净亏损情况 - 2023年第三季度公司净亏损126,062美元，由116,668美元运营成本和9,394美元衍生认股权证负债公允价值减少构成；2022年同期净亏损578,753美元，由480,867美元运营成本、106,184美元衍生认股权证负债公允价值增加构成，信托账户有价证券利息收入8,298美元抵减部分亏损[161] - 2023年前九个月公司净亏损468,928美元，由459,994美元运营成本和8,934美元衍生认股权证负债公允价值减少构成；2022年同期净亏损1,074,579美元，由1,094,728美元运营成本、44,801美元衍生认股权证负债公允价值增加构成，信托账户有价证券利息收入64,950美元抵减部分亏损[162] 首次公开募股及配售收益 - 2020年6月26日公司首次公开募股4,000,000个单位，单价10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售240,000个私人单位，单价10美元，总收益2,400,000美元[165] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，单价均为10美元，总收益6,210,000美元[166] 资金存入与交易成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，46,000,000美元被存入信托账户，交易成本为2,069,154美元，包括1,610,000美元承销费和459,154美元其他成本[167] 现金流量情况 - 2023年前九个月，经营活动使用现金304,272美元，净亏损468,928美元受衍生认股权证负债公允价值增加8,934美元和经营资产与负债变化影响，经营资产与负债变化提供现金155,722美元[168] - 2023年前九个月，投资活动现金为零，融资活动使用现金1,198,438美元，主要是因为赎回161,240股使用现金1,729,038美元，发起人本票现金280,600美元和发起人预支现金250,000美元抵减部分金额[169] 账户现金情况 - 截至2023年9月30日，信托账户现金为4,606,578美元，运营银行账户现金为1,520美元[170][171] - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户现金1,520美元，营运资金赤字（不包括信托账户现金）1,689,087美元，完成业务合并时间不足十二个月[174] 业务合并营销协议 - 公司与EarlyBirdCapital签订业务合并营销协议，约定完成业务合并后支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即1,610,000美元）的现金费用，若EarlyBirdCapital介绍目标业务，还需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用；2022年6月17日双方终止该协议[178][179][180] 普通股列示与计算 - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示，不在资产负债表股东权益部分[182] - 每股净亏损通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[183] - 可赎回普通股包含在每股收益计算的分母中，反映单一类别普通股[184] 金融工具评估与核算 - 管理层评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征[185] - 私募认股权证按ASC 815作为衍生认股权证负债核算，按公允价值确认为负债并在各报告期调整[186] - 衍生认股权证负债公允价值使用二项式模拟模型估计[186] - 衍生认股权证负债分类为非流动负债[186] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[187] 报告公司披露要求 - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[188]