公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日，公司总资产为1120125美元，较2023年9月30日的3352625美元下降约66.59%[20][21] - 2024年第二季度总营收为175214美元，较2023年同期的5212056美元下降约96.64%；前九个月总营收为5677362美元，较2023年同期的16222388美元下降约64.99%[22] - 2024年第二季度总成本为49738美元，较2023年同期的5370074美元下降约99.08%；前九个月总成本为4896625美元，较2023年同期的16287317美元下降约69.93%[22] - 2024年第二季度总毛利润为125476美元，2023年同期为亏损158018美元；前九个月总毛利润为780737美元，2023年同期为亏损64929美元[22] - 2024年第二季度总运营费用为1517123美元，较2023年同期的1054783美元增长约43.83%；前九个月总运营费用为13539462美元，较2023年同期的3090731美元增长约338.07%[22] - 2024年第二季度运营亏损为1391647美元，较2023年同期的1212801美元增长约14.75%；前九个月运营亏损为12758725美元，较2023年同期的3155660美元增长约304.31%[22] - 2024年第二季度净亏损为1616241美元，较2023年同期的1209744美元增长约33.59%；前九个月净亏损为12973753美元，较2023年同期的3149315美元增长约311.95%[22] - 截至2024年6月30日，公司股东赤字为12230130美元，较2023年9月30日的6193230美元增长约97.48%[21] - 截至2024年6月30日，公司流通在外普通股加权平均数为14802414股，较2023年9月30日的10074657股增长约46.93%[20][25] - 2024年前九个月基本和摊薄后每股净亏损为1.00美元，2023年同期为0.31美元[22] - 2024年前九个月净亏损12973753美元，2023年同期为3149315美元；2024年前九个月经营活动净现金使用量为2619117美元，2023年同期为626716美元[28] - 2024年前九个月投资活动净现金流入为131740美元，2023年同期净现金使用量为195856美元；2024年前九个月融资活动净现金流入为2296823美元，2023年同期为0 [28] - 2024年现金期末余额为538772美元，期初余额为691819美元；2023年现金期末余额为1854436美元，期初余额为2384417美元[28] - 2024年6月30日，公司营运资金赤字约为11,421,000美元，2024年前九个月净亏损约12,974,000美元，经营活动产生负现金流约2,619,000美元[45] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年第二季度和前三季度，一般支持服务收入分别为0和480万美元，2023年同期分别为480万美元和1440万美元[91] - 2024年第二季度和前三季度，金融服务收入分别为17.5214万美元和87.7362万美元，2023年同期分别为41.2056万美元和182.2388万美元[91] - 2024年第二季度和前三季度，公司总收入分别为17.5214万美元和567.7362万美元，2023年同期分别为521.2056万美元和1622.2388万美元[91] - 2024年前九个月，一般支持服务收入4,800,000美元，金融服务收入877,362美元；一般支持服务成本4,650,000美元，金融服务成本246,625美元[207] 公司业务协议相关 - 公司与TCM的GSA协议规定TCM每月至少支付1600000美元，因TCM未付款，协议于2024年1月1日终止[35] - Nukkleus Limited与FXDIRECT的GSA协议规定，2023年5月1日前每月至少支付1575000美元，之后降至1550000美元[36] - 公司与TCM的GSA协议于2024年1月1日终止，此前每月最低收款额为160万美元；与FXDIRECT的协议自2023年5月1日起，每月最低付款额从157.5万美元降至155万美元[167][168] 公司收购与合并相关 - 2024年6月28日，Match以零成本收购Match Financial Nigeria Limited 255000000股普通股，占其已发行和流通普通股的51% [40] - 2023年12月22日完成业务合并，Brilliant Acquisition Corporation更名为Nukkleus Inc [33] - 2021财年公司完成对Match Financial Limited及其子公司的收购[39] - 2021年12月15日，公司完成Jacobi交易，收购其5.0%已发行和流通普通股，代价为公司548,767股普通股[42] - 2022年3月17日，公司完成Digiclear交易，收购其5,400,000股已发行和流通普通股，代价为公司415,733股普通股（按收购日市场价格估值为500万美元），并拟额外投资100万美元获4.545%股份[43] - 公司于2023年12月22日完成与Brilliant的业务合并，反向资本重组前的股份、相应资本金额和每股亏损已根据业务合并中确定的36.44532的交换比率进行追溯重述[116] 公司资产与负债相关 - 2024年6月30日和2023年9月30日，公司现金分别约为6,000美元和19,000美元（不含客户托管现金）[44] - 2024年6月30日和2023年9月30日，公司美国现金分别为1,773美元（占比28.9%）和7,675美元（占比39.7%），英国分别为4,087美元（占比66.6%）和11,469美元（占比59.4%）等[58] - 2024年6月30日，客户数字货币资产和负债按公允价值计量均为7,635美元，2023年9月30日无此类资产和负债[66] - 