，其中媒体和广告业务占23%，出版和内容工作室业务占17%[112] - 截至2024年6月30日，有三名客户的应收账款占比超过10%，合计占总应收账款的43%[113] 每股计算和资本变动 - 截至2024年6月30日，被排除在稀释每股亏损计算之外的潜在稀释性普通股等价物包括：216.2万股股票期权及权证，1216.2万股可转换优先股，574.5万股额外投资权[115] - 公司于2023年9月11日进行了1比20的反向股票分割[168] - 公司于2023年5月30日将授权普通股数量从1亿股增加至4亿股[173] - 截至2024年6月30日，递延融资成本为220,000美元，较2023年12月31日的282,000美元有所减少[104]