2024年6月30日和2023年9月30日，关联方应收票据坏账准备分别为0和63.7072万美元[77] - 2024年6月30日，关联方应收票据核销约65.7万美元，对应贷记坏账准备[77] - 2024年6月30日和2023年9月30日，其他流动资产分别为13.5631万美元和3.2522万美元[79] - 2024年6月30日和2023年9月30日，非合并可变利益实体成本法投资均为39.1217万美元[84] - 2024年6月30日和2023年9月30日，来自关联方款项分别为0和9.5274万美元[84] - 2024年6月30日和2023年9月30日，可变利益实体总资产分别为39.1217万美元和48.6491万美元[84] - 2024年6月30日和2023年9月30日，非合并可变利益实体最大损失敞口分别为39.1217万美元和48.6491万美元[84] - 2024年6月30日和2023年9月30日，客户托管现金分别为532634美元和672501美元，客户数字货币资产分别为7635美元和0美元，客户托管现金负债分别为882578美元和1443011美元，客户数字货币负债分别为7635美元和0美元[120] - 2024年6月30日，稳定币/美元硬币公允价值为6066美元，占客户数字货币资产总额的79.4%；以太坊公允价值为1569美元，占比20.6%[123] - 截至2024年6月30日，公司数字资产持有总成本为5906美元，较2023年9月30日的1973美元有所增加[124] - 2024年和2023年截至6月30日的三个月内，公司分别记录减值费用0美元和122美元；九个月内分别记录0美元和7865美元[124][125] - 2024年6月30日和2023年9月30日，应计负债和其他应付款分别为197307美元和169872美元[146] - 2024年6月30日和2023年9月30日，公司应收关联方款项分别为18,503美元和2,039,274美元[173] - 2024年6月30日和2023年9月30日，公司应付关联方款项分别为7,944,189美元和6,808,749美元[176] - 2024年6月30日，关联方数字资产分别为5,848美元和0美元[180] - 2024年6月30日，公司对信贷额度的未偿本金为0美元，约10,000美元的应计未付利息被核销[185] 公司财务准则与政策相关 - 公司持有的数字资产作为具有不确定使用寿命的无形资产核算，按成本初始计量，可能发生减值损失[69] - 公司未对任何未偿工具选择应用公允价值选择权[68] - 编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，可能对报表产生重大影响[54] - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06自2023年12月15日之后的财年生效，预计对公司合并财务报表及相关披露无重大影响[117] - FASB于2023年12月发布的ASU 2023 - 09自2024年12月15日之后的财年生效，公司正在评估其对合并财务报表披露的影响[118] - 公司对非员工的所有基于股票的奖励，包括股票期权，按授予日的公允价值计量并确认补偿费用[107] 公司债务与融资相关 - 2023年11月公司向第三方借款50000美元，年利率0%，2024年1月已全额偿还[126][127] - 2024年6月11日，公司向X Group发行本金312500美元的高级无担保本票，现金收益250000美元，年利率12%，同时授予1200000股普通股的认股权证，行权价0.25美元，公司记录债务折扣312500美元[129][134] - 2024年6月17日和18日，公司分别向X Group发行本金31250美元的本票，现金收益均为25000美元，年利率12%，公司记录债务折扣共62500美元[135][136][137] - 2024年截至6月30日的三个月和九个月，可转换本票的债务折扣摊销和利息费用分别为29514美元和2332美元[138] - 2024年4月30日，公司向投资者发行本金78000美元的本票，年利率8%，投资者获116279股普通股的认股权证，认股权证价值40804美元将在贷款期内摊销[141][144] - 2024年截至6月30日的三个月和九个月，4月2024年贷款的债务折扣摊销和利息费用分别为6801美元和1060美元[145] - 2024年8月1日，公司向东亚科技投资有限公司发行本金515000美元的高级无担保本票，获得现金收益412075美元，年利率12% [212] - 2024年8月1日发行的本票，公司给予贷款人购买1400000股普通股的认股权证，每股价格0.25美元，期限5年 [212] - 2024年8月1日发行的本票，贷款人有权按每股0.3125美元的转换价格将本金和利息转换为公司普通股 [212] - 2024年9月10日，公司向X集团发行本金125000美元的高级无担保本票，获得现金收益100000美元，年利率12% [215] - 2023年7月19日，公司向Jamal Khurshid发行75,619美元本票，年利率5%，2026年7月19日到期；11月24日又借约5,000美元，11月27日还清本息[186] - 2023年8月15日，公司向Emil Assentato发行75,000美元本票，年利率5%，2026年8月15日到期；2024年1月还款50,000美元，截至2024年6月30日，未偿还本金余额为25,000美元[187] - 2023年9月18日，公司向Emil Assentato发行270,000美元本票，年利率5%，2026年9月18日到期；2023年12月，本金及563美元应计利息转换为70,129股普通股[188] - 2024年3月6日，公司与Craig Vallis达成最高500,000美元贷款协议，月利率4%，最后一期还款于2024年7月31日到期；截至2024年6月30日，未偿还本金余额为405,676美元[189] - 2024年3月12日，公司与Oliver Worsley达成最高约499,000美元贷款协议，年利率10%，